路政規(guī)費票據(jù)管理制度

路政規(guī)費票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強路政規(guī)費票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管及核銷等行為，確保路政規(guī)費足額征收、安全存儲，防止票據(jù)遺失、誤用、偽造、變造等情況發(fā)生，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本單位路政規(guī)費票據(jù)的管理工作，包括但不限于公路賠（補）償費、超限運輸補償費等各類路政規(guī)費票據(jù)。（三）管理原則1.合法性原則：票據(jù)的管理與使用必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)信息填寫準(zhǔn)確、完整，金額計算無誤，杜絕錯填、漏填等情況。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管，采取必要的安全措施，防止票據(jù)被盜、丟失、損壞等。4.及時性原則：及時領(lǐng)購、使用、核銷票據(jù)，確保規(guī)費征收工作的順利進行，避免積壓和延誤。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）公路賠（補）償費專用收據(jù)用于收取因占用、挖掘公路，損壞公路路產(chǎn)等行為應(yīng)繳納的公路賠（補）償費用。（二）超限運輸補償費專用收據(jù)針對超限運輸車輛收取的補償費票據(jù)。（三）其他相關(guān)票據(jù)根據(jù)路政管理實際工作需要，可能涉及的其他特定用途的規(guī)費票據(jù)，具體適用范圍按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。三、票據(jù)管理職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)路政規(guī)費票據(jù)的統(tǒng)一領(lǐng)購、登記、保管、核銷工作。2.定期對票據(jù)的使用情況進行檢查和監(jiān)督，確保票據(jù)使用的合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)票據(jù)存根的歸檔管理，建立健全票據(jù)檔案。4.配合路政管理部門做好票據(jù)的盤點工作，核對票據(jù)使用數(shù)量與實際征收金額的一致性。（二）路政管理部門1.負(fù)責(zé)本部門路政規(guī)費票據(jù)的申領(lǐng)、使用和繳銷工作。2.指導(dǎo)和監(jiān)督本部門工作人員正確使用票據(jù)，確保票據(jù)填寫規(guī)范、內(nèi)容真實。3.定期向財務(wù)部門報送票據(jù)使用情況報表，及時反饋票據(jù)使用過程中出現(xiàn)的問題。4.協(xié)助財務(wù)部門進行票據(jù)的盤點和檢查工作。（三）票據(jù)使用人員1.嚴(yán)格按照本制度規(guī)定和實際業(yè)務(wù)需求領(lǐng)用、使用票據(jù)，對票據(jù)的真實性、完整性負(fù)責(zé)。2.妥善保管領(lǐng)用的票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，防止票據(jù)丟失或損壞。3.按照規(guī)定及時填寫票據(jù)內(nèi)容，做到字跡清晰、項目齊全、金額準(zhǔn)確，并在規(guī)定時間內(nèi)將票據(jù)存根交回財務(wù)部門核銷。四、票據(jù)領(lǐng)購（一）領(lǐng)購計劃1.路政管理部門應(yīng)根據(jù)本部門規(guī)費征收業(yè)務(wù)量，于每年年底前編制下一年度路政規(guī)費票據(jù)領(lǐng)購計劃，報財務(wù)部門審核。2.領(lǐng)購計劃應(yīng)詳細注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量，并說明預(yù)計使用時間和原因。（二）領(lǐng)購程序1.財務(wù)部門根據(jù)路政管理部門上報的領(lǐng)購計劃，結(jié)合庫存票據(jù)情況，填寫《路政規(guī)費票據(jù)領(lǐng)購申請表》，報上級主管部門審批。2.經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后，財務(wù)部門持相關(guān)證件到財政部門指定的票據(jù)管理機構(gòu)辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。3.領(lǐng)購票據(jù)時，財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保票據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。同時，在票據(jù)領(lǐng)購登記簿上詳細記錄領(lǐng)購日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等內(nèi)容。五、票據(jù)使用（一）票據(jù)啟用1.票據(jù)啟用前，應(yīng)檢查票據(jù)是否有缺頁、漏號、重號等情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與財務(wù)部門或票據(jù)管理機構(gòu)聯(lián)系，辦理更換手續(xù)。2.票據(jù)應(yīng)按號碼順序依次使用，不得跳號、拆本使用。（二）填寫要求1.票據(jù)使用人員必須使用藍黑墨水或碳素墨水筆填寫票據(jù)，不得使用圓珠筆、鉛筆或紅色墨水填寫。2.票據(jù)填寫應(yīng)做到內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整。填寫項目包括：繳費單位（個人）名稱、地址、聯(lián)系方式，路政規(guī)費項目、金額，收費日期，票據(jù)號碼等。3.如有涂改，必須在涂改處加蓋票據(jù)使用單位財務(wù)專用章或收費專用章，并由經(jīng)手人簽字確認(rèn)。（三）收費規(guī)定1.路政管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照國家和地方有關(guān)規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取路政規(guī)費，不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。2.收費時，應(yīng)向繳費單位（個人）開具合法有效的票據(jù)，并告知繳費單位（個人）收費依據(jù)和金額計算方法。3.嚴(yán)禁以任何理由不開具票據(jù)或開具虛假票據(jù)，不得使用非法票據(jù)收費。（四）票據(jù)交付1.票據(jù)使用人員應(yīng)在收費完成后，當(dāng)場將票據(jù)交付繳費單位（個人），并提醒繳費單位（個人）妥善保管票據(jù)。2.如因特殊原因需要郵寄票據(jù)的，應(yīng)采取掛號信或特快專遞等方式，并在郵寄后及時告知繳費單位（個人）郵寄單號。六、票據(jù)保管（一）保管要求1.財務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），配備必要的安全防護設(shè)施，如防盜門、保險柜、防火設(shè)備等，確保票據(jù)的安全存儲。2.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)實行雙人雙鎖管理，鑰匙分別由財務(wù)負(fù)責(zé)人和票據(jù)管理人員保管，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得擅自進入票據(jù)保管庫（柜）。3.票據(jù)應(yīng)按照種類、號碼順序分類存放，便于查找和核對。同時，應(yīng)建立票據(jù)保管臺賬，詳細記錄票據(jù)的出入庫時間、種類、數(shù)量、起止號碼等信息。（二）定期盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點工作至少每月進行一次，如有必要，可進行不定期抽查。2.盤點時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的實際庫存數(shù)量與保管臺賬記錄是否一致，檢查票據(jù)是否有損壞、丟失等情況。3.如發(fā)現(xiàn)賬實不符或票據(jù)有損壞、丟失等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。對于盤盈或盤虧的票據(jù)，應(yīng)編制《路政規(guī)費票據(jù)盤點報告表》，說明原因和處理意見，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后進行賬務(wù)調(diào)整。（三）銷毀處理1.對于已使用完畢的票據(jù)存根，應(yīng)按照規(guī)定的保存期限進行保管。保存期限屆滿后，經(jīng)財務(wù)部門審核、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報財政部門備案后，方可進行銷毀處理。2.票據(jù)銷毀時，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保銷毀過程的合規(guī)性和安全性。監(jiān)銷人員應(yīng)在銷毀清單上簽字確認(rèn)，銷毀清單應(yīng)作為會計檔案永久保存。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.票據(jù)使用人員應(yīng)在每筆路政規(guī)費收取業(yè)務(wù)完成后的[X]個工作日內(nèi)，將票據(jù)存根交回財務(wù)部門核銷。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對收回的票據(jù)存根進行核銷，確保票據(jù)使用的及時性和準(zhǔn)確性。（二）核銷程序1.票據(jù)使用人員交回票據(jù)存根時，應(yīng)填寫《路政規(guī)費票據(jù)核銷申請表》，詳細注明票據(jù)使用日期、收費項目、金額、票據(jù)號碼等信息，并附上相關(guān)的繳費憑證、證明材料等。2.財務(wù)部門收到票據(jù)存根后，應(yīng)認(rèn)真核對《路政規(guī)費票據(jù)核銷申請表》與票據(jù)存根的一致性，檢查票據(jù)填寫是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、金額計算是否正確，繳費憑證與票據(jù)存根是否相符等。3.經(jīng)核對無誤后，財務(wù)部門在票據(jù)存根上加蓋"已核銷"章，并在票據(jù)管理系統(tǒng)中進行核銷登記。同時，將核銷后的票據(jù)存根按照檔案管理要求進行歸檔保存。（三）特殊情況處理1.如因特殊原因?qū)е缕睋?jù)存根無法按時交回或遺失的，票據(jù)使用人員應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并提供相關(guān)證明材料。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行核實和處理，如要求票據(jù)使用人員提供繳費單位（個人）的書面證明、查詢相關(guān)業(yè)務(wù)記錄等。2.對于確實無法收回的票據(jù)存根，經(jīng)財務(wù)部門審核、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可進行特殊核銷處理。特殊核銷處理應(yīng)詳細記錄原因、處理過程和結(jié)果，并報財政部門備案。八、票據(jù)檢查與監(jiān)督（一）內(nèi)部檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對路政規(guī)費票據(jù)的管理和使用情況進行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)領(lǐng)購、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性，票據(jù)填寫的準(zhǔn)確性和完整性，以及票據(jù)庫存的安全性等。2.內(nèi)部檢查可采用日常檢查、專項檢查等方式進行。日常檢查由財務(wù)部門自行組織，不定期對票據(jù)管理和使用情況進行抽查；專項檢查由單位領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門組織，針對票據(jù)管理中的重點問題或薄弱環(huán)節(jié)進行全面檢查。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門或人員限期整改。整改完成后，應(yīng)進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監(jiān)督1.積極接受財政部門、審計部門等外部監(jiān)督機構(gòu)的檢查和監(jiān)督，如實提供票據(jù)管理和使用的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督機構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況書面報告外部監(jiān)督機構(gòu)。九、罰則（一）對違反本制度規(guī)定的單位或個人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對于未按規(guī)定領(lǐng)購、使用、保管、核銷票據(jù)的，責(zé)令限期改正，并給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對于擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，或使用非法票據(jù)收費的，除沒收違法所得外，依法依規(guī)給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的