納稅調(diào)整項目明細(xì)表(A105000)

A105000 納稅調(diào)整項目明細(xì)表【2020修訂】行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出（保險企業(yè)填寫A105060）24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29（十六）黨組織工作經(jīng)費30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）**35（四）其他36四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+…+43）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7）**39.11.保險公司保險保障基金39.22.保險公司準(zhǔn)備金39.3其中：已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金39.43.證券行業(yè)準(zhǔn)備金39.54.期貨行業(yè)準(zhǔn)備金39.65.中小企業(yè)融資（信用）擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金39.76.金融企業(yè)、小額貸款公司準(zhǔn)備金（填寫A105120）**40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫A105010)*41（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）發(fā)行永續(xù)債利息支出4