貸款關(guān)聯(lián)交易管理制度

?貸款關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司貸款關(guān)聯(lián)交易行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，維護(hù)公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益，依據(jù)國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的貸款關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.合規(guī)性原則貸款關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保交易合法合規(guī)。2.公允性原則交易定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，合理確定交易條件，保證交易結(jié)果不損害公司及非關(guān)聯(lián)方利益。3.誠實(shí)信用原則交易各方應(yīng)誠實(shí)守信，如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易信息，不得隱瞞或虛假陳述，自覺履行各自的權(quán)利和義務(wù)。4.審慎性原則在進(jìn)行貸款關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)充分評估交易的風(fēng)險(xiǎn)和收益，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的定義與認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方定義1.公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬；2.直接或間接控制公司的法人或其他組織；3.由上述第1項(xiàng)所列人員直接或間接控制的法人或其他組織；4.與公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；5.對公司具有重大影響的其他單位或個(gè)人。（二）關(guān)聯(lián)交易定義公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下貸款相關(guān)交易：1.向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款；2.接受關(guān)聯(lián)方提供的貸款；3.為關(guān)聯(lián)方貸款提供擔(dān)保；4.與關(guān)聯(lián)方共同貸款或參與銀團(tuán)貸款；5.其他涉及貸款的關(guān)聯(lián)交易行為。（三）關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.股權(quán)關(guān)系一方直接或間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達(dá)到25%以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達(dá)到25%以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計(jì)算。2.控制關(guān)系有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。包括但不限于以下情形：一方擁有另一方半數(shù)以上的表決權(quán)；一方通過協(xié)議方式擁有另一方半數(shù)以上表決權(quán)；一方雖未擁有另一方半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠通過其他方式對另一方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策實(shí)施控制。3.重大影響關(guān)系對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。通常表現(xiàn)為在被投資企業(yè)的董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表等情形。4.其他認(rèn)定情形根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則，存在其他可能導(dǎo)致公司利益對關(guān)聯(lián)方傾斜的關(guān)系，經(jīng)公司董事會認(rèn)定為關(guān)聯(lián)關(guān)系的情形。三、貸款關(guān)聯(lián)交易的審批程序（一）交易發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門在開展涉及貸款關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)前，應(yīng)詳細(xì)了解交易對方的基本情況，包括關(guān)聯(lián)關(guān)系的認(rèn)定依據(jù)、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況等，并對交易的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)及收益進(jìn)行初步評估。2.業(yè)務(wù)部門填寫《貸款關(guān)聯(lián)交易申請表》，詳細(xì)說明交易的基本情況，包括交易對方、交易類型、交易金額、交易期限、定價(jià)方式、交易目的、預(yù)計(jì)收益及風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料，如關(guān)聯(lián)關(guān)系證明文件、對方財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同草案等。（二）初審1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的《貸款關(guān)聯(lián)交易申請表》及相關(guān)材料后，對交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。評估內(nèi)容包括但不限于交易的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)敞口、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并出具風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門對交易涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括交易定價(jià)的合理性、對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等，并提供財(cái)務(wù)意見。（三）審批1.一般貸款關(guān)聯(lián)交易交易金額在公司董事會授權(quán)范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批前應(yīng)充分聽取風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門的意見。審批通過后，業(yè)務(wù)部門與關(guān)聯(lián)方簽訂正式交易合同，并按照合同約定履行相關(guān)義務(wù)。2.重大貸款關(guān)聯(lián)交易交易金額超過公司董事會授權(quán)范圍的，應(yīng)提交公司董事會審議。董事會審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)回避表決。董事會應(yīng)認(rèn)真審議交易的合規(guī)性、公允性、必要性及對公司的影響等事項(xiàng)，并形成決議。經(jīng)董事會審議通過后，報(bào)經(jīng)有權(quán)監(jiān)管部門備案（如需），并按照決議執(zhí)行。（四）信息披露1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露貸款關(guān)聯(lián)交易信息。2.對于一般貸款關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在定期報(bào)告中簡要披露交易的基本情況，包括交易對方、交易類型、交易金額等。3.對于重大貸款關(guān)聯(lián)交易，除在定期報(bào)告中詳細(xì)披露外，還應(yīng)在發(fā)生后及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告，披露交易的具體內(nèi)容、定價(jià)依據(jù)、決策程序、對公司的影響等信息。四、貸款關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)管理（一）定價(jià)原則1.市場可比原則參照市場上同類或類似交易的價(jià)格進(jìn)行定價(jià)，確保交易價(jià)格具有合理性和可比性。2.成本加成原則以交易的直接成本加上合理的利潤為基礎(chǔ)確定價(jià)格，保證交易價(jià)格能夠覆蓋成本并獲得合理收益。3.協(xié)商定價(jià)原則在符合法律法規(guī)和公司利益的前提下，交易雙方通過平等協(xié)商確定交易價(jià)格。（二）定價(jià)方式1.市場價(jià)格法參照活躍市場上同類產(chǎn)品或服務(wù)的公開報(bào)價(jià)進(jìn)行定價(jià)。如貸款市場報(bào)價(jià)利率（LPR）、債券市場收益率等。若市場上存在多個(gè)可比價(jià)格，應(yīng)選取最具代表性和合理性的價(jià)格作為定價(jià)依據(jù)。2.成本加成法根據(jù)交易的直接成本（如資金成本、運(yùn)營成本等）加上合理的利潤確定價(jià)格。成本計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、合理，利潤水平應(yīng)符合行業(yè)慣例和公司經(jīng)營目標(biāo)。3.協(xié)議定價(jià)法對于缺乏市場可比價(jià)格或成本難以準(zhǔn)確核算的交易，由交易雙方根據(jù)市場情況、公司戰(zhàn)略目標(biāo)、交易風(fēng)險(xiǎn)等因素協(xié)商確定價(jià)格。協(xié)商定價(jià)過程應(yīng)記錄在案，并說明定價(jià)依據(jù)和理由。（三）定價(jià)審核1.業(yè)務(wù)部門在提出貸款關(guān)聯(lián)交易定價(jià)建議時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明定價(jià)方式、定價(jià)依據(jù)及價(jià)格的合理性分析等內(nèi)容，并提交相關(guān)支持材料。2.財(cái)務(wù)部門對定價(jià)建議進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查定價(jià)是否符合定價(jià)原則，成本計(jì)算是否準(zhǔn)確，利潤水平是否合理等。審核通過后出具財(cái)務(wù)審核意見。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門從風(fēng)險(xiǎn)控制角度對定價(jià)進(jìn)行評估，分析價(jià)格是否能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，是否會對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。評估通過后出具風(fēng)險(xiǎn)評估意見。4.審批部門在審批貸款關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)將定價(jià)審核情況作為重要參考依據(jù)，確保交易價(jià)格公允合理。五、貸款關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對貸款關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析交易可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)和方法，如信用評級、風(fēng)險(xiǎn)敞口計(jì)算、壓力測試等，量化風(fēng)險(xiǎn)程度，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)方的信用評級和授信管理，合理確定授信額度，避免過度授信。要求關(guān)聯(lián)方提供有效的擔(dān)?；虻盅?，確保在出現(xiàn)違約時(shí)能夠保障公司債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。密切關(guān)注關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。2.市場風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注市場利率、匯率等因素的波動，合理確定貸款利率和貸款期限，采取適當(dāng)?shù)奶灼诒Ｖ档蕊L(fēng)險(xiǎn)管理工具，降低市場風(fēng)險(xiǎn)敞口。對貸款關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行市場風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析，評估市場變化對交易收益和公司財(cái)務(wù)狀況的影響。3.操作風(fēng)險(xiǎn)建立健全貸款關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，防止操作失誤和違規(guī)行為。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識和業(yè)務(wù)水平，確保交易操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。定期對貸款關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)對國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的學(xué)習(xí)和研究，確保貸款關(guān)聯(lián)交易符合相關(guān)規(guī)定。建立合規(guī)審查機(jī)制，在交易發(fā)起、審批等環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)性審查，防止出現(xiàn)違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。定期開展合規(guī)培訓(xùn)和教育活動，提高員工的合規(guī)意識，營造合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)文化氛圍。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對貸款關(guān)聯(lián)交易的日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)收集關(guān)聯(lián)方的相關(guān)信息，如財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營數(shù)據(jù)、重大事項(xiàng)等，定期分析交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控臺賬，對貸款關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，如信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（逾期率、不良率等）、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（利率敏感度、匯率風(fēng)險(xiǎn)等）、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（違規(guī)次數(shù)、差錯(cuò)率等）。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并會同業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查和處置。3.定期（每月、每季度、每年）撰寫貸款關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢等內(nèi)容，為管理層決策提供參考依據(jù)。六、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對貸款關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，審查交易的合規(guī)性、公允性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。2.審計(jì)內(nèi)容包括交易的審批程序是否合規(guī)、定價(jià)是否合理、合同條款是否完整準(zhǔn)確、風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否有效等。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）監(jiān)督檢查1.公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對貸款關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)督，檢查交易是否符合法律法規(guī)、公司章程及本制度的規(guī)定，是否損害公司及股東利益。2.公司合規(guī)管理部門對貸款關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督，確保交易行為合法合規(guī)。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)關(guān)聯(lián)交易行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.未按照本制度規(guī)定履行審批程序進(jìn)行貸款關(guān)聯(lián)交易；2.交易定價(jià)不公允，損害公司利益；3.隱瞞或虛假披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易信息；4.違反本制度規(guī)定的其他行為。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)令改正對違規(guī)責(zé)任人下達(dá)責(zé)令改正通知書，要求其立即停止違規(guī)行為，并采取措施消除不良影響。2.警告對違規(guī)責(zé)任人給予警告處分，警示其不得再次發(fā)生違規(guī)行為。3.罰款根據(jù)違規(guī)行為的嚴(yán)重程度，對違規(guī)責(zé)任人處以一定金額的罰款。4.解除職務(wù)對于情節(jié)嚴(yán)重的違規(guī)責(zé)任人，解除其在公司擔(dān)任的職務(wù)。5.法律責(zé)任對于構(gòu)成違法犯罪的違規(guī)行為，依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為后，由內(nèi)部審計(jì)部門、合規(guī)管理部門或其他相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，收集相關(guān)證據(jù)。2.調(diào)查結(jié)束后，形成調(diào)查報(bào)告，明確違規(guī)事實(shí)、違規(guī)責(zé)任人及責(zé)