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銀行與支出管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本制度的目的是規(guī)范企業(yè)對(duì)于銀行與支出管理的相關(guān)工作,確保資金的安全、管理的有效性,提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)的實(shí)際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于公司內(nèi)全部與銀行與支出管理相關(guān)的工作人員。第三條定義銀行:指各類商業(yè)銀行、信用社、農(nóng)村合作銀行等依法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。支出:指企業(yè)以電子方式對(duì)外支出、收款的活動(dòng),包含但不限于網(wǎng)上銀行、支出寶、微信支出等。資金:指公司的各類貨幣資金、銀行存款、支出賬戶余額等可用于支出的資金。第二章銀行管理第四條銀行開(kāi)戶企業(yè)對(duì)于開(kāi)設(shè)銀行賬戶的需求,應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部收到申請(qǐng)后,應(yīng)依據(jù)企業(yè)的需要和相關(guān)法規(guī)要求,選擇符合條件的銀行進(jìn)行開(kāi)戶。銀行開(kāi)戶時(shí),應(yīng)供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的公司相關(guān)料子,包含但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、納稅證明等。開(kāi)戶后,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將賬戶信息、開(kāi)戶協(xié)議等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔,并告知相關(guān)人員。第五條銀行賬戶管理公司的銀行賬戶應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控和余額管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的全都性,發(fā)現(xiàn)差別應(yīng)及時(shí)調(diào)查并解決。銀行賬戶的操作權(quán)限應(yīng)依據(jù)崗位職責(zé)進(jìn)行授權(quán),離職人員的賬戶權(quán)限應(yīng)及時(shí)取消。公司的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬和與外部單位的轉(zhuǎn)賬應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核,并保存相關(guān)資料備查。第六條銀行費(fèi)用管理公司使用銀行服務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由財(cái)務(wù)部進(jìn)行管理和掌控。財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的資金需求和銀行的各項(xiàng)政策,進(jìn)行費(fèi)用的合理布置和預(yù)算。在選擇銀行時(shí),應(yīng)充分考慮銀行服務(wù)的質(zhì)量、費(fèi)率水平等因素。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)銀行費(fèi)用進(jìn)行檢查,并與銀行進(jìn)行溝通,盡可能降低費(fèi)用。第七條銀行授信管理公司如需向銀行申請(qǐng)信用額度或貸款,應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),并供應(yīng)相關(guān)料子。財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)公司的資金需求和經(jīng)營(yíng)情況,向銀行供應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確的申請(qǐng)料子,并幫助辦理相關(guān)手續(xù)。授信期限內(nèi),財(cái)務(wù)部應(yīng)依照商定的用途合理使用授信額度,并定時(shí)還款。授信額度的使用和還款記錄應(yīng)定期向上級(jí)主管部門(mén)進(jìn)行報(bào)告,并保存相關(guān)資料備查。第三章支出管理第八條支出工具的選擇企業(yè)在選擇支出工具時(shí),應(yīng)充分考慮安全性、便捷性以及與銀行的合作情況。支出工具的選擇應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及企業(yè)內(nèi)部掌控要求。企業(yè)對(duì)于各種支出工具的使用規(guī)范應(yīng)進(jìn)行明確的管理和培訓(xùn)。第九條支出流程管理企業(yè)應(yīng)建立完善的支出流程管理制度,明確支出的權(quán)限、程序和責(zé)任。支出流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)有明確的監(jiān)控和審核機(jī)制,防止支出風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。支出流程涉及的關(guān)鍵崗位人員應(yīng)定期接受支出相關(guān)培訓(xùn),提高支出意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范本領(lǐng)。第十條支出安全管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)支出安全防范意識(shí),定期對(duì)支出系統(tǒng)進(jìn)行安全評(píng)估和漏洞修復(fù)。崗位人員應(yīng)妥當(dāng)保管支出密碼和加密設(shè)備,不得將其泄露給他人。在支出過(guò)程中,崗位人員應(yīng)核對(duì)支出對(duì)象、金額等信息的準(zhǔn)確性,如有異常應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管。對(duì)于支出風(fēng)險(xiǎn)事件的處理,企業(yè)應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案,保障資金的安全。第十一條支出賬務(wù)管理財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)全部支出的賬務(wù)處理進(jìn)行記錄和管理,并定時(shí)對(duì)賬,確保賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤。支出賬務(wù)的記錄和憑證應(yīng)依照相關(guān)法規(guī)存檔,并定期進(jìn)行歸檔和備份。支出賬務(wù)的處理應(yīng)與公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接,保證數(shù)據(jù)的全都性和完整性。發(fā)現(xiàn)賬務(wù)異?;蜻^(guò)錯(cuò),財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)核實(shí)并進(jìn)行矯正,對(duì)于惡意操作者應(yīng)追究責(zé)任。第四章監(jiān)督與檢查第十二條監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制,對(duì)銀行與支出管理工作進(jìn)行監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督部門(mén)應(yīng)定期對(duì)銀行與支出管理工作進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改看法。第十三條外部審計(jì)公司應(yīng)委托獨(dú)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì),對(duì)銀行與支出管理工作進(jìn)行審計(jì)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)依據(jù)相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn),對(duì)銀行與支出管理工作進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估。第十四條違規(guī)懲罰對(duì)于違反本制度的行為,公司將依照公司章程和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理,包含但不限于警告、停職、辭退等。違反本制度給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,責(zé)任人員應(yīng)依法承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第五章附則第十五條修訂和解釋本制度的修訂和解釋權(quán)歸

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