基本戶管理制度

基本戶管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司基本戶的管理，規(guī)范資金收付行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在基本戶的開設(shè)、使用、變更、撤銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保基本戶的各項業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.安全保密原則加強(qiáng)基本戶的安全防范措施，保護(hù)公司資金安全和信息機(jī)密，防止資金被盜用、挪用及信息泄露。3.規(guī)范操作原則明確基本戶業(yè)務(wù)的操作流程和審批程序，確保各項業(yè)務(wù)操作規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)，避免操作失誤和風(fēng)險。4.效益優(yōu)先原則合理安排資金，提高資金使用效率，降低資金成本，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展提供有力支持。二、基本戶的開設(shè)與撤銷（一）開設(shè)1.申請因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要開設(shè)基本戶時，由財務(wù)部提出申請，填寫《基本戶開設(shè)申請表》，詳細(xì)說明開設(shè)基本戶的原因、用途、預(yù)計資金流量等情況，并附上相關(guān)證明文件。2.審批申請表經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實際情況和資金管理要求進(jìn)行審批，審批通過后簽署意見。3.開戶銀行選擇根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和合作關(guān)系，選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、結(jié)算方便的銀行作為基本戶開戶銀行。在選擇過程中，需對各銀行的服務(wù)費(fèi)用、結(jié)算方式、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等進(jìn)行綜合比較，確保選擇最優(yōu)的開戶銀行。4.開戶手續(xù)辦理財務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)與選定的開戶銀行聯(lián)系，辦理基本戶開戶手續(xù)。在辦理過程中，嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明等，并確保資料的真實性、完整性和有效性。同時，配合銀行完成賬戶開立的各項流程，如賬戶預(yù)開戶、賬戶信息錄入、印鑒預(yù)留等工作。5.賬戶啟用基本戶開戶手續(xù)辦理完畢后，由財務(wù)部向銀行提交賬戶啟用申請。銀行審核通過后，基本戶正式啟用。財務(wù)部應(yīng)及時將基本戶賬號、開戶行信息等告知公司各部門，以便于資金收付業(yè)務(wù)的開展。（二）撤銷1.申請公司因業(yè)務(wù)調(diào)整、注銷等原因需要撤銷基本戶時，由財務(wù)部提出申請，填寫《基本戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷基本戶的原因、剩余資金處理方式等情況，并附上相關(guān)證明文件。2.審批申請表經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司實際情況進(jìn)行審批，審批通過后簽署意見。3.賬戶清理在基本戶撤銷前，財務(wù)部應(yīng)及時清理賬戶內(nèi)的資金，確保賬戶余額為零。對于未結(jié)清的款項，應(yīng)及時與相關(guān)單位或個人進(jìn)行核對和結(jié)算，避免出現(xiàn)資金遺留問題。4.撤銷手續(xù)辦理財務(wù)部安排專人負(fù)責(zé)與開戶銀行聯(lián)系，辦理基本戶撤銷手續(xù)。在辦理過程中，嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法定代表人身份證明、基本戶開戶許可證等，并確保資料的真實性、完整性和有效性。同時，配合銀行完成賬戶撤銷的各項流程，如賬戶余額核對、賬戶銷戶申請、印鑒注銷等工作。5.資料歸檔基本戶撤銷手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部應(yīng)及時將相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，妥善保存，以備日后查閱。三、基本戶的使用（一）資金收付范圍1.公司日常經(jīng)營活動中的資金收付，包括但不限于銷售貨款的收取、采購款項的支付、員工工資及福利的發(fā)放、水電費(fèi)及物業(yè)費(fèi)的繳納等。2.公司與銀行之間的資金往來，如賬戶利息結(jié)算、手續(xù)費(fèi)支付等。3.經(jīng)公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他資金收付業(yè)務(wù)。（二）支付審批流程1.費(fèi)用報銷報銷人填寫費(fèi)用報銷單，詳細(xì)注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。報銷人所在部門負(fù)責(zé)人對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。財務(wù)部會計對報銷單據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)部負(fù)責(zé)人對報銷金額進(jìn)行審批，審批通過后簽字確認(rèn)。公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對報銷事項進(jìn)行最終審批，審批通過后簽字確認(rèn)。報銷人持審批通過的費(fèi)用報銷單到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，財務(wù)部出納根據(jù)審批金額支付報銷款項。2.采購付款采購部門根據(jù)采購合同填寫付款申請單，詳細(xì)注明采購項目、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同副本、發(fā)票等相關(guān)憑證。采購部門負(fù)責(zé)人對采購事項的真實性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。財務(wù)部會計對付款申請單及相關(guān)憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)部負(fù)責(zé)人對付款金額進(jìn)行審批，審批通過后簽字確認(rèn)。公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對付款事項進(jìn)行最終審批，審批通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)部出納根據(jù)審批金額和付款方式辦理付款手續(xù)，如采用支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票；如采用網(wǎng)銀支付，應(yīng)按照網(wǎng)銀操作流程進(jìn)行操作，并確保支付信息的準(zhǔn)確性和安全性。3.借款借款人填寫借款申請單，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、借款期限、還款方式等信息，并附上相關(guān)證明文件。借款人所在部門負(fù)責(zé)人對借款事項的必要性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見。財務(wù)部會計對借款申請單及相關(guān)證明文件的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)部負(fù)責(zé)人對借款金額進(jìn)行審批，審批通過后簽字確認(rèn)。公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，對借款事項進(jìn)行最終審批，審批通過后簽字確認(rèn)。財務(wù)部出納根據(jù)審批金額向借款人支付借款款項，并要求借款人簽字確認(rèn)。同時，財務(wù)部應(yīng)建立借款臺賬，對借款情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括借款人姓名、借款金額、借款期限、還款情況等信息，以便于跟蹤管理。4.其他付款對于其他付款業(yè)務(wù)，如投資款支付、工程款支付等，參照上述費(fèi)用報銷、采購付款、借款的審批流程進(jìn)行辦理，確保付款業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）支付方式1.支票支付支票的購買、保管和使用由財務(wù)部出納負(fù)責(zé)。出納應(yīng)建立支票登記簿，詳細(xì)記錄支票的購買日期、號碼、用途、金額、領(lǐng)取人等信息，確保支票的安全使用。支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款申請單填寫，確保支票內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。支票的收款人應(yīng)填寫全稱，金額大小寫一致，日期填寫準(zhǔn)確。支票簽發(fā)后，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)將支票送達(dá)收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認(rèn)。如因特殊原因需要郵寄支票，應(yīng)采用掛號信或特快專遞等方式，并保留郵寄憑證，確保支票安全送達(dá)。對于已簽發(fā)的支票，如因各種原因需要作廢，應(yīng)在支票上加蓋"作廢"戳記，并將作廢支票與支票存根一并保存，以備日后查閱。2.網(wǎng)銀支付公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，開通基本戶的網(wǎng)銀支付功能，并設(shè)置相應(yīng)的操作權(quán)限。網(wǎng)銀支付操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的操作流程進(jìn)行操作，確保支付信息的準(zhǔn)確性和安全性。網(wǎng)銀支付操作人員在進(jìn)行支付操作前，應(yīng)認(rèn)真核對付款申請單及相關(guān)憑證的信息，確保支付金額、收款人信息等準(zhǔn)確無誤。同時，應(yīng)注意保護(hù)個人網(wǎng)銀密碼，避免泄露。網(wǎng)銀支付完成后，操作人員應(yīng)及時打印支付憑證，并將支付憑證與付款申請單、相關(guān)憑證等一并整理歸檔，以備日后查閱。3.現(xiàn)金支付公司應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付范圍，對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的業(yè)務(wù)，如發(fā)放員工工資、支付小額費(fèi)用等，應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行支付?，F(xiàn)金支付應(yīng)由財務(wù)部出納負(fù)責(zé)辦理，出納應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款申請單支付現(xiàn)金，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。每日營業(yè)終了，出納應(yīng)及時盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應(yīng)及時查明原因，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。四、基本戶的日常管理（一）賬戶信息管理1.財務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)基本戶賬戶信息的管理，及時更新賬戶信息，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和完整性。2.賬戶信息發(fā)生變更時，如公司名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式等，財務(wù)部應(yīng)及時與開戶銀行聯(lián)系，辦理賬戶信息變更手續(xù)。辦理變更手續(xù)時，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)證明文件，如營業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明等，并確保資料的真實性、完整性和有效性。3.財務(wù)部應(yīng)定期對基本戶賬戶信息進(jìn)行核對，確保賬戶信息與公司實際情況一致。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息有誤，應(yīng)及時與開戶銀行溝通，進(jìn)行更正。（二）印鑒管理1.基本戶印鑒包括財務(wù)專用章、法定代表人印章和出納印章。印鑒的刻制、更換、保管和使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度執(zhí)行。2.印鑒應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，不得由同一人保管全部印鑒。保管人員應(yīng)妥善保管印鑒，確保印鑒安全，防止印鑒被盜用、挪用。3.印鑒的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的付款申請單進(jìn)行，使用時應(yīng)在印鑒使用登記簿上進(jìn)行登記，注明使用日期、用途、金額、審批人等信息，并要求使用人簽字確認(rèn)。4.如因業(yè)務(wù)需要更換印鑒，應(yīng)按照公司印章管理制度的規(guī)定進(jìn)行申請和審批。更換印鑒時，應(yīng)及時通知開戶銀行，辦理印鑒變更手續(xù)，并確保新印鑒的啟用日期與舊印鑒的停用日期銜接準(zhǔn)確。（三）銀行對賬單管理1.財務(wù)部應(yīng)定期獲取基本戶的銀行對賬單，每月至少核對一次銀行賬戶余額。核對工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保銀行對賬單與公司銀行存款日記賬余額一致。2.在核對銀行對賬單時，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項，應(yīng)及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項進(jìn)行調(diào)整。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)由編制人員、審核人員簽字確認(rèn)，并作為財務(wù)檔案妥善保管。3.對于銀行對賬單中出現(xiàn)的異常情況，如大額資金收支異常、賬戶余額不符等，財務(wù)部應(yīng)及時與開戶銀行溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（四）賬戶安全管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)基本戶的安全防范措施，設(shè)置安全的賬戶密碼，并定期更換密碼。密碼設(shè)置應(yīng)包含字母、數(shù)字和特殊字符，長度應(yīng)符合銀行要求，確保密碼的復(fù)雜性和安全性。2.嚴(yán)禁將基本戶賬號、密碼等信息透露給無關(guān)人員。如因業(yè)務(wù)需要，需向他人提供相關(guān)信息，應(yīng)經(jīng)過公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取必要的保密措施。3.財務(wù)部應(yīng)定期對基本戶的安全情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)賬戶存在異常交易或安全隱患，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理，并報告公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。4.公司應(yīng)與開戶銀行簽訂賬戶安全協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，共同保障基本戶的資金安全。同時，應(yīng)關(guān)注銀行發(fā)布的賬戶安全提示和風(fēng)險預(yù)警信息，及時采取相應(yīng)的防范措施。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對基本戶的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查基本戶的開設(shè)、使用、變更、撤銷等業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)定和國家法律法規(guī)要求，資金收付是否真實、合法、合規(guī)，賬戶信息管理、印鑒管理、銀行對賬單管理等是否規(guī)范有效。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。同時，內(nèi)部審計部門應(yīng)將審計結(jié)果向公司管理層報告，為公司決策提供參考依據(jù)。（二）財務(wù)檢查監(jiān)督財務(wù)部應(yīng)定期對基本戶的管理情況進(jìn)行自查，檢查基本戶的各項業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，資金使用是否合理，賬戶信息是否準(zhǔn)確等。對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部應(yīng)及時進(jìn)行整改，并建立健