違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定

違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定?總則目的為了加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)使用行為，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結(jié)合資產(chǎn)配置應當與公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務需求和預算安排相適應，根據(jù)預算控制資產(chǎn)規(guī)模和配置標準。2.資產(chǎn)管理與財務管理相結(jié)合財務部門負責資產(chǎn)的核算、監(jiān)督和財務報告，資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)的實物管理，確保賬實相符。3.實物管理與價值管理相結(jié)合在加強資產(chǎn)實物管理的同時，要注重資產(chǎn)的價值管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟效益。4.誰使用、誰負責資產(chǎn)使用部門和個人對所使用的資產(chǎn)負有直接管理和維護責任，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用。資產(chǎn)的分類與定義固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)等。流動資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、存貨等。無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。資產(chǎn)的購置與預算管理資產(chǎn)購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，于每年年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計金額等，并提交至資產(chǎn)管理部門。預算審核與審批資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司預算安排和資產(chǎn)存量情況，提出審核意見后報財務部門。財務部門根據(jù)公司財務狀況和資金安排，對資產(chǎn)購置預算進行審核，并提交公司管理層審批。資產(chǎn)購置實施經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置預算納入公司年度預算執(zhí)行。各部門按照批準的購置計劃組織實施資產(chǎn)購置，嚴格控制購置成本，確保資產(chǎn)購置符合公司規(guī)定和業(yè)務需求。資產(chǎn)的驗收與入賬驗收流程資產(chǎn)購置完成后，采購部門應及時通知資產(chǎn)管理部門和使用部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。驗收合格后，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。入賬手續(xù)資產(chǎn)管理部門根據(jù)驗收報告和相關(guān)憑證，及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)信息準確、完整地錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)。財務部門依據(jù)資產(chǎn)管理部門提供的入賬信息，進行賬務處理，確保賬實相符。資產(chǎn)的使用與保管使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用。2.建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修、保養(yǎng)等情況。3.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。4.對資產(chǎn)使用人員進行培訓，提高資產(chǎn)使用效率和管理水平。使用人員職責1.嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自更改、拆卸資產(chǎn)。2.妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失。3.發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時，及時報告部門負責人，并協(xié)助維修人員進行維修。4.資產(chǎn)使用完畢后，及時歸還資產(chǎn)管理部門，并辦理相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)保管要求1.資產(chǎn)應存放于安全、適宜的場所，配備必要的防護設施，確保資產(chǎn)不受損壞。2.對貴重資產(chǎn)、易損資產(chǎn)和危險資產(chǎn)，應采取特殊的保管措施，確保資產(chǎn)安全。3.定期對資產(chǎn)進行檢查、維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好，延長資產(chǎn)使用壽命。資產(chǎn)的處置處置范圍包括資產(chǎn)的報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈、抵債等。處置審批1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、凈值、處置原因等，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見后報財務部門。3.財務部門對資產(chǎn)處置申請進行財務審核，評估處置對公司財務狀況的影響。4.公司管理層根據(jù)資產(chǎn)管理部門和財務部門的審核意見，對資產(chǎn)處置申請進行審批。處置方式1.報廢對于已達到使用年限、無法正常使用或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定程序進行清理，確保資產(chǎn)實物與賬務一致。2.出售對于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可以通過市場交易等方式進行出售。出售資產(chǎn)應按照公平、公正、公開的原則進行，確保資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。3.轉(zhuǎn)讓根據(jù)公司業(yè)務調(diào)整或戰(zhàn)略規(guī)劃，將部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。4.捐贈對于符合公司捐贈政策的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可以進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。5.抵債在公司債務糾紛等情況下，經(jīng)批準可以將資產(chǎn)用于抵債。抵債資產(chǎn)應按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行處置。處置收入管理資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理，統(tǒng)一核算。處置收入的使用應符合公司規(guī)定和財務制度要求。資產(chǎn)的清查盤點清查盤點計劃資產(chǎn)管理部門應定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點計劃應報公司管理層批準后實施。清查盤點實施1.成立清查盤點小組，負責具體清查盤點工作的組織和實施。2.清查盤點人員按照規(guī)定的方法和程序，對資產(chǎn)進行逐一清查核實，確保賬實相符。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時查明原因，提出處理意見，并填寫清查盤點報告。清查盤點結(jié)果處理1.根據(jù)清查盤點報告，對賬實不符的資產(chǎn)進行調(diào)整，確保資產(chǎn)賬務準確。2.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，按照規(guī)定程序進行審批處理。3.總結(jié)清查盤點工作經(jīng)驗教訓，針對存在的問題，完善資產(chǎn)管理制度和管理流程。資產(chǎn)的信息化管理資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設公司應建立完善的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理、動態(tài)更新和共享。資產(chǎn)管理系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、使用、保管、處置、清查盤點等全過程。信息錄入與維護資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息的錄入和維護，確保資產(chǎn)信息準確、完整、及時。資產(chǎn)信息發(fā)生變更時，應及時在系統(tǒng)中進行更新。系統(tǒng)應用與監(jiān)督各部門應充分利用資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行資產(chǎn)日常管理工作，提高工作效率和管理水平。公司管理層和相關(guān)部門應加強對資產(chǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)督和檢查，確保系統(tǒng)正常運行和數(shù)據(jù)安全。資產(chǎn)管理制度的監(jiān)督與檢查監(jiān)督檢查部門公司設立專門的監(jiān)督檢查部門，負責對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行定期或不定期檢查。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)購置、驗收、入賬、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.資產(chǎn)清查盤點工作的落實情況。3.資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的運行情況。4.資產(chǎn)管理人員的履職情況。問題整改對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，監(jiān)督檢查部門應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改。責任部門應認真分析問題原因，制定整改措施，并將整改情況及時報告監(jiān)督檢查部門。違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定的責任追究責任認定對于違反資產(chǎn)管理制度規(guī)定的行為，由監(jiān)督檢查部門進行調(diào)查核實，認定責任主體和責任性質(zhì)。責任追究方式1.批評教育對情節(jié)較輕、未造成重大損失的違規(guī)行為，給予批評教育，責令限期改正。2.經(jīng)濟處罰對因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，責令責任人賠償相應損失，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟處罰。3.行政處分對情節(jié)嚴重、影響惡劣的違規(guī)行為，給予責任人警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。4.法律責任對違反法律法規(guī)的違規(guī)行為，依法追究責任人的法律責任。責任追究程序1.監(jiān)督檢查部門提出責任追究建議，報公司管理層審批。2.公司管理層根據(jù)審批意見，下達責任追究決定。3.責任部門和責任人