《國家稅務(wù)總局》課件

國家稅務(wù)總局國家稅務(wù)總局是中國政府的重要組成部分,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制定和實施全國的稅收政策。作為執(zhí)法和服務(wù)的主管部門,它致力于建立公平合理的稅收環(huán)境,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。國家稅務(wù)總局概況稅務(wù)體系中樞國家稅務(wù)總局是中國稅收管理體系的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)制定稅收政策并指導(dǎo)全國的稅收征管工作。歷史沿革國家稅務(wù)總局最初于1949年成立,經(jīng)歷了多次調(diào)整,現(xiàn)為國務(wù)院直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)設(shè)置下設(shè)多個職能部門,包括稅收征管、政策法規(guī)、監(jiān)察審計等,實現(xiàn)對全國稅收工作的統(tǒng)一管理。辦公網(wǎng)絡(luò)在各省市自治區(qū)設(shè)有地方稅務(wù)局,形成覆蓋全國的稅務(wù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)。國家稅務(wù)總局職能制定稅收政策國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)研究并制定國家的稅收政策和法規(guī),確保稅收體系健康有序發(fā)展。組織稅收征管國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)組織稅收的征收管理,確保各項稅收目標(biāo)順利實現(xiàn)。提供納稅服務(wù)國家稅務(wù)總局通過完善稅收服務(wù)體系,為納稅人創(chuàng)造更加便利的納稅環(huán)境。維護(hù)稅收秩序國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)維護(hù)稅收法規(guī),依法嚴(yán)厲打擊偷稅漏稅等違法行為。稅收管理體系1稅收立法框架建立健全涵蓋稅收基本制度、稅種設(shè)置、稅收征管等內(nèi)容的稅收法律法規(guī)體系。2稅收征收管理規(guī)范稅收計算、申報、繳納、發(fā)票管理等環(huán)節(jié),提高稅收征管效率。3稅收風(fēng)險防控建立覆蓋全過程的稅收風(fēng)險預(yù)防、評估、監(jiān)控和應(yīng)對機(jī)制,確保稅收安全。稅收征管工作日常稅收管理國家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)對納稅人進(jìn)行定期檢查、稅款征收、稅務(wù)登記等日常稅收管理工作。稅收執(zhí)法依法開展稅收檢查、稅款追繳、罰款等稅收執(zhí)法行動,確保稅收法規(guī)得到有效執(zhí)行。稅收優(yōu)惠政策合理運(yùn)用各項稅收優(yōu)惠政策,減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。稅收風(fēng)險管理運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析等手段,加強(qiáng)對重點(diǎn)稅源、重點(diǎn)行業(yè)的稅收風(fēng)險防控。稅收優(yōu)惠政策減免稅政策為了鼓勵企業(yè)發(fā)展,國家tax務(wù)總局提供了一系列減免稅優(yōu)惠政策,包括研發(fā)支出加計扣除、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等。稅收抵免政策國家tax務(wù)總局還推出了稅收抵免政策,如外商投資企業(yè)所得稅抵免、進(jìn)口設(shè)備稅收抵免等,幫助企業(yè)降低稅收負(fù)擔(dān)。稅收鼓勵政策為了支持重點(diǎn)行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域的發(fā)展,國家tax務(wù)總局出臺了各種稅收優(yōu)惠政策,如高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠、綠色節(jié)能產(chǎn)品增值稅優(yōu)惠等。稅收執(zhí)法公平公正執(zhí)法國家稅務(wù)總局堅持公正、公平、公開的執(zhí)法原則,確保稅收管理行為合法合規(guī)。查補(bǔ)稅款對違反稅收法律法規(guī)的納稅人及時調(diào)查核實,追繳應(yīng)納未納稅款,維護(hù)稅收秩序。稅收處罰對重大違法行為依法實施稅收處罰,懲治偷稅漏稅等違法行為,強(qiáng)化稅法威懾力。風(fēng)險防控建立健全稅收執(zhí)法監(jiān)督機(jī)制,防范和揭露涉稅違法違規(guī)行為,筑牢稅收執(zhí)法屏障。納稅服務(wù)提供專業(yè)指導(dǎo)國家稅務(wù)總局為納稅人提供專業(yè)的納稅咨詢和指導(dǎo)服務(wù),幫助企業(yè)和個人了解和遵守稅法規(guī)定,確保順利完成納稅義務(wù)。優(yōu)化服務(wù)流程不斷優(yōu)化納稅服務(wù)流程,簡化申報手續(xù),提高辦稅效率,讓納稅人感受到便捷高效的服務(wù)體驗。推進(jìn)電子稅務(wù)大力推進(jìn)電子稅務(wù)建設(shè),提供網(wǎng)上辦稅、移動辦稅等多種便捷渠道,減輕納稅人的時間成本。提供貼心服務(wù)設(shè)立納稅人服務(wù)窗口,提供一對一咨詢輔導(dǎo),耐心解答納稅人的各種問題,提高納稅人滿意度。稅收風(fēng)險管理稅收風(fēng)險管理是國家稅務(wù)總局為應(yīng)對各種風(fēng)險,確保稅收穩(wěn)定持續(xù)增長而采取的一系列策略和舉措。通過系統(tǒng)化的風(fēng)險預(yù)防、識別、評估和應(yīng)對,規(guī)避影響稅收征管質(zhì)量和效率的各種潛在風(fēng)險。這包括建立風(fēng)險評估和監(jiān)測體系、加強(qiáng)事中事后管控、推動風(fēng)險分擔(dān)、培養(yǎng)風(fēng)險意識等,為稅收工作提供堅實的風(fēng)險管理保障。稅收科技創(chuàng)新數(shù)字化稅務(wù)應(yīng)用大數(shù)據(jù)、云計算和人工智能等技術(shù),提高稅收管理的智能化和自動化水平。智能稅收分析運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘和智能分析技術(shù),深化稅收風(fēng)險防控和精準(zhǔn)管理。移動繳稅服務(wù)通過移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù),為納稅人提供更加便捷高效的稅收繳納和咨詢服務(wù)。電子稅務(wù)管理推動電子發(fā)票、電子稅控等新技術(shù)在稅收管理中的應(yīng)用,降低成本和提高效率。對外稅收合作合作交流開展國際稅收合作,加強(qiáng)與其他國家和地區(qū)稅務(wù)部門之間的交流與合作,推動稅收信息共享和反避稅措施的實施。稅收協(xié)定簽訂稅收協(xié)定,規(guī)范跨境稅收管理,消除雙重征稅,促進(jìn)貿(mào)易和投資自由化。國際組織參與積極參與聯(lián)合國、經(jīng)合組織等國際稅收組織的活動,推動國際稅收規(guī)則的制定和完善。稅收法規(guī)體系國家稅務(wù)總局建立了全面的稅收法規(guī)體系,確保稅收政策和措施依法制定實施。這一體系包括稅收基本法律、具體稅種法規(guī)、配套政策法規(guī)等,涵蓋稅收立法、執(zhí)法、司法等各個環(huán)節(jié)。通過持續(xù)完善,不斷推動稅收法治建設(shè),為稅收管理提供制度保障。稅收政策解讀深入解讀政策分析政策目標(biāo)、適用范圍、執(zhí)行要求等，幫助納稅人全面理解稅收政策。提供政策指引根據(jù)實際經(jīng)營情況,為納稅人量身定制稅收政策適用建議。拓展政策適用解決納稅人在政策運(yùn)用中遇到的疑問和困難,增強(qiáng)政策覆蓋面。優(yōu)化政策體系匯總分析納稅人反饋信息,為政策完善提供參考建議。稅收政策宣傳廣泛溝通宣傳稅收政策應(yīng)通過多種渠道廣泛宣傳,包括新聞媒體、官方網(wǎng)站、自媒體等,讓更多公眾了解政策內(nèi)容。生動形式呈現(xiàn)采用案例分析、動畫視頻、互動問答等生動方式,使政策內(nèi)容更具吸引力和易理解性。促進(jìn)社會共識積極傾聽社會各界聲音,解釋政策初衷,增進(jìn)政策的公眾認(rèn)知和理解。培養(yǎng)稅收文化通過持續(xù)宣傳,培養(yǎng)公眾的稅收意識和社會責(zé)任感,增強(qiáng)稅收法治的社會認(rèn)同。稅收法治建設(shè)法律法規(guī)不斷完善稅收法律法規(guī)體系,為稅收工作提供堅實的法治基礎(chǔ)。司法判決通過司法判決規(guī)范稅收執(zhí)法行為,維護(hù)納稅人合法權(quán)益。監(jiān)督檢查強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,確保稅收執(zhí)法的公正性和透明度。合規(guī)管理持續(xù)優(yōu)化納稅人稅收遵從度,推動稅收法治健康發(fā)展。國際稅收規(guī)則1全球稅收標(biāo)準(zhǔn)確保稅收政策和法規(guī)的國際一致性2雙邊稅收協(xié)定消除跨境稅收重復(fù)征稅3稅收透明度促進(jìn)稅收信息自動交換國際稅收規(guī)則為各國稅收制度提供框架指引,確保稅收政策和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的一致性。通過雙邊稅收協(xié)定消除跨境稅收重復(fù),同時推動各國稅收信息的自動交換,提高稅收透明度,維護(hù)公平公正的國際稅收秩序。稅收政策調(diào)整1政策檢視定期評估現(xiàn)行政策的效果與影響2調(diào)整方案針對問題制定可行的優(yōu)化方案3征求意見廣泛聽取各方利益相關(guān)者的意見4政策修訂根據(jù)反饋意見對政策進(jìn)行調(diào)整完善為確保稅收政策與時俱進(jìn)、切合實際,國家稅務(wù)總局會定期對現(xiàn)行稅收政策進(jìn)行全面檢視和調(diào)整。這包括評估政策實施效果、制定優(yōu)化方案、廣泛征求意見、最終修訂完善政策內(nèi)容,確保稅收政策更加科學(xué)合理、更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。稅務(wù)改革創(chuàng)新順應(yīng)時代發(fā)展國家稅務(wù)總局不斷推動稅收管理體制和方式創(chuàng)新，優(yōu)化納稅服務(wù)，提高稅收征管效率，滿足社會發(fā)展的新需求。完善政策法規(guī)持續(xù)完善稅收政策法規(guī)體系，確保稅收政策與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展相適應(yīng)，切實維護(hù)納稅人合法權(quán)益。推動技術(shù)革新廣泛應(yīng)用信息技術(shù)手段，實現(xiàn)智慧稅務(wù)，提升稅收管理水平和效率。激發(fā)干部活力注重培養(yǎng)創(chuàng)新型干部隊伍，營造良好的創(chuàng)新環(huán)境，充分發(fā)揮稅務(wù)系統(tǒng)人才和智力優(yōu)勢。稅務(wù)系統(tǒng)黨建理想信念教育深入開展理想信念教育，引導(dǎo)廣大稅務(wù)干部堅定擁護(hù)中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)，不斷增強(qiáng)政治意識、大局意識和責(zé)任意識。組織建設(shè)提升健全完善基層黨組織，推動各級黨組織充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用，確保黨的路線方針政策落到實處。干部隊伍培養(yǎng)注重培養(yǎng)一支政治素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良的稅務(wù)黨員干部隊伍，為稅收事業(yè)發(fā)展提供堅強(qiáng)保證。黨建文化塑造大力弘揚(yáng)稅務(wù)系統(tǒng)的優(yōu)秀黨建文化，傳承稅務(wù)系統(tǒng)黨建的光榮傳統(tǒng)，為稅收事業(yè)發(fā)展注入精神動力。稅務(wù)干部隊伍建設(shè)1全面提升專業(yè)素質(zhì)針對稅務(wù)工作的專業(yè)性，持續(xù)加強(qiáng)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升管理能力和業(yè)務(wù)技能。2加強(qiáng)干部隊伍建設(shè)優(yōu)化干部選拔機(jī)制，建設(shè)忠誠干凈擔(dān)當(dāng)?shù)母咚刭|(zhì)專業(yè)化稅務(wù)干部隊伍。3完善激勵保障機(jī)制健全薪酬體系，為杰出表現(xiàn)的稅務(wù)干部提供晉升和發(fā)展空間。4注重干部隊伍建設(shè)堅持以人為本，切實關(guān)心愛護(hù)稅務(wù)干部，營造良好的職業(yè)發(fā)展環(huán)境。稅務(wù)系統(tǒng)反腐倡廉廉潔自律稅務(wù)系統(tǒng)cadres以身作則,恪盡職守,自覺維護(hù)稅收公信力。公正執(zhí)法稅務(wù)部門公正執(zhí)法,維護(hù)稅收法治,確保稅收政策公平公正執(zhí)行。透明度稅務(wù)工作公開透明,接受社會各界監(jiān)督,主動接受紀(jì)檢監(jiān)察。責(zé)任擔(dān)當(dāng)稅務(wù)干部牢固樹立宗旨意識,盡職盡責(zé),為人民服務(wù)。稅務(wù)系統(tǒng)監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督建立完善的內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)內(nèi)部審計,確保稅務(wù)工作合法合規(guī)。外部監(jiān)督接受上級部門和社會各界的監(jiān)督,促進(jìn)稅務(wù)工作透明度和公信力。問責(zé)機(jī)制建立健全的問責(zé)制度,對違紀(jì)違法行為嚴(yán)肅追究責(zé)任,維護(hù)稅收秩序。信訪維權(quán)暢通群眾訴求渠道,依法保護(hù)納稅人合法權(quán)益,提高納稅服務(wù)水平。稅務(wù)系統(tǒng)文化建設(shè)團(tuán)結(jié)協(xié)作構(gòu)建和諧稅務(wù)團(tuán)隊,實現(xiàn)信息共享、資源共享、利益共享。責(zé)任擔(dān)當(dāng)培養(yǎng)稅務(wù)干部的使命意識和責(zé)任意識,牢固樹立為民服務(wù)的宗旨。廉潔自律大力弘揚(yáng)稅務(wù)系統(tǒng)清正廉潔的良好作風(fēng),堅決杜絕腐敗行為。創(chuàng)新發(fā)展鼓勵稅務(wù)部門不斷探索創(chuàng)新,為稅收事業(yè)的持續(xù)進(jìn)步注入新動能。稅務(wù)系統(tǒng)責(zé)任落實明確責(zé)任邊界厘清各級各部門的具體職責(zé),確保責(zé)任落實到位。建立責(zé)任體系完善目標(biāo)責(zé)任制,結(jié)合績效考核,確保責(zé)任落實。強(qiáng)化責(zé)任意識加強(qiáng)責(zé)任意識教育,提高全體干部的責(zé)任心和擔(dān)當(dāng)精神。健全問責(zé)機(jī)制建立健全問責(zé)制度,認(rèn)真查找責(zé)任,嚴(yán)肅追究責(zé)任。稅務(wù)系統(tǒng)改革發(fā)展科技創(chuàng)新運(yùn)用先進(jìn)的信息技術(shù)手段,推動稅收管理體系和工作方式的改革創(chuàng)新。優(yōu)化流程持續(xù)梳理和優(yōu)化稅收管理流程,提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量。加強(qiáng)協(xié)同與其他部門密切配合,形成工作合力,提升稅收管理的整體效果。轉(zhuǎn)型發(fā)展積極應(yīng)對新形勢新要求,不斷推動稅務(wù)系統(tǒng)的轉(zhuǎn)型升級和高質(zhì)量發(fā)展。稅務(wù)系統(tǒng)科學(xué)決策稅務(wù)部門采取科學(xué)、民主和規(guī)范的決策機(jī)制對重大政策和改革方案進(jìn)行深入論證和審慎決策。通過建立健全參謀助手、專家咨詢、層層論證等制度,確保重大決策的科學(xué)性、民主性和可行性。10+專家顧問聘請10余名稅收領(lǐng)域頂級專家參與重大決策論證8層級論證建立8級論證審批流程,確保充分民主討論95%決策滿意度決策制定過程廣泛征求意見,滿意度達(dá)95%稅務(wù)系統(tǒng)績效考核目標(biāo)管理建立科學(xué)合理的績效指標(biāo)體系，確保稅務(wù)工作目標(biāo)明確、量化可評。過程監(jiān)控采取定期檢查、動態(tài)調(diào)整的方式，持續(xù)跟蹤績效目標(biāo)完成情況。結(jié)果評估客觀評估工作成效,及時發(fā)現(xiàn)問題,持續(xù)改進(jìn)績效管理措施。激勵約束建立健全的績效考核獎懲機(jī)制,形成導(dǎo)向明確、激勵有力的工作氛圍。稅務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型依托先進(jìn)的信息技術(shù),推動稅務(wù)系統(tǒng)全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型,提高工作效率和服務(wù)能力。智能稅收運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù),實現(xiàn)稅收管理的智能化,為納稅人提供更便捷的服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)安全加強(qiáng)稅務(wù)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù),確保稅收數(shù)據(jù)和信息安全,維護(hù)納稅人權(quán)益。信息共享建立健全跨部門的信息共享協(xié)作機(jī)制,提高稅收管理的協(xié)同性和精準(zhǔn)性。稅務(wù)系統(tǒng)人才培養(yǎng)1全面培養(yǎng)持續(xù)完善稅務(wù)系統(tǒng)的人才培養(yǎng)機(jī)制,注重理論與實踐并重,全面提升干部的專業(yè)能力。2分層培養(yǎng)針對不同層級的干部實施差異化培養(yǎng),為他們提供針對性的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會。3實踐培養(yǎng)著重培養(yǎng)干部的動手能力和應(yīng)對實際工作的能力,注重實踐鍛煉和工作經(jīng)驗積累。4國際視野鼓勵干部參與國際交流合作,學(xué)習(xí)先進(jìn)的稅收管理理念和方法