財務(wù)定崗定責(zé)管理制度

財務(wù)定崗定責(zé)管理制度?一、總則（一）目的為了規(guī)范公司財務(wù)管理工作，明確財務(wù)各崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保財務(wù)工作的高效、準(zhǔn)確運(yùn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家財經(jīng)法規(guī)和政策，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。2.職責(zé)明確原則：明確各財務(wù)崗位的具體職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致工作推諉或失誤。3.相互制約原則：通過崗位設(shè)置和流程設(shè)計，實(shí)現(xiàn)財務(wù)工作各環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督和制約，防范財務(wù)風(fēng)險。4.效率效益原則：在保證財務(wù)工作質(zhì)量的前提下，優(yōu)化工作流程，提高工作效率，降低運(yùn)營成本。二、財務(wù)組織架構(gòu)及崗位設(shè)置（一）財務(wù)組織架構(gòu)公司財務(wù)部門設(shè)置財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主管、總賬會計、明細(xì)賬會計、出納等崗位，形成層級分明、分工協(xié)作的財務(wù)管理體系。（二）各崗位主要職責(zé)1.財務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)規(guī)劃，為公司決策提供財務(wù)支持。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門完成財務(wù)核算、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析、資金管理、稅務(wù)籌劃等工作。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財務(wù)風(fēng)險。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象。2.財務(wù)經(jīng)理協(xié)助財務(wù)總監(jiān)開展工作，負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理和團(tuán)隊建設(shè)。組織實(shí)施財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報告。審核財務(wù)報表和重要財務(wù)文件，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)資金籌集、資金調(diào)度和資金安全管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。參與公司重大投資、融資、并購等決策，提供財務(wù)風(fēng)險評估和建議。3.會計主管負(fù)責(zé)會計核算工作的組織和管理，制定會計核算流程和規(guī)范，確保會計核算工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)結(jié)賬和財務(wù)報表分析。負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全和完整。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告。對財務(wù)部門其他會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高團(tuán)隊整體業(yè)務(wù)水平。4.總賬會計負(fù)責(zé)公司總賬的登記和管理工作，定期核對總賬與明細(xì)賬、日記賬，確保賬賬相符。編制月度、季度、年度財務(wù)報表，進(jìn)行財務(wù)報表分析，為公司管理層提供財務(wù)決策依據(jù)。協(xié)助會計主管進(jìn)行財務(wù)結(jié)賬工作，負(fù)責(zé)財務(wù)報表的審核和報送工作。參與財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行分析工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析建議。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納工作，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。5.明細(xì)賬會計負(fù)責(zé)公司各項明細(xì)賬的登記和管理工作，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)等明細(xì)賬。定期核對明細(xì)賬與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)相符。協(xié)助總賬會計編制財務(wù)報表，提供相關(guān)明細(xì)賬數(shù)據(jù)和分析報告。負(fù)責(zé)往來款項的核對和清理工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來款項中的問題。參與財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行分析工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析建議。6.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金出納工作，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對賬，保證賬實(shí)相符。保管公司現(xiàn)金、有價證券、空白支票等重要財務(wù)票據(jù)，確保票據(jù)安全。協(xié)助會計人員進(jìn)行財務(wù)核算工作，提供相關(guān)資金數(shù)據(jù)和資料。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作任務(wù)。三、財務(wù)崗位職責(zé)細(xì)則（一）財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)細(xì)則1.財務(wù)管理與戰(zhàn)略規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定中長期財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，明確財務(wù)目標(biāo)和財務(wù)政策，確保財務(wù)工作與公司整體戰(zhàn)略相契合。定期對公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行評估和調(diào)整，根據(jù)市場變化和公司實(shí)際情況，及時優(yōu)化財務(wù)戰(zhàn)略。2.財務(wù)決策支持參與公司重大投資、融資、并購等決策，組織財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)盡職調(diào)查、財務(wù)風(fēng)險評估和財務(wù)效益分析，為公司決策提供專業(yè)的財務(wù)意見和建議。跟蹤公司重大決策的執(zhí)行情況，及時進(jìn)行財務(wù)監(jiān)控和分析，評估決策的財務(wù)效果，為公司決策調(diào)整提供依據(jù)。3.財務(wù)管理制度建設(shè)組織制定和完善公司財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度和財務(wù)工作流程，確保財務(wù)工作有章可循、規(guī)范有序。定期對公司財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決制度執(zhí)行過程中存在的問題，不斷完善財務(wù)管理制度體系。4.財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)與管理負(fù)責(zé)財務(wù)部門的團(tuán)隊建設(shè)和人員管理，制定財務(wù)人員培訓(xùn)計劃和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。建立健全財務(wù)人員績效考核體系，對財務(wù)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核和評價，激勵財務(wù)人員積極工作，提高工作效率和工作質(zhì)量。5.財務(wù)風(fēng)險管理建立健全公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，定期對公司財務(wù)風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的財務(wù)風(fēng)險。組織制定財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施，針對不同的財務(wù)風(fēng)險，采取有效的風(fēng)險控制手段，降低財務(wù)風(fēng)險對公司的影響。6.外部關(guān)系維護(hù)協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)形象和外部合作環(huán)境。及時了解國家財經(jīng)法規(guī)和政策的變化，組織財務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，確保公司財務(wù)工作符合法律法規(guī)和政策要求。（二）財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)細(xì)則1.財務(wù)預(yù)算管理組織制定公司年度財務(wù)預(yù)算編制方案，明確預(yù)算編制的原則、方法和流程，指導(dǎo)各部門開展預(yù)算編制工作。對各部門上報的預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃，提出預(yù)算調(diào)整建議，報財務(wù)總監(jiān)審核后提交公司管理層審批。將公司年度財務(wù)預(yù)算分解為季度、月度預(yù)算指標(biāo)，下達(dá)給各部門執(zhí)行，并定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。定期組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.資金管理制定公司資金管理制度和資金使用計劃，合理安排資金，確保公司資金的安全、高效使用。負(fù)責(zé)資金籌集工作，根據(jù)公司資金需求和市場情況，選擇合適的融資渠道和融資方式，及時籌集公司所需資金。監(jiān)控公司資金流動情況，定期編制資金流量報表，分析資金收支平衡狀況，合理安排資金調(diào)度，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，爭取優(yōu)惠的融資條件和金融服務(wù)。3.財務(wù)報表與分析組織編制公司月度、季度、年度財務(wù)報表，確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整和及時。對財務(wù)報表進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供財務(wù)決策支持。財務(wù)分析報告應(yīng)包括公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預(yù)測和建議。定期向公司管理層匯報財務(wù)工作情況，及時反饋公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，解答管理層對財務(wù)工作的疑問。4.財務(wù)內(nèi)部控制協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立健全公司財務(wù)內(nèi)部控制體系，制定財務(wù)內(nèi)部控制制度和流程，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。組織開展財務(wù)內(nèi)部審計工作，定期對公司財務(wù)收支、財務(wù)核算、資金管理等進(jìn)行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)工作中存在的問題，防范財務(wù)風(fēng)險。對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，對違反財務(wù)內(nèi)部控制制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保財務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。5.團(tuán)隊管理與協(xié)作負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，合理安排財務(wù)人員的工作任務(wù)，明確各崗位的工作責(zé)任，確保財務(wù)工作的順利開展。組織財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，打造一支高素質(zhì)的財務(wù)團(tuán)隊。加強(qiáng)與公司其他部門的溝通與協(xié)作，協(xié)調(diào)解決財務(wù)工作中與其他部門相關(guān)的問題，為公司整體運(yùn)營提供有力的財務(wù)支持。（三）會計主管崗位職責(zé)細(xì)則1.會計核算管理制定會計核算流程和規(guī)范，指導(dǎo)財務(wù)部門會計人員按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，進(jìn)行會計核算工作。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，對不符合規(guī)定的原始憑證提出處理意見，確保原始憑證真實(shí)可靠。編制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理，登記賬簿，定期進(jìn)行結(jié)賬和對賬工作，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。組織編制財務(wù)報表，對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核和分析，確保財務(wù)報表的質(zhì)量，為公司管理層提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。2.會計檔案管理負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作，制定會計檔案管理制度，明確會計檔案的歸檔范圍、保管期限和查閱手續(xù)。按照會計檔案管理制度的要求，對會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等會計檔案進(jìn)行分類整理、裝訂成冊，并及時歸檔保管。定期對會計檔案進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保會計檔案的安全和完整。對超過保管期限的會計檔案，按照規(guī)定進(jìn)行銷毀處理。負(fù)責(zé)會計檔案的查閱和借閱管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的查閱和借閱手續(xù)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，確保會計檔案的保密性和安全性。3.財務(wù)結(jié)賬與報表編制組織財務(wù)人員進(jìn)行月度、季度、年度財務(wù)結(jié)賬工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。在財務(wù)結(jié)賬工作完成后，及時編制月度、季度、年度財務(wù)報表，并進(jìn)行財務(wù)報表分析。財務(wù)報表分析應(yīng)包括主要財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)狀況變動分析、經(jīng)營成果分析等內(nèi)容，為公司管理層提供決策依據(jù)。審核財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，確保財務(wù)報表符合國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求。對財務(wù)報表中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行調(diào)整和處理，確保財務(wù)報表的質(zhì)量。4.財務(wù)預(yù)算協(xié)助協(xié)助財務(wù)經(jīng)理開展財務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料，為財務(wù)預(yù)算編制提供支持。在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向財務(wù)經(jīng)理匯報。根據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，確保財務(wù)預(yù)算的科學(xué)性和合理性。5.團(tuán)隊業(yè)務(wù)指導(dǎo)對財務(wù)部門其他會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和培訓(xùn)，提高會計人員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。解答會計人員在工作中遇到的問題，指導(dǎo)會計人員正確處理會計核算業(yè)務(wù)，確保會計核算工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。定期組織會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流，分享會計核算工作中的經(jīng)驗和技巧，不斷提高財務(wù)部門整體業(yè)務(wù)水平。（四）總賬會計崗位職責(zé)細(xì)則1.總賬登記與管理負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，按照會計核算規(guī)范和財務(wù)管理制度的要求，及時、準(zhǔn)確地記錄公司各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。定期核對總賬與明細(xì)賬、日記賬，確保賬賬相符。對核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時進(jìn)行查找和調(diào)整，保證總賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)總賬賬戶的清理和結(jié)賬工作，定期對總賬賬戶進(jìn)行結(jié)賬處理，編制總賬科目余額表，為編制財務(wù)報表提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.財務(wù)報表編制與分析按照國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制公司月度、季度、年度財務(wù)報表。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主要報表及相關(guān)附注。對財務(wù)報表進(jìn)行深入分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策依據(jù)。財務(wù)分析報告應(yīng)包括公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的分析，以及對公司未來發(fā)展趨勢的預(yù)測和建議。審核財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和完整性，確保財務(wù)報表符合國家統(tǒng)一會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求。對財務(wù)報表中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行調(diào)整和處理，確保財務(wù)報表的質(zhì)量。3.稅務(wù)管理負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報和繳納工作，按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，及時申報繳納各項稅款。進(jìn)行稅務(wù)籌劃，合理降低公司稅負(fù)。根據(jù)公司經(jīng)營情況和稅收政策變化，提出稅務(wù)籌劃建議，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，降低稅務(wù)成本。協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)開展稅務(wù)檢查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和稅務(wù)信息，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)完成稅務(wù)檢查任務(wù)。關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整公司稅務(wù)管理策略，確保公司稅務(wù)合規(guī)。4.財務(wù)預(yù)算支持協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析資料，為財務(wù)預(yù)算編制提供支持。在財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并向財務(wù)經(jīng)理匯報。根據(jù)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，確保財務(wù)預(yù)算的科學(xué)性和合理性。5.其他工作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作任務(wù)，如財務(wù)審計、財務(wù)專項檢查等。參與公司財務(wù)管理制度的制定和完善工作，提出合理化建議，為公司財務(wù)管理提供支持。（五）明細(xì)賬會計崗位職責(zé)細(xì)則1.明細(xì)賬登記與管理負(fù)責(zé)公司各項明細(xì)賬的登記工作，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等明細(xì)賬。按照會計核算規(guī)范和財務(wù)管理制度的要求，及時、準(zhǔn)確地記錄各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)情況。定期核對明細(xì)賬與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的數(shù)據(jù)，確保賬實(shí)相符。對核對過程中發(fā)現(xiàn)的差異，及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，查找原因并進(jìn)行調(diào)整，保證明細(xì)賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)明細(xì)賬賬戶的清理和結(jié)賬工作，定期對明細(xì)賬賬戶進(jìn)行結(jié)賬處理，編制明細(xì)賬科目余額表，為總賬登記和財務(wù)報表編制提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.往來款項管理負(fù)責(zé)公司往來款項的核算和管理工作，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等。定期核對往來款項余額，編制往來款項明細(xì)表，及時發(fā)現(xiàn)和解決往來款項中的問題。對逾期未收回的應(yīng)收賬款，及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效的催收措施，確保公司資金及時回籠。對逾期未支付的應(yīng)付賬款，分析原因，合理安排資金支付，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行往來款項的賬齡分析和壞賬準(zhǔn)備計提工作，根據(jù)往來款項的賬齡情況和風(fēng)險程度，合理計提壞賬準(zhǔn)備，確保公司財務(wù)報表真實(shí)反映公司財務(wù)狀況。3.存貨核算與管理負(fù)責(zé)公司存貨的核算工作，包括原材料、庫存商品、在產(chǎn)品等存貨的收發(fā)存核算。按照存貨核算方法和財務(wù)管理制度的要求，準(zhǔn)確計算存貨成本，及時記錄存貨的增減變動情況。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。協(xié)助倉庫管理人員做好存貨管理工作，提供存貨核算數(shù)據(jù)和分析報告，為存貨管理決策提供支持。4.固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)核算負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的核算工作，包括固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置，無形資產(chǎn)的攤銷、