工程竣工決算審核管理辦法

工程竣工決算審核管理辦法?一、總則1.目的為加強工程竣工決算審核管理，規(guī)范審核行為，確保工程竣工決算真實、準確、完整，提高資金使用效益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司投資建設的各類工程項目竣工決算的審核工作。3.基本原則審核工作應遵循合法、獨立、客觀、公正、科學的原則，依據國家有關法律法規(guī)、政策規(guī)定以及項目合同協(xié)議等進行。二、審核機構與人員1.審核機構設立專門的工程竣工決算審核小組，負責具體的審核工作。審核小組可根據實際需要，聘請外部專業(yè)機構或專家提供技術支持。2.審核人員審核人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉工程建設、工程造價、財務管理等方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定，具有良好的職業(yè)道德和責任心。審核人員應保持獨立性，與被審核項目無利益關系。三、審核內容1.項目概況審核審核項目立項批復文件、可行性研究報告、初步設計及概算等相關資料的完整性和合規(guī)性。核實項目建設規(guī)模、建設內容、建設標準等是否與批復文件一致。2.項目資金審核審查項目資金來源是否合法、合規(guī)，資金到位情況是否與工程建設進度相匹配。審核項目建設資金使用是否合理，是否存在截留、挪用、擠占等問題。檢查項目成本核算是否準確，各項費用支出是否符合規(guī)定的開支范圍和標準。3.工程結算審核對工程合同執(zhí)行情況進行審核，檢查合同條款的履行情況，包括工程進度、質量、付款等方面。審核工程結算資料的完整性和真實性，如竣工圖紙、工程量計算書、工程變更簽證、材料設備采購清單等。按照相關計價規(guī)范和定額標準，對工程量進行核實，對工程單價進行審定，確保工程結算金額準確合理。4.交付使用資產審核審查交付使用資產的真實性和完整性，核實資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價值等是否與實際相符。檢查交付使用資產的交接手續(xù)是否齊全，資產是否已辦理產權登記等相關手續(xù)。5.尾工工程審核核實尾工工程的內容、工程量及投資情況，審查尾工工程是否必要，是否符合項目整體規(guī)劃和設計要求。對尾工工程的資金安排進行審核，確保尾工工程資金落實到位，避免形成新的資金缺口。四、審核程序1.項目申報項目建設單位在工程竣工后，應及時整理編制竣工決算資料，并向審核小組提交竣工決算審核申請，同時提供以下資料：項目立項批復文件、可行性研究報告、初步設計及概算等相關資料。工程竣工報告、工程竣工驗收備案表等竣工驗收資料。工程合同、協(xié)議及補充協(xié)議。工程結算資料，包括竣工圖紙、工程量計算書、工程變更簽證、材料設備采購清單等。項目財務決算報表、會計憑證、賬簿等財務資料。其他與項目竣工決算有關的資料。2.審核受理審核小組收到項目建設單位提交的審核申請及相關資料后，進行初步審查。對資料齊全、符合要求的項目予以受理，并下達審核通知書；對資料不齊全或不符合要求的項目，要求建設單位限期補充完善后重新申報。3.審核實施審核小組制定詳細的審核工作方案，明確審核人員分工、審核重點、審核方法和審核時間安排等。審核人員按照審核工作方案，對項目建設單位提交的資料進行審查核實，并深入項目現(xiàn)場進行實地勘查，與相關人員進行溝通訪談，收集有關證據資料。在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題或疑問，審核人員應及時與項目建設單位溝通核實，要求建設單位提供相關解釋和證明材料。建設單位應積極配合審核工作，如實提供有關情況和資料。4.審核報告編制審核人員完成審核工作后，根據審核情況編制審核報告。審核報告應包括項目概況、審核依據、審核范圍、審核方法、審核結果、存在問題及處理建議等內容。審核報告應經審核小組集體討論通過，并由審核小組組長簽字確認。5.審核意見下達審核小組將審核報告提交公司領導審批后，向項目建設單位下達審核意見。審核意見應明確項目竣工決算的審定金額、存在問題及整改要求等。項目建設單位應按照審核意見進行整改落實，并在規(guī)定時間內將整改情況書面反饋給審核小組。五、審核質量控制1.建立審核質量管理制度制定審核質量控制標準和流程，明確審核工作各環(huán)節(jié)的質量要求和責任，確保審核工作規(guī)范有序進行。2.加強審核過程監(jiān)督審核小組組長應對審核工作進行全程監(jiān)督，定期檢查審核人員的工作進展和質量情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決審核過程中出現(xiàn)的問題。3.實行審核結果復核制度對審核報告進行復核，由審核小組組長或指定其他審核人員對審核結果進行再次審查，確保審核結論準確無誤。4.建立審核檔案管理制度審核工作結束后，及時整理審核資料，建立審核檔案。審核檔案應包括審核申請文件、審核通知書、審核工作方案、審核工作底稿、審核報告、建設單位反饋意見等相關資料，確保審核檔案資料完整、規(guī)范。六、審核結果處理1.審定金額確認項目建設單位應根據審核意見，對審定的竣工決算金額予以確認，并按照規(guī)定進行賬務處理。2.問題整改落實對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，項目建設單位應認真分析原因，制定切實可行的整改措施，限期進行整改。整改完成后，應將整改情況書面報告審核小組。審核小組對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。3.責任追究對在工程建設過程中存在違規(guī)違紀行為，導致工程竣工決算不實、資金浪費等問題的單位和個人，按照有關法律法規(guī)和公司規(guī)定追究相應責