財(cái)政的職能教學(xué)課件

財(cái)政學(xué)財(cái)政的職能學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)了解財(cái)政職能的概念及研究思路；理解市場失靈及其表現(xiàn)；掌握財(cái)政三大職能及其實(shí)現(xiàn)機(jī)制；理解公平和效率的關(guān)系。技能目標(biāo)能夠結(jié)合所學(xué)的市場失靈相關(guān)理論及其分析方法分析身邊的事情或案例；能夠運(yùn)用財(cái)政的職能，解決現(xiàn)實(shí)中的經(jīng)濟(jì)問題。第一節(jié)市場失靈與財(cái)政介入一、市場失靈

市場失靈是與市場有效相對(duì)的；在一些領(lǐng)域或場合，市場機(jī)制本身并不能得到有效發(fā)揮；在另外一些領(lǐng)域或場合，市場機(jī)制即使能夠充分發(fā)揮，也無法達(dá)到符合整個(gè)社會(huì)要求的資源配置結(jié)果。二、市場失靈的表現(xiàn)（一）市場壟斷（二）信息不完全（三）市場不完全（四）外部效應(yīng)（五）公共產(chǎn)品問題（六）收入分配不公（七）宏觀經(jīng)濟(jì)的失衡（一）市場壟斷市場機(jī)制有效性的重要前提——完全競爭；現(xiàn)實(shí)的市場并不具備完全競爭的環(huán)境——有些行業(yè)產(chǎn)量達(dá)到相對(duì)較高的規(guī)模時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)規(guī)模收益遞增和成本遞減的趨勢(shì)，從而就會(huì)形成壟斷；市場機(jī)制的功能在壟斷領(lǐng)域失靈；為了對(duì)付壟斷，政府可以實(shí)行公共管制。返回（二）信息不完全消費(fèi)者要真正做出效用極大化的正確決策需要掌握全面、正確、充足的信息；獲得信息需要成本；迫使消費(fèi)者在信息不充分的情況下做出決策，從而導(dǎo)致市場效率下降；信息在許多方面具有公共產(chǎn)品的特征，因而在私人市場經(jīng)濟(jì)中總是供給不足。為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，政府經(jīng)常要承擔(dān)起向消費(fèi)者免費(fèi)提供信息的職能，比如：氣象預(yù)報(bào)。返回（三）市場不完全市場不完全指的是即使有些產(chǎn)品或服務(wù)消費(fèi)者愿意支付的價(jià)格要高于生產(chǎn)成本，私人市場仍無法提供這種產(chǎn)品或服務(wù)。市場不完全的另一表現(xiàn)為互補(bǔ)性市場。如：鋼鐵廠與鐵路的關(guān)系。基礎(chǔ)設(shè)施(如電、水、煤氣等)部門與制造業(yè)部門之間就存在著這樣的互補(bǔ)關(guān)系，要使這個(gè)地區(qū)發(fā)展起來，常常需要政府的規(guī)劃和協(xié)調(diào)。返回（四）外部效應(yīng)所謂經(jīng)濟(jì)的外部性,又叫“外部經(jīng)濟(jì)效應(yīng)”，是指經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)無意間對(duì)別人的經(jīng)濟(jì)福利狀況造成好的或壞的影響，而又沒有給別人合理的補(bǔ)償或自己得到補(bǔ)償。外部效應(yīng)具有以下特征：

1.外部效應(yīng)是獨(dú)立于市場機(jī)制之外的。

2.外部效應(yīng)是無意間產(chǎn)生的。如果不是無意的，就是犯罪或行善。

3.外部效應(yīng)的范圍一般限定在局部范圍。如果擴(kuò)大到全社會(huì)，就成了公共物品問題。返回（五）公共產(chǎn)品問題公共產(chǎn)品——指具有公共消費(fèi)或集體受益性質(zhì)的物品與勞務(wù)，比如國防、社會(huì)治安、公共設(shè)施、公共環(huán)境保護(hù)等物品。公共產(chǎn)品的基本特點(diǎn)（1）非排他性；（2）非競爭性。

公共產(chǎn)品的類別（1）純公共產(chǎn)品——同時(shí)具備非排他性和非競爭性，如：政府服務(wù)、政府政策、國防建設(shè)等；（2）準(zhǔn)公共產(chǎn)品——或者有非排他性而沒有非競爭性，或者有非競爭性而沒有非排他性。兩種典型的類型：一是利益外溢的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，如：高等教育等；二是擁擠性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品，如高速公路等。公共產(chǎn)品提供的基本原則是：（1）純公共產(chǎn)品由政府提供；（2）準(zhǔn)公共產(chǎn)品則要同時(shí)借助于政府和市場的力量共同提供。返回（六）收入分配不公分配是經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行的重要組成部分。收入的公平分配既是社會(huì)穩(wěn)定和諧發(fā)展的需要，也是保證市場經(jīng)濟(jì)高效率發(fā)展的要求。經(jīng)濟(jì)效率越高，往往伴隨著越不公平的分配。收入分配不公是市場自身的力量難以改變的。返回（七）宏觀經(jīng)濟(jì)的失衡市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行的基本條件之一是保持總供給與總需求的平衡。市場經(jīng)濟(jì)內(nèi)部各種矛盾的相互交織，總供給與總需求之間總是在不平衡到平衡再到不平衡的關(guān)系中循環(huán)發(fā)展的。返回三、財(cái)政介入在市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場失靈的領(lǐng)域也就是財(cái)政職能的作用范圍。市場失靈大致歸納為三個(gè)方面：一是市場在資源配置方面的失靈二是市場在收入分配方面的失靈；三是市場在宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方面的失靈。財(cái)政的職能可以概括為三個(gè)方面：資源配置職能、收入分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。第二節(jié)財(cái)政的職能一、資源配置職能（一）資源配置及其方法選擇1.資源配置的含義所謂“資源配置”（resourceallocation）則是指運(yùn)用有限的勞動(dòng)、土地、資本和技術(shù)等各種生產(chǎn)要素以形成某種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)的動(dòng)態(tài)過程。2、資源配置的方法（1）習(xí)慣；（2）命令或“計(jì)劃”；（3）市場。實(shí)踐表明，市場是迄今為止人們所知的能促進(jìn)資源有效配置的機(jī)制。但市場并不是在任何時(shí)候都能有效發(fā)揮作用，也會(huì)出現(xiàn)失靈現(xiàn)象，它只是促進(jìn)資源有效配置的基礎(chǔ)性機(jī)制，而非唯一的機(jī)制，還需要財(cái)政發(fā)揮資源配置的職能。（二）財(cái)政發(fā)揮資源配置職能的必要性

1.對(duì)于滿足社會(huì)共同需要的資源配置問題，依靠市場機(jī)制是幾乎不能得到解決的；

2.對(duì)于滿足其他社會(huì)需要的資源配置問題，市場也并不總是可以有效地加以解決。（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)資源配置職能的基本機(jī)制

1.通過有關(guān)手段的運(yùn)用，調(diào)節(jié)社會(huì)資源在政府部門與非政府部門之間的合理配置；

2.通過有關(guān)手段的運(yùn)用，調(diào)節(jié)政府部門內(nèi)部的資源配置；

3.通過運(yùn)用有關(guān)政策，對(duì)非政府部門的資源配置行為進(jìn)行引導(dǎo)和調(diào)節(jié)。二、收入分配職能（一）收入分配及其公平準(zhǔn)則

1.收入分配的含義國民經(jīng)濟(jì)在一定時(shí)期內(nèi)創(chuàng)造的國民收入，按一定的方式在政府、企業(yè)和居民個(gè)人之間的分割。

2.收入分配的公平準(zhǔn)則經(jīng)濟(jì)公平——指在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素的貢獻(xiàn)來決定收入分配的一種準(zhǔn)則；社會(huì)公平——將收入差距維持在現(xiàn)階段社會(huì)各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi)。（二）財(cái)政履行收入分配職能的必要性

在市場機(jī)制作用下，按要素價(jià)格進(jìn)行的收入分配并非完全公平合理，主要表現(xiàn)有三：

1.社會(huì)成員參與市場競爭的客觀條件有別；

2.社會(huì)成員參加市場競爭的外部環(huán)境不同；

3.由某些原因引起的收入差距可能損害效率。因此，財(cái)政必須介入收入分配領(lǐng)域。（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配職能的基本機(jī)制

1.稅收如：消費(fèi)稅、遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅

2.轉(zhuǎn)移支付

(1)政府對(duì)個(gè)人的轉(zhuǎn)移支付，如養(yǎng)老保險(xiǎn)支出、失業(yè)救濟(jì)支出、生活困難補(bǔ)助等；（2）政府間轉(zhuǎn)移支付，如中央財(cái)政對(duì)財(cái)政比較困難的省區(qū)給予專項(xiàng)補(bǔ)助。

3.購買性支出（1）購買物品的費(fèi)用支出；（2）支付政府雇員的工資、津貼。

4.收入政策所謂收入政策是指能影響居民收入分配的各種政策，其中主要是指工資政策。具體包括有關(guān)的工資制度和稅法中對(duì)有關(guān)工薪收入扣除項(xiàng)目的規(guī)定。此外，也包括對(duì)主要由低收入階層購買的消費(fèi)品給予的財(cái)政補(bǔ)貼等。三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（一）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的含義

1.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種理想狀態(tài)，包括以下多重含義：（1）充分就業(yè)；（2）物價(jià)穩(wěn)定；（3）國際收支平衡。

2.

經(jīng)濟(jì)發(fā)展

發(fā)展是通過生產(chǎn)的不斷增長來滿足人們不斷增長的需要的概念，包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。一國要最大程度地提高本國國民的社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利，不僅要注重經(jīng)濟(jì)增長，更要追求經(jīng)濟(jì)發(fā)展。（二）財(cái)政履行經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的必要性

當(dāng)一國經(jīng)濟(jì)經(jīng)常、大幅度波動(dòng)或出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長停滯時(shí)，會(huì)產(chǎn)生一系列社會(huì)經(jīng)濟(jì)問題——既不利于提高資源配置效率，也會(huì)對(duì)收入分配產(chǎn)生消極影響。要實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長，至少應(yīng)解決好三個(gè)層面的問題：

1.必須保持社會(huì)總供給與總需求在總量上平衡。

2.必須解決好結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)與高級(jí)化問題。

3.必須注重解決環(huán)境優(yōu)化問題。（三）財(cái)政實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能的基本機(jī)制

1.完善稅收制度和社會(huì)保障制度，發(fā)揮財(cái)政制度對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“自動(dòng)穩(wěn)定器”作用；

2.根據(jù)社會(huì)總供給與總需求的變化情況，采取相機(jī)抉擇的財(cái)政政策，促進(jìn)社會(huì)總供需的平衡；

3.財(cái)政應(yīng)切實(shí)保證非生產(chǎn)性的社會(huì)公共需要，為經(jīng)濟(jì)