借支管理制度及流程

借支管理制度及流程?總則1.目的為規(guī)范公司借支行為，加強借支款項的管理，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則計劃性原則：借支款項應(yīng)根據(jù)工作需要，提前制定計劃，避免隨意借支。合理性原則：借支金額應(yīng)與實際工作需求相符，嚴禁超額借支。時效性原則：借支款項應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)歸還，不得拖延。責(zé)任性原則：借支人應(yīng)對借支款項的使用負責(zé)，確保專款專用。借支范圍1.差旅費借支員工因公務(wù)需要出差，可根據(jù)預(yù)計的差旅費支出情況申請借支。差旅費包括交通費、住宿費、餐飲費、市內(nèi)交通費等。2.業(yè)務(wù)招待費借支因業(yè)務(wù)需要招待客戶而發(fā)生的費用，可申請借支。業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超支。3.零星采購借支因工作需要采購零星物品，金額較小且無法及時報銷的，可申請借支。零星采購借支應(yīng)提供采購清單或相關(guān)證明。4.其他臨時性借支因公司臨時性工作任務(wù)或其他特殊情況需要借支款項的，可根據(jù)實際情況申請借支。借支審批流程1.借支申請借支人應(yīng)填寫《借支申請表》，詳細注明借支事由、借支金額、預(yù)計還款日期等信息，并附上相關(guān)證明材料（如出差審批單、業(yè)務(wù)招待申請單等）。2.部門負責(zé)人審批部門負責(zé)人對借支人的借支申請進行審核，核實借支事由的真實性和合理性，簽署審批意見。3.財務(wù)審核財務(wù)部門對借支申請進行審核，重點審核借支金額是否合理、還款計劃是否可行等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與借支人溝通并要求其修改申請。4.總經(jīng)理審批根據(jù)公司規(guī)定，超過一定金額的借支申請需經(jīng)總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理對借支申請進行最終審批，簽署審批意見。5.借支款項支付經(jīng)審批通過的借支申請，財務(wù)部門根據(jù)審批意見辦理借支款項的支付手續(xù)。借支款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至借支人指定的銀行賬戶。借支額度及期限1.借支額度員工單次借支額度一般不得超過其當月工資的[x]%。對于特殊情況需要超過上述額度借支的，需經(jīng)總經(jīng)理特批。2.借支期限差旅費借支應(yīng)在出差歸來后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費借支應(yīng)在招待事項結(jié)束后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。零星采購借支應(yīng)在采購?fù)瓿刹⑷〉冒l(fā)票后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時性借支應(yīng)在借支事由結(jié)束后[x]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。借支款項的使用及管理1.?？顚Ｓ媒柚藨?yīng)嚴格按照借支申請用途使用借支款項，不得挪作他用。2.費用報銷借支人應(yīng)在借支期限內(nèi)及時辦理費用報銷手續(xù)，將借支款項沖抵報銷金額。報銷時應(yīng)提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)證明材料。3.賬目核對財務(wù)部門應(yīng)定期與借支人核對借支款項的使用及報銷情況，確保賬目清晰。如發(fā)現(xiàn)借支人未按規(guī)定使用借支款項或未及時報銷的，應(yīng)及時督促其整改。4.逾期催收對于逾期未歸還借支款項的借支人，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出催款通知，要求其限期歸還。如借支人仍未按時歸還，財務(wù)部門有權(quán)從其工資中扣除相應(yīng)款項。處罰規(guī)定1.若借支人未按規(guī)定用途使用借支款項，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將責(zé)令其立即改正，并追回挪用款項。同時，視情節(jié)輕重給予借支人警告、罰款等處罰。2.借支人逾期未歸還借支款項，每逾期一天，按照借支金額的[x]%收取逾期利息。逾期超過[x]天的，除收取逾期利息外，公司將給予借支人通報批評、停職等處罰。3.對于提供虛假借支申請或報銷憑證的借支人，公司將視情節(jié)輕重給予嚴肅處理，包括