借支跟報(bào)銷(xiāo)管理制度

借支跟報(bào)銷(xiāo)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司員工的借支和報(bào)銷(xiāo)行為，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，確保資金的合理使用和有效控制，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則預(yù)算管理原則：借支和報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循公司預(yù)算安排，確保各項(xiàng)支出在預(yù)算范圍內(nèi)。真實(shí)性原則：所提供的借支和報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，反映實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行借支和報(bào)銷(xiāo)，確保審批環(huán)節(jié)完整、規(guī)范。及時(shí)結(jié)算原則：借支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)歸還，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理結(jié)算，避免逾期。借支管理1.借支范圍員工因公務(wù)需要預(yù)支差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)款等。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的臨時(shí)性借支。2.借支申請(qǐng)員工如需借支，應(yīng)填寫(xiě)《借支申請(qǐng)表》，注明借支事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。將《借支申請(qǐng)表》提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。3.借支審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，將《借支申請(qǐng)表》提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借支金額的合理性、還款來(lái)源等。如審核通過(guò)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求對(duì)借支申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理借支手續(xù)。4.借支額度借支額度應(yīng)根據(jù)員工的崗位性質(zhì)、業(yè)務(wù)需求和以往借支還款情況等綜合確定。一般情況下，差旅費(fèi)借支額度不超過(guò)預(yù)計(jì)出差費(fèi)用總額；業(yè)務(wù)招待費(fèi)借支額度根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要審批；零星采購(gòu)款借支額度根據(jù)采購(gòu)合同金額等確定。特殊情況需要超過(guò)規(guī)定借支額度的，應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，并經(jīng)特別審批。5.借支方式借支款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶(hù)。特殊情況需要現(xiàn)金借支的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意?，F(xiàn)金借支金額較大的，還需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。6.借支還款員工應(yīng)按照《借支申請(qǐng)表》中注明的預(yù)計(jì)還款日期及時(shí)歸還借支款項(xiàng)。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)，并說(shuō)明延期原因和預(yù)計(jì)還款時(shí)間。借支款項(xiàng)歸還時(shí)，員工應(yīng)填寫(xiě)《還款申請(qǐng)表》，并附上相關(guān)還款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄等）。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，辦理還款手續(xù)，并核銷(xiāo)借支記錄。報(bào)銷(xiāo)管理1.報(bào)銷(xiāo)范圍與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、設(shè)備采購(gòu)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合理費(fèi)用支出。2.報(bào)銷(xiāo)憑證要求報(bào)銷(xiāo)憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。發(fā)票上的字跡應(yīng)清晰可辨，不得涂改、挖補(bǔ)。除發(fā)票外，還應(yīng)提供相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)附件，如出差審批單、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單、采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、會(huì)議通知、培訓(xùn)記錄等，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)按照時(shí)間順序粘貼整齊，并在粘貼單上注明報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)事由等信息。3.報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)員工完成相關(guān)業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)整理報(bào)銷(xiāo)憑證，并填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》，注明報(bào)銷(xiāo)事由、費(fèi)用明細(xì)、報(bào)銷(xiāo)金額等信息。將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》和相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證一并提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性，并簽署意見(jiàn)。4.報(bào)銷(xiāo)審批部門(mén)負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，將《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》和報(bào)銷(xiāo)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，報(bào)銷(xiāo)金額的計(jì)算準(zhǔn)確性，報(bào)銷(xiāo)范圍是否符合公司規(guī)定等。如審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況和審批權(quán)限對(duì)報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。5.報(bào)銷(xiāo)額度各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)額度應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)等。特殊情況需要超過(guò)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)額度的，應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，并經(jīng)特別審批。6.報(bào)銷(xiāo)方式報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個(gè)人銀行賬戶(hù)。如員工需要現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意?，F(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)金額較大的，還需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)出差地點(diǎn)和交通方式的不同，制定相應(yīng)的交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。如飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)硬臥、高鐵二等座等，特殊情況需要乘坐飛機(jī)頭等艙、火車(chē)軟臥等的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平，劃分不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。如一線(xiàn)城市[x]元/天，二線(xiàn)城市[x]元/天，三線(xiàn)及以下城市[x]元/天等。住宿應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠、安全舒適的酒店或賓館，并取得正規(guī)發(fā)票。餐飲補(bǔ)貼：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)差異，發(fā)放相應(yīng)的餐飲補(bǔ)貼。如一線(xiàn)城市[x]元/天，二線(xiàn)城市[x]元/天，三線(xiàn)及以下城市[x]元/天等。餐飲補(bǔ)貼已包含出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)用等，不再另行報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要性、合理性和適度性原則。嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，不得用于與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的宴請(qǐng)、娛樂(lè)等活動(dòng)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、招待事由、招待時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的招待清單。根據(jù)招待對(duì)象和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。如招待客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)為[x]元/人，招待合作伙伴的標(biāo)準(zhǔn)為[x]元/人等。特殊情況需要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，并經(jīng)特別審批。3.辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)辦公費(fèi)主要包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)等。辦公用品應(yīng)按照公司采購(gòu)制度進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)金額較大的應(yīng)通過(guò)招標(biāo)等方式確定供應(yīng)商。辦公用品的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供采購(gòu)清單和發(fā)票。辦公設(shè)備的購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批和管理，符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)，并按照規(guī)定計(jì)提折舊。辦公設(shè)備的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供購(gòu)置合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、發(fā)票等資料。印刷費(fèi)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際需要進(jìn)行控制，報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)提供印刷合同、印刷清單和發(fā)票等。4.通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。如管理人員[x]元/月，銷(xiāo)售人員[x]元/月，其他員工[x]元/月等。員工享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼后，不再報(bào)銷(xiāo)因工作產(chǎn)生的通訊費(fèi)用。如因特殊情況需要額外報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)的，應(yīng)提前向公司領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，并經(jīng)審批。審批流程1.借支審批流程員工填寫(xiě)《借支申請(qǐng)表》→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借支手續(xù)2.報(bào)銷(xiāo)審批流程員工填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)表》并整理報(bào)銷(xiāo)憑證→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門(mén)審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批→財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)監(jiān)督與檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)員工的借支和報(bào)銷(xiāo)情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查借支款項(xiàng)的歸還情況、報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性和合法性、報(bào)銷(xiāo)流程的合規(guī)性等。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)責(zé)任人溝通，要求其限期整改。如問(wèn)題較為嚴(yán)重，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，包括但不限于扣除相應(yīng)費(fèi)用、