財務定崗定責管理制度

財務定崗定責管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范公司財務管理工作，明確財務各崗位的職責與權限，確保財務工作的高效、準確運行，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的財務部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和政策，確保財務工作合法合規(guī)。2.職責明確原則：明確各財務崗位的具體職責，避免職責不清導致工作推諉或失誤。3.相互制約原則：通過崗位設置和流程設計，實現(xiàn)財務工作各環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督和制約，防范財務風險。4.效率效益原則：在保證財務工作質(zhì)量的前提下，優(yōu)化工作流程，提高工作效率，降低運營成本。二、財務組織架構及崗位設置（一）財務組織架構公司財務部門設置財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主管、總賬會計、明細賬會計、出納等崗位，形成層級分明、分工協(xié)作的財務管理體系。（二）各崗位主要職責1.財務總監(jiān)全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務規(guī)劃，為公司決策提供財務支持。組織領導財務部門完成財務核算、財務報表編制、財務分析、資金管理、稅務籌劃等工作。建立健全公司財務管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財務風險。協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象。2.財務經(jīng)理協(xié)助財務總監(jiān)開展工作，負責財務部門的日常管理和團隊建設。組織實施財務預算編制、執(zhí)行和控制工作，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和報告。審核財務報表和重要財務文件，確保財務信息的準確性和及時性。負責資金籌集、資金調(diào)度和資金安全管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務風險評估和建議。3.會計主管負責會計核算工作的組織和管理，制定會計核算流程和規(guī)范，確保會計核算工作的準確性和規(guī)范性。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表，定期進行財務結賬和財務報表分析。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全和完整。協(xié)助財務經(jīng)理開展財務預算編制、執(zhí)行和控制工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。對財務部門其他會計人員進行業(yè)務指導和培訓，提高團隊整體業(yè)務水平。4.總賬會計負責公司總賬的登記和管理工作，定期核對總賬與明細賬、日記賬，確保賬賬相符。編制月度、季度、年度財務報表，進行財務報表分析，為公司管理層提供財務決策依據(jù)。協(xié)助會計主管進行財務結賬工作，負責財務報表的審核和報送工作。參與財務預算編制和執(zhí)行分析工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析建議。負責稅務申報和繳納工作，進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。5.明細賬會計負責公司各項明細賬的登記和管理工作，包括應收賬款、應付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等明細賬。定期核對明細賬與相關業(yè)務部門的數(shù)據(jù)，確保賬實相符。協(xié)助總賬會計編制財務報表，提供相關明細賬數(shù)據(jù)和分析報告。負責往來款項的核對和清理工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來款項中的問題。參與財務預算編制和執(zhí)行分析工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析建議。6.出納負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期進行現(xiàn)金盤點和銀行對賬，保證賬實相符。保管公司現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務票據(jù)，確保票據(jù)安全。協(xié)助會計人員進行財務核算工作，提供相關資金數(shù)據(jù)和資料。完成領導交辦的其他臨時性工作任務。三、財務崗位職責細則（一）財務總監(jiān)崗位職責細則1.財務管理與戰(zhàn)略規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定中長期財務戰(zhàn)略規(guī)劃，明確財務目標和財務政策，確保財務工作與公司整體戰(zhàn)略相契合。定期對公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況進行評估和調(diào)整，根據(jù)市場變化和公司實際情況，及時優(yōu)化財務戰(zhàn)略。2.財務決策支持參與公司重大投資、融資、并購等決策，組織財務人員進行財務盡職調(diào)查、財務風險評估和財務效益分析，為公司決策提供專業(yè)的財務意見和建議。跟蹤公司重大決策的執(zhí)行情況，及時進行財務監(jiān)控和分析，評估決策的財務效果，為公司決策調(diào)整提供依據(jù)。3.財務管理制度建設組織制定和完善公司財務管理制度、內(nèi)部控制制度和財務工作流程，確保財務工作有章可循、規(guī)范有序。定期對公司財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行過程中存在的問題，不斷完善財務管理制度體系。4.財務團隊建設與管理負責財務部門的團隊建設和人員管理，制定財務人員培訓計劃和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高財務人員的業(yè)務素質(zhì)和綜合能力。建立健全財務人員績效考核體系，對財務人員的工作表現(xiàn)進行定期考核和評價，激勵財務人員積極工作，提高工作效率和工作質(zhì)量。5.財務風險管理建立健全公司財務風險預警機制，定期對公司財務風險狀況進行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在的財務風險。組織制定財務風險應對措施，針對不同的財務風險，采取有效的風險控制手段，降低財務風險對公司的影響。6.外部關系維護協(xié)調(diào)與外部金融機構、稅務機關、審計機構等相關部門的關系，維護公司良好的財務形象和外部合作環(huán)境。及時了解國家財經(jīng)法規(guī)和政策的變化，組織財務人員進行學習和培訓，確保公司財務工作符合法律法規(guī)和政策要求。（二）財務經(jīng)理崗位職責細則1.財務預算管理組織制定公司年度財務預算編制方案，明確預算編制的原則、方法和流程，指導各部門開展預算編制工作。對各部門上報的預算草案進行審核和匯總，結合公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，提出預算調(diào)整建議，報財務總監(jiān)審核后提交公司管理層審批。將公司年度財務預算分解為季度、月度預算指標，下達給各部門執(zhí)行，并定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤和監(jiān)控。定期組織召開預算執(zhí)行分析會議，對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，提出改進措施和建議，確保公司預算目標的實現(xiàn)。2.資金管理制定公司資金管理制度和資金使用計劃，合理安排資金，確保公司資金的安全、高效使用。負責資金籌集工作，根據(jù)公司資金需求和市場情況，選擇合適的融資渠道和融資方式，及時籌集公司所需資金。監(jiān)控公司資金流動情況，定期編制資金流量報表，分析資金收支平衡狀況，合理安排資金調(diào)度，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。加強與銀行等金融機構的溝通與合作，維護良好的銀企關系，爭取優(yōu)惠的融資條件和金融服務。3.財務報表與分析組織編制公司月度、季度、年度財務報表，確保財務報表數(shù)據(jù)的準確、完整和及時。對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供財務決策支持。財務分析報告應包括公司財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預測和建議。定期向公司管理層匯報財務工作情況，及時反饋公司財務狀況和經(jīng)營成果，解答管理層對財務工作的疑問。4.財務內(nèi)部控制協(xié)助財務總監(jiān)建立健全公司財務內(nèi)部控制體系，制定財務內(nèi)部控制制度和流程，明確各崗位的職責和權限，確保財務工作的規(guī)范化和標準化。組織開展財務內(nèi)部審計工作，定期對公司財務收支、財務核算、資金管理等進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務工作中存在的問題，防范財務風險。對財務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，對違反財務內(nèi)部控制制度的行為進行嚴肅處理，確保財務內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。5.團隊管理與協(xié)作負責財務部門的日常管理工作，合理安排財務人員的工作任務，明確各崗位的工作責任，確保財務工作的順利開展。組織財務人員進行業(yè)務培訓和學習，提高財務人員的業(yè)務水平和綜合素質(zhì)，打造一支高素質(zhì)的財務團隊。加強與公司其他部門的溝通與協(xié)作，協(xié)調(diào)解決財務工作中與其他部門相關的問題，為公司整體運營提供有力的財務支持。（三）會計主管崗位職責細則1.會計核算管理制定會計核算流程和規(guī)范，指導財務部門會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的要求，進行會計核算工作。審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和準確性，對不符合規(guī)定的原始憑證提出處理意見，確保原始憑證真實可靠。編制記賬憑證，進行賬務處理，登記賬簿，定期進行結賬和對賬工作，確保賬賬相符、賬實相符。組織編制財務報表，對財務報表數(shù)據(jù)進行審核和分析，確保財務報表的質(zhì)量，為公司管理層提供準確的財務信息。2.會計檔案管理負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，制定會計檔案管理制度，明確會計檔案的歸檔范圍、保管期限和查閱手續(xù)。按照會計檔案管理制度的要求，對會計憑證、會計賬簿、財務報表等會計檔案進行分類整理、裝訂成冊，并及時歸檔保管。定期對會計檔案進行清查和盤點，確保會計檔案的安全和完整。對超過保管期限的會計檔案，按照規(guī)定進行銷毀處理。負責會計檔案的查閱和借閱管理工作，嚴格按照規(guī)定的查閱和借閱手續(xù)辦理相關業(yè)務，確保會計檔案的保密性和安全性。3.財務結賬與報表編制組織財務人員進行月度、季度、年度財務結賬工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。在財務結賬工作完成后，及時編制月度、季度、年度財務報表，并進行財務報表分析。財務報表分析應包括主要財務指標分析、財務狀況變動分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容，為公司管理層提供決策依據(jù)。審核財務報表的準確性和合規(guī)性，確保財務報表符合國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的要求。對財務報表中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行調(diào)整和處理，確保財務報表的質(zhì)量。4.財務預算協(xié)助協(xié)助財務經(jīng)理開展財務預算編制工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析資料，為財務預算編制提供支持。在財務預算執(zhí)行過程中，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并向財務經(jīng)理匯報。根據(jù)財務預算執(zhí)行情況，協(xié)助財務經(jīng)理對財務預算進行調(diào)整和優(yōu)化，確保財務預算的科學性和合理性。5.團隊業(yè)務指導對財務部門其他會計人員進行業(yè)務指導和培訓，提高會計人員的業(yè)務水平和工作能力。解答會計人員在工作中遇到的問題，指導會計人員正確處理會計核算業(yè)務，確保會計核算工作的準確性和規(guī)范性。定期組織會計人員進行業(yè)務學習和交流，分享會計核算工作中的經(jīng)驗和技巧，不斷提高財務部門整體業(yè)務水平。（四）總賬會計崗位職責細則1.總賬登記與管理負責公司總賬的登記工作，按照會計核算規(guī)范和財務管理制度的要求，及時、準確地記錄公司各項經(jīng)濟業(yè)務。定期核對總賬與明細賬、日記賬，確保賬賬相符。對核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時進行查找和調(diào)整，保證總賬數(shù)據(jù)的準確性。負責總賬賬戶的清理和結賬工作，定期對總賬賬戶進行結賬處理，編制總賬科目余額表，為編制財務報表提供準確的數(shù)據(jù)支持。2.財務報表編制與分析按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定，定期編制公司月度、季度、年度財務報表。財務報表應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報表及相關附注。對財務報表進行深入分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策依據(jù)。財務分析報告應包括公司財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預測和建議。審核財務報表的準確性和完整性，確保財務報表符合國家統(tǒng)一會計制度和公司財務管理制度的要求。對財務報表中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行調(diào)整和處理，確保財務報表的質(zhì)量。3.稅務管理負責公司稅務申報和繳納工作，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，準確計算應納稅額，及時申報繳納各項稅款。進行稅務籌劃，合理降低公司稅負。根據(jù)公司經(jīng)營情況和稅收政策變化，提出稅務籌劃建議，優(yōu)化公司稅務結構，降低稅務成本。協(xié)助稅務機關開展稅務檢查工作，提供相關財務資料和稅務信息，配合稅務機關完成稅務檢查任務。關注國家稅收政策變化，及時調(diào)整公司稅務管理策略，確保公司稅務合規(guī)。4.財務預算支持協(xié)助財務經(jīng)理進行財務預算編制工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析資料，為財務預算編制提供支持。在財務預算執(zhí)行過程中，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并向財務經(jīng)理匯報。根據(jù)財務預算執(zhí)行情況，協(xié)助財務經(jīng)理對財務預算進行調(diào)整和優(yōu)化，確保財務預算的科學性和合理性。5.其他工作完成領導交辦的其他臨時性工作任務，如財務審計、財務專項檢查等。參與公司財務管理制度的制定和完善工作，提出合理化建議，為公司財務管理提供支持。（五）明細賬會計崗位職責細則1.明細賬登記與管理負責公司各項明細賬的登記工作，包括應收賬款、應付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等明細賬。按照會計核算規(guī)范和財務管理制度的要求，及時、準確地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務的明細情況。定期核對明細賬與相關業(yè)務部門的數(shù)據(jù)，確保賬實相符。對核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時與業(yè)務部門溝通協(xié)調(diào)，查找原因并進行調(diào)整，保證明細賬數(shù)據(jù)的準確性。負責明細賬賬戶的清理和結賬工作，定期對明細賬賬戶進行結賬處理，編制明細賬科目余額表，為總賬登記和財務報表編制提供準確的數(shù)據(jù)支持。2.往來款項管理負責公司往來款項的核算和管理工作，包括應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等。定期核對往來款項余額，編制往來款項明細表，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來款項中的問題。對逾期未收回的應收賬款，及時與業(yè)務部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效的催收措施，確保公司資金及時回籠。對逾期未支付的應付賬款，分析原因，合理安排資金支付，維護公司良好的商業(yè)信用。協(xié)助財務經(jīng)理進行往來款項的賬齡分析和壞賬準備計提工作，根據(jù)往來款項的賬齡情況和風險程度，合理計提壞賬準備，確保公司財務報表真實反映公司財務狀況。3.存貨核算與管理負責公司存貨的核算工作，包括原材料、庫存商品、在產(chǎn)品等存貨的收發(fā)存核算。按照存貨核算方法和財務管理制度的要求，準確計算存貨成本，及時記錄存貨的增減變動情況。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。協(xié)助倉庫管理人員做好存貨管理工作，提供存貨核算數(shù)據(jù)和分析報告，為存貨管理決策提供支持。4.固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)核算負責公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的核算工作，包括固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置，無形資產(chǎn)的攤銷、