公雜費(fèi)管理制度VIP

公雜費(fèi)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司公雜費(fèi)的管理，規(guī)范公雜費(fèi)的使用行為，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司。（三）定義公雜費(fèi)是指公司因公務(wù)活動所發(fā)生的，用于辦公消耗性用品、通訊、交通、差旅等方面的費(fèi)用支出。二、管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善公雜費(fèi)管理制度及相關(guān)實施細(xì)則。2.審核公雜費(fèi)報銷憑證，辦理資金支付手續(xù)。3.定期對公雜費(fèi)使用情況進(jìn)行統(tǒng)計、分析和報告。（二）行政部門1.負(fù)責(zé)辦公消耗性用品的采購、保管和發(fā)放。2.制定通訊、交通等費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法。3.負(fù)責(zé)車輛的調(diào)度、維修、保養(yǎng)及相關(guān)費(fèi)用的審核。（三）各部門負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)本部門公雜費(fèi)的預(yù)算編制和執(zhí)行控制。2.審核本部門公雜費(fèi)報銷單據(jù)，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。三、辦公消耗性用品管理（一）采購1.行政部門應(yīng)根據(jù)各部門的需求預(yù)測，結(jié)合庫存情況，制定辦公消耗性用品采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.辦公消耗性用品原則上應(yīng)通過集中采購、招標(biāo)采購等方式進(jìn)行，以降低采購成本，保證采購質(zhì)量。4.采購人員應(yīng)選擇信譽(yù)良好、產(chǎn)品質(zhì)量可靠的供應(yīng)商，并簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）保管1.行政部門應(yīng)設(shè)立專門的辦公用品倉庫，指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的保管工作。2.辦公用品倉庫應(yīng)保持整潔、干燥、通風(fēng)良好，確保物品的安全存放。3.辦公用品應(yīng)分類存放，標(biāo)識清晰，便于查找和發(fā)放。4.倉庫管理人員應(yīng)定期對辦公用品進(jìn)行盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)短缺或損壞時，應(yīng)及時查明原因，并報告行政部門負(fù)責(zé)人。（三）發(fā)放1.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)取工作，并填寫辦公用品領(lǐng)用登記表。2.辦公用品領(lǐng)用登記表應(yīng)包括領(lǐng)用日期、部門名稱、領(lǐng)用人姓名、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息。3.倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)辦公用品領(lǐng)用登記表，及時發(fā)放辦公用品，并在登記表上簽字確認(rèn)。4.對于貴重或限量使用的辦公用品，應(yīng)實行限量領(lǐng)用制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。四、通訊費(fèi)用管理（一）通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)不同崗位和工作需要，制定通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為固定電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和移動電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。2.固定電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)主要用于公司辦公電話的使用，包括市內(nèi)通話費(fèi)、長途電話費(fèi)、傳真費(fèi)等。固定電話費(fèi)用實行定額包干制，由各部門自行控制使用。3.移動電話費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的崗位級別和工作需要分為不同檔次。移動電話費(fèi)用實行限額報銷制度，員工在限額內(nèi)憑發(fā)票報銷，超出部分由個人承擔(dān)。（二）通訊費(fèi)用報銷1.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)使用通訊工具，并憑正規(guī)發(fā)票報銷通訊費(fèi)用。2.通訊費(fèi)用報銷應(yīng)注明手機(jī)號碼、通話日期、通話時長、費(fèi)用金額等信息，并與當(dāng)月話費(fèi)賬單相符。3.報銷通訊費(fèi)用的發(fā)票必須是由電信運(yùn)營商開具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識別號等信息。4.對于使用公司統(tǒng)一支付通訊費(fèi)用的員工，不再另行報銷通訊費(fèi)用。（三）通訊設(shè)備管理1.公司為員工配備的通訊設(shè)備（如手機(jī)、固定電話等）屬于公司財產(chǎn)，員工應(yīng)妥善保管，不得擅自轉(zhuǎn)借、變賣或損壞。2.員工離職時，應(yīng)將所使用的通訊設(shè)備交回公司行政部門。如因個人原因造成通訊設(shè)備損壞或丟失的，員工應(yīng)照價賠償。五、交通費(fèi)用管理（一）交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)不同的出行方式和工作需要，制定交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)分為市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。2.市內(nèi)交通費(fèi)主要用于員工因公務(wù)在市內(nèi)乘坐公共交通工具（如公交車、地鐵、出租車等）所發(fā)生的費(fèi)用。市內(nèi)交通費(fèi)實行定額包干制，由各部門自行控制使用。3.差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.車輛使用費(fèi)是指公司車輛因公務(wù)活動所發(fā)生的燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。車輛使用費(fèi)由行政部門統(tǒng)一管理，實行單車核算。（二）交通費(fèi)用報銷1.員工應(yīng)按照公司規(guī)定的交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)使用交通工具，并憑正規(guī)發(fā)票報銷交通費(fèi)用。2.市內(nèi)交通費(fèi)報銷應(yīng)注明出行日期、事由、乘坐交通工具類型及費(fèi)用金額等信息，并與實際出行情況相符。3.差旅費(fèi)報銷應(yīng)按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行，提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證。4.車輛使用費(fèi)報銷應(yīng)提供加油發(fā)票、過路過橋費(fèi)發(fā)票、停車費(fèi)發(fā)票、維修保養(yǎng)費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證，并由車輛使用人簽字確認(rèn)。（三）車輛管理1.公司行政部門負(fù)責(zé)車輛的統(tǒng)一調(diào)度和管理，確保車輛的合理使用。2.車輛使用人應(yīng)提前填寫車輛使用申請表，注明使用時間、事由、目的地等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后交行政部門安排車輛。3.車輛使用人應(yīng)遵守交通規(guī)則，安全駕駛，不得將車輛轉(zhuǎn)借他人使用。如因個人原因造成車輛損壞或交通事故的，車輛使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.行政部門應(yīng)定期對車輛進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保車輛性能良好，安全運(yùn)行。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠，并簽訂維修合同，明確維修項目、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。六、差旅費(fèi)用管理（一）差旅審批1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫出差審批單，注明出差時間、地點、事由、預(yù)計費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出差審批單應(yīng)作為差旅費(fèi)報銷的必備憑證之一，無出差審批單的，財務(wù)部門不予報銷差旅費(fèi)。（二）差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.公司根據(jù)不同的地區(qū)和職級，制定差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、餐飲費(fèi)等。2.住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照不同地區(qū)分為不同檔次，員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇合適的住宿酒店。3.交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照實際發(fā)生的交通工具費(fèi)用報銷，乘坐飛機(jī)應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4.餐飲費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照出差自然天數(shù)計算，實行定額包干制。（三）差旅費(fèi)用報銷1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理差旅報銷憑證，按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。2.差旅報銷憑證應(yīng)包括出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票、餐飲費(fèi)發(fā)票等相關(guān)憑證。3.差旅費(fèi)用報銷應(yīng)按照費(fèi)用發(fā)生的實際情況填寫，不得虛報、多報費(fèi)用。4.財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核差旅報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。七、其他公雜費(fèi)管理（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請、禮品、娛樂等費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)遵循必要、合理、節(jié)儉的原則，嚴(yán)格控制支出規(guī)模。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷應(yīng)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單，注明招待時間、地點、事由、招待對象等信息，并附上相關(guān)發(fā)票。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）會議費(fèi)1.會議費(fèi)是指公司召開各類會議所發(fā)生的場地租賃、設(shè)備租賃、餐飲、住宿、資料印刷等費(fèi)用支出。2.會議主辦部門應(yīng)提前編制會議預(yù)算，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.會議費(fèi)報銷應(yīng)提供會議通知、會議簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證，按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。（三）培訓(xùn)費(fèi)1.培訓(xùn)費(fèi)是指公司組織員工參加各類培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用支出。2.培訓(xùn)主辦部門應(yīng)提前制定培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、時間、地點、參加人員等信息，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.培訓(xùn)費(fèi)報銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)考核記錄等相關(guān)憑證，按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。八、公雜費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，結(jié)合上一年度公雜費(fèi)實際支出情況，編制本部門公雜費(fèi)預(yù)算。2.公雜費(fèi)預(yù)算應(yīng)包括辦公消耗性用品、通訊、交通、差旅、業(yè)務(wù)招待、會議、培訓(xùn)等各項費(fèi)用支出，并按明細(xì)項目進(jìn)行編制。3.各部門公雜費(fèi)預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門匯總，財務(wù)部門根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和資金狀況，對各部門公雜費(fèi)預(yù)算進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度公雜費(fèi)預(yù)算草案，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司年度公雜費(fèi)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.各部門應(yīng)定期對本部門公雜費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門公雜費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為部門績效考核的重要依據(jù)之一。2.對于公雜費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門，公司將給予適當(dāng)?shù)莫剟?；對于公雜費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門，公司將進(jìn)行通報批評，并要求其說明原因，提出改進(jìn)措施。九、公雜費(fèi)報銷管理（一）報銷流程1.員工發(fā)生公雜費(fèi)支出后，應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票和憑證，并按照公司規(guī)定的格式填寫報銷單。2.報銷單應(yīng)注明報銷日期、部門名稱、報銷人姓名、費(fèi)用項目、金額、事由等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和憑證。3.報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核人員應(yīng)認(rèn)真審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。4.財務(wù)部門審核通過后的報銷單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理資金支付手續(xù)。（二）報銷時間1.員工應(yīng)在公雜費(fèi)支出發(fā)生后的規(guī)定時間內(nèi)進(jìn)行報銷，一般不得超過一個月。2.對于逾期未報銷的公雜費(fèi)，財務(wù)部門將不再受理，由此造成的損失由員工個人承擔(dān)。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票或財政部門監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識別號、費(fèi)用項目、金額等信息。2.報銷憑證應(yīng)內(nèi)容真實、字跡清晰、印章齊全，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯誤，應(yīng)重新開具發(fā)票或收據(jù)。3.報銷憑證應(yīng)與實際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票或收據(jù)套取現(xiàn)金。十、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公雜費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計，檢查公雜費(fèi)的支出是否符合公司規(guī)定，是否存在浪費(fèi)、挪用等問題。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對公雜費(fèi)報銷憑證的審核，定期對公雜費(fèi)的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不