小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制考核試卷

小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)與激勵(lì)機(jī)制考核的理解和應(yīng)用能力，考察考生對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析、績效評(píng)估方法以及激勵(lì)機(jī)制的掌握程度，以提升其在小額貸款行業(yè)財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)素養(yǎng)。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司的核心業(yè)務(wù)是（）。

A.信用卡業(yè)務(wù)

B.住房按揭貸款

C.個(gè)人消費(fèi)貸款

D.公司貸款

2.小額貸款公司的資金來源不包括（）。

A.存款

B.股東投入

C.銀行間拆借

D.外匯

3.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表中的資產(chǎn)（）。

A.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

B.投資性房地產(chǎn)

C.應(yīng)收賬款

D.應(yīng)付賬款

4.小額貸款公司的資本充足率不得低于（）。

A.8%

B.10%

C.12%

D.15%

5.小額貸款公司的貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例一般不低于（）。

A.0.5%

B.1%

C.1.5%

D.2%

6.以下哪項(xiàng)不屬于小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)（）。

A.資產(chǎn)收益率

B.凈息差

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.員工人均創(chuàng)收

7.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表中，流動(dòng)比率應(yīng)大于（）。

A.1

B.2

C.3

D.4

8.小額貸款公司的貸款逾期率一般應(yīng)控制在（）以內(nèi)。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

9.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制的主要形式（）。

A.基本工資

B.績效獎(jiǎng)金

C.股權(quán)激勵(lì)

D.期權(quán)激勵(lì)

10.小額貸款公司對(duì)員工的績效考核周期通常為（）。

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按需

11.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)原則（）。

A.公平性

B.激勵(lì)性

C.可操作性

D.單一性

12.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，杜邦分析法主要用于分析（）。

A.凈資產(chǎn)收益率

B.總資產(chǎn)收益率

C.營業(yè)利潤率

D.凈利潤率

13.小額貸款公司的核心競爭優(yōu)勢不包括（）。

A.專業(yè)性

B.靈活性

C.政策性

D.服務(wù)性

14.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成部分（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.所有者權(quán)益變動(dòng)表

15.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，營運(yùn)資本管理效率的衡量指標(biāo)是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

16.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型（）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

17.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，杠桿比率主要用于衡量（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.權(quán)益乘數(shù)

C.凈資產(chǎn)收益率

D.凈利潤率

18.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的內(nèi)容（）。

A.績效完成情況

B.團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力

C.創(chuàng)新能力

D.健康狀況

19.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，盈利能力分析的核心指標(biāo)是（）。

A.凈資產(chǎn)收益率

B.總資產(chǎn)收益率

C.營業(yè)利潤率

D.凈利潤率

20.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)（）。

A.實(shí)質(zhì)重于形式

B.歷史成本

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.收益實(shí)現(xiàn)制

21.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，償債能力分析的核心指標(biāo)是（）。

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.權(quán)益乘數(shù)

22.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期（）。

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按需考核

23.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，資產(chǎn)管理效率的衡量指標(biāo)是（）。

A.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

B.存貨周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

24.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理措施（）。

A.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

B.優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

C.提高資本充足率

D.增加貸款利率

25.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，資本結(jié)構(gòu)分析的核心指標(biāo)是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.權(quán)益乘數(shù)

C.凈資產(chǎn)收益率

D.凈利潤率

26.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的目的是（）。

A.激勵(lì)員工積極性

B.提高公司競爭力

C.降低員工流失率

D.增加公司利潤

27.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，盈利能力分析的核心指標(biāo)是（）。

A.凈資產(chǎn)收益率

B.總資產(chǎn)收益率

C.營業(yè)利潤率

D.凈利潤率

28.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制原則（）。

A.實(shí)質(zhì)重于形式

B.歷史成本

C.權(quán)責(zé)發(fā)生制

D.未來現(xiàn)金流量

29.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，償債能力分析的核心指標(biāo)是（）。

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.權(quán)益乘數(shù)

30.以下哪項(xiàng)不是小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期（）。

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按需考核

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要目的是（）。

A.了解公司財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)估公司經(jīng)營成果

C.預(yù)測公司未來趨勢

D.滿足投資者需求

2.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系通常包括（）。

A.盈利能力指標(biāo)

B.償債能力指標(biāo)

C.營運(yùn)能力指標(biāo)

D.成長能力指標(biāo)

3.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的因素有（）。

A.員工個(gè)人能力

B.公司發(fā)展戰(zhàn)略

C.市場競爭環(huán)境

D.員工薪酬水平

4.小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.法律風(fēng)險(xiǎn)

5.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法包括（）。

A.比率分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C.比較分析法

D.因素分析法

6.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的指標(biāo)應(yīng)包括（）。

A.績效完成度

B.工作態(tài)度

C.團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)

D.個(gè)人成長

7.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，盈利能力指標(biāo)包括（）。

A.凈資產(chǎn)收益率

B.凈利潤率

C.毛利率

D.凈息差

8.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)注意的局限性有（）。

A.數(shù)據(jù)質(zhì)量

B.會(huì)計(jì)政策

C.行業(yè)特點(diǎn)

D.公司規(guī)模

9.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期選擇應(yīng)考慮的因素有（）。

A.公司戰(zhàn)略周期

B.員工工作性質(zhì)

C.行業(yè)慣例

D.公司規(guī)模

10.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，償債能力指標(biāo)包括（）。

A.流動(dòng)比率

B.速動(dòng)比率

C.資產(chǎn)負(fù)債率

D.權(quán)益乘數(shù)

11.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，比率分析法的主要作用是（）。

A.識(shí)別財(cái)務(wù)問題

B.評(píng)估財(cái)務(wù)趨勢

C.比較不同公司

D.評(píng)估公司價(jià)值

12.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的目的是（）。

A.激勵(lì)員工

B.提高工作效率

C.保留優(yōu)秀人才

D.降低成本

13.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，營運(yùn)能力指標(biāo)包括（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

14.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)注意的信息來源有（）。

A.公司內(nèi)部報(bào)表

B.行業(yè)分析報(bào)告

C.政府統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)

D.媒體報(bào)道

15.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的評(píng)估方法包括（）。

A.自評(píng)

B.同評(píng)

C.上級(jí)評(píng)估

D.360度評(píng)估

16.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，成長能力指標(biāo)包括（）。

A.營業(yè)收入增長率

B.凈利潤增長率

C.資產(chǎn)增長率

D.股東權(quán)益增長率

17.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，結(jié)構(gòu)分析法的主要作用是（）。

A.分析財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目結(jié)構(gòu)

B.識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

C.評(píng)估財(cái)務(wù)狀況

D.預(yù)測未來趨勢

18.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的結(jié)果應(yīng)用包括（）。

A.獎(jiǎng)金分配

B.職位晉升

C.培訓(xùn)發(fā)展

D.績效反饋

19.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要目的是（）。

A.評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況

B.評(píng)估公司經(jīng)營成果

C.評(píng)估公司盈利能力

D.評(píng)估公司償債能力

20.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期選擇應(yīng)考慮的因素有（）。

A.公司戰(zhàn)略周期

B.員工工作性質(zhì)

C.行業(yè)慣例

D.公司規(guī)模

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.小額貸款公司的核心業(yè)務(wù)是______。

2.小額貸款公司的資金來源不包括______。

3.小額貸款公司的資本充足率不得低于______。

4.小額貸款公司的貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例一般不低于______。

5.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要目的是______。

6.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系通常包括______、償債能力指標(biāo)、營運(yùn)能力指標(biāo)、成長能力指標(biāo)。

7.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)考慮的因素有______、公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場競爭環(huán)境、員工薪酬水平。

8.小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括______、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。

9.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法包括______、結(jié)構(gòu)分析法、比較分析法、因素分析法。

10.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的指標(biāo)應(yīng)包括______、工作態(tài)度、團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)、個(gè)人成長。

11.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，盈利能力指標(biāo)包括______、凈利潤率、毛利率、凈息差。

12.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)注意的局限性有______、會(huì)計(jì)政策、行業(yè)特點(diǎn)、公司規(guī)模。

13.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期選擇應(yīng)考慮的因素有______、公司戰(zhàn)略周期、員工工作性質(zhì)、行業(yè)慣例。

14.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，償債能力指標(biāo)包括______、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)。

15.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，比率分析法的主要作用是______、評(píng)估財(cái)務(wù)趨勢、比較不同公司、評(píng)估公司價(jià)值。

16.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的目的是______、提高工作效率、保留優(yōu)秀人才、降低成本。

17.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，營運(yùn)能力指標(biāo)包括______、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。

18.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)注意的信息來源有______、行業(yè)分析報(bào)告、政府統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、媒體報(bào)道。

19.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的評(píng)估方法包括______、同評(píng)、上級(jí)評(píng)估、360度評(píng)估。

20.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，成長能力指標(biāo)包括______、營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、資產(chǎn)增長率。

21.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，結(jié)構(gòu)分析法的主要作用是______、分析財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目結(jié)構(gòu)、識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估財(cái)務(wù)狀況。

22.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的結(jié)果應(yīng)用包括______、獎(jiǎng)金分配、職位晉升、培訓(xùn)發(fā)展、績效反饋。

23.小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要目的是______、評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況、評(píng)估公司經(jīng)營成果、評(píng)估公司盈利能力。

24.小額貸款公司激勵(lì)機(jī)制考核的周期選擇應(yīng)考慮的因素有______、公司戰(zhàn)略周期、員工工作性質(zhì)、行業(yè)慣例、公司規(guī)模。

25.小額貸款公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析時(shí)應(yīng)注意的局限性有______、數(shù)據(jù)質(zhì)量、會(huì)計(jì)政策、行業(yè)特點(diǎn)、公司規(guī)模。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.小額貸款公司的資金主要來源于銀行間市場。（）

2.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析可以完全取代實(shí)地考察。（）

3.小額貸款公司的資本充足率越高，風(fēng)險(xiǎn)越小。（）

4.小額貸款公司的貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例越高，盈利能力越強(qiáng)。（）

5.小額貸款公司的財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中，凈利潤率是衡量盈利能力的最直接指標(biāo)。（）

6.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，結(jié)構(gòu)分析法只關(guān)注報(bào)表中的項(xiàng)目構(gòu)成比例。（）

7.小額貸款公司的激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)應(yīng)該完全以員工的個(gè)人興趣為導(dǎo)向。（）

8.小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。（）

9.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，比較分析法可以用來比較不同公司的財(cái)務(wù)狀況。（）

10.小額貸款公司的激勵(lì)機(jī)制考核應(yīng)該只關(guān)注員工的績效完成度。（）

11.小額貸款公司的財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，流動(dòng)比率越高，償債能力越強(qiáng)。（）

12.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，比率分析法可以幫助識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（）

13.小額貸款公司的激勵(lì)機(jī)制考核應(yīng)該每年進(jìn)行一次。（）

14.小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過提高貸款利率來控制。（）

15.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，結(jié)構(gòu)分析法可以揭示財(cái)務(wù)狀況的變化趨勢。（）

16.小額貸款公司的激勵(lì)機(jī)制考核結(jié)果應(yīng)該直接與員工的薪酬掛鉤。（）

17.小額貸款公司的財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，成長能力指標(biāo)可以用來評(píng)估公司的未來發(fā)展?jié)摿?。（?/p>

18.小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析中，比較分析法可以用來比較同一公司的不同時(shí)期財(cái)務(wù)狀況。（）

19.小額貸款公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過增加資本充足率來降低。（）

20.小額貸款公司的財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)中，盈利能力、償債能力和營運(yùn)能力三者之間相互獨(dú)立。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)簡要闡述小額貸款公司財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)的重要性及其在企業(yè)管理中的作用。

2.設(shè)計(jì)一套針對(duì)小額貸款公司員工的激勵(lì)機(jī)制，并說明其設(shè)計(jì)原則和實(shí)施步驟。

3.分析小額貸款公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

4.結(jié)合實(shí)際案例，說明如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表分析來評(píng)估小額貸款公司的財(cái)務(wù)績效。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某小額貸款公司2019年的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示，其總資產(chǎn)為10億元，凈利潤為5000萬元，貸款余額為8億元，逾期貸款為1000萬元。請(qǐng)根據(jù)以下信息，對(duì)該公司的財(cái)務(wù)績效進(jìn)行評(píng)價(jià)：

（1）計(jì)算并分析該公司的資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例、凈利潤率和不良貸款率。

（2）結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表分析，對(duì)該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

2.案例題：

某小額貸款公司在2020年實(shí)施了新的激勵(lì)機(jī)制，其中包括績效獎(jiǎng)金和股權(quán)激勵(lì)。以下為該公司的部分激勵(lì)機(jī)制實(shí)施情況：

（1）績效獎(jiǎng)金的發(fā)放與員工的績效考核結(jié)果掛鉤，占員工年薪的20%。

（2）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃面向公司核心管理團(tuán)隊(duì)，授予的股權(quán)期權(quán)在未來五年內(nèi)逐年解鎖。

請(qǐng)分析該激勵(lì)機(jī)制可能對(duì)公司產(chǎn)生的影響，并討論其優(yōu)缺點(diǎn)。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.C

2.D

3.D

4.A

5.B

6.D

7.A

8.B

9.D

10.C

11.D

12.A

13.C

14.D

15.B

16.D

17.B

18.D

19.A

20.D

21.B

22.D

23.A

24.D

25.A

二、多選題

1.ABCD

2.ABCD

3.ABC

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABC

10.ABCD

11.ABC

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABC

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

三、填空題

1.個(gè)人消費(fèi)貸款

2.外匯

3.8%

4.1%

5.評(píng)估公司財(cái)務(wù)狀況

6.盈利能力指標(biāo)

7.員工個(gè)人能力

8.市場風(fēng)險(xiǎn)

9.比率分析法

10.績效完成度

11.凈資產(chǎn)收益率

12.數(shù)據(jù)質(zhì)量

13.公司戰(zhàn)略周期

14.流動(dòng)比率

15.識(shí)別財(cái)務(wù)問題

16.激勵(lì)員工

17.存貨周轉(zhuǎn)率