（財(cái)務(wù)報(bào)表管理）國企財(cái)務(wù)報(bào)表附注清潔版

使用說明：本附注模版中采用三種字體顏色，其中：?黑色字為企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及國資委要求披露的主要信息。財(cái)務(wù)報(bào)表編制單位應(yīng)按其存在”的情況以外，一般應(yīng)刪除該內(nèi)容。?藍(lán)色字為附注編寫者指引（一般在“（括號）”內(nèi)標(biāo)注其目的是向附注編制者提供編寫附注時(shí)應(yīng)提供信息的主要框架，出具報(bào)告時(shí)必須刪除。?紅色字為附注中相關(guān)項(xiàng)目的披露格式，特別提請附注編制者注意，一般情況下應(yīng)按被審計(jì)單位實(shí)際情況調(diào)整，出具審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，必須改為黑色字。?頁面設(shè)置?字體、字號）：）：若“財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋”項(xiàng)下表格中的數(shù)字過長（金額過大請自行縮小字號。?排版說明①標(biāo)題行（包括次級）左縮進(jìn)-2字符，首行不縮進(jìn)；序號、標(biāo)題行居左對齊。②為段落間醒目，增加段間距、縮短行間距（一般為段前0行、段后0.9行的段落間距，單倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落間距，單倍行距）。①縮進(jìn)和間距：左、右不縮進(jìn)，首行不縮進(jìn)；段前、段后0行間距，單倍行距。②對齊方式：垂直居中；標(biāo)題列左對齊，其他列右對齊。③表格寬度：同一頁表格寬度盡量保持一致。④表格邊框：表格上下邊框?qū)挾?磅，標(biāo)題行下邊框1/2磅。⑤表格標(biāo)題：表格標(biāo)題行及合計(jì)行加粗。⑥若表格內(nèi)容僅一行，則不需合計(jì)行。?本附注供參考，各企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和制度規(guī)定結(jié)合實(shí)際情況披露相關(guān)內(nèi)容財(cái)務(wù)報(bào)表附注江蘇省中科海維科技發(fā)展有限公司（以下簡稱本公司于2009年4月20日在南通市通州區(qū)工商行政管理局領(lǐng)取了注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊地址：江蘇省南通市通州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)青島路888號，相應(yīng)注冊資本為550萬人民幣元。2010年3月15日，本公司分別將科維（南通）機(jī)械評估價(jià)值1270.195萬元人民幣、南通南京大學(xué)材料工程技術(shù)研究院技術(shù)評估價(jià)值206萬元人民幣，上述兩家公司股權(quán)評估價(jià)值1476.195萬元人民幣進(jìn)行增資，增資完成后，公司注冊資本變更為2026.195萬元人萬元人民幣，及李德明教授為領(lǐng)導(dǎo)的技術(shù)團(tuán)隊(duì)貨幣資金155.861萬元人民幣，將注冊資本變更為3117.223萬人民幣元，經(jīng)南通中天會計(jì)師事務(wù)所有限公司予以定代表人：劉斌。本公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)《中華人民共和國公司法》和本公司章程的規(guī)定，股東會（股東大會）為本公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，各股東按照出資比例行使表決權(quán)；董事會由7名董事組成（其中獨(dú)立董事1人設(shè)董事長1人，副董事長1人，監(jiān)事會由1名監(jiān)事組成，其中股東代表擔(dān)任的監(jiān)事1人。公司設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理5人，下設(shè)以下部門和分支機(jī)構(gòu)：人事部，生產(chǎn)部，財(cái)務(wù)部，銷售部，采購部等本公司納入?yún)R總財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍共2家核算單位，包括：南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司。本公司是專業(yè)生產(chǎn)工業(yè)用電子輻照設(shè)備的高新技術(shù)企業(yè)，主要經(jīng)營活動包括工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售等，主要業(yè)務(wù)板塊包括：一是高、中。低能電子加速器的理論研究、產(chǎn)品研發(fā)與銷售推廣；二是面向多行業(yè)提供電子加速器輻照滅菌、消毒、改性等服務(wù)。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定經(jīng)營范圍：工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術(shù)服務(wù)，以及其他電子產(chǎn)品的研發(fā)、制造、銷售。本公司的母公司為科維（南通）機(jī)械有限公司，最終控制方為科維（南通）機(jī)械有限公司。二、財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年2月頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”）編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報(bào)。本公司會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。三、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司果和合并及公司現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。納入合并范圍內(nèi)的子公司-南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司執(zhí)行《小會計(jì)準(zhǔn)則》。本財(cái)務(wù)報(bào)表的編制已經(jīng)對納入合并范圍的南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司的財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部2006年頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行了調(diào)整。四、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)本公司以人民幣為記賬本位幣。會計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。本公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)，按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，對外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；對以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；對以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對境外子公司外幣財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生日的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。現(xiàn)金流量表所有項(xiàng)目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示“匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”項(xiàng)目反映。由于財(cái)務(wù)報(bào)表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負(fù)債表股東權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示“外幣報(bào)表折算差額”項(xiàng)目反映?，F(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款。本公司壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：在發(fā)生下列情況之一時(shí)，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬，沖銷壞賬準(zhǔn)備。A、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷的，取得破產(chǎn)宣告、注銷工商登記或吊銷執(zhí)照的證明或者政府部門責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢θ圆荒苁栈氐膽?yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失；B、債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失；C、涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書、裁定書判定、裁定敗訴的，或者雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失；D、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失；E、逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺灣地區(qū)的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見書，或者取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人逃亡、破產(chǎn)證明后，作為壞賬損失。債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回；F、債務(wù)人較長時(shí)間內(nèi)未償付其到期債務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。本公司存貨分為原材料、工程施工等。本公司存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制，存貨取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、發(fā)出商品等發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；低值易耗品領(lǐng)用時(shí)采用五五攤銷法；周轉(zhuǎn)用包裝物按照預(yù)計(jì)的使用次數(shù)分次計(jì)入成本費(fèi)用。資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。本公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，資產(chǎn)負(fù)債表日，以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在原已計(jì)提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。存貨可變現(xiàn)凈值是按存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。本公司長期股權(quán)投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量。投資成本一般為取得該項(xiàng)投資而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，并包括直接相關(guān)費(fèi)用。但同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，其投資成本為合并日取得的被合并方所有者權(quán)益的賬面價(jià)值份額。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為投資收益計(jì)入當(dāng)期損益。本公司長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，對長期股權(quán)投資的投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的投資成本；對長期股權(quán)投資的投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，對長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，差額計(jì)入投資當(dāng)期的損益。本公司在按權(quán)益法對長期股權(quán)投資進(jìn)行核算時(shí)，先對被投資單位的凈利潤進(jìn)行取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值、會計(jì)政策和會計(jì)期間方面的調(diào)整，再按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位的凈損益份額確認(rèn)當(dāng)期投資損益。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。對于2007年1月1日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，在扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權(quán)投資借方差額后，確認(rèn)投資損益。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制是指按照合同約定對某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。其中，控制是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。重大影響是指對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實(shí)施控制或施加重大影響時(shí)，已考慮投資企業(yè)和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。表決權(quán)股份時(shí)，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位20%（不含）以下的表決權(quán)股份，一般不認(rèn)為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。成本法轉(zhuǎn)換為權(quán)益法原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，因追加投資導(dǎo)致持股比例上升，能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或是實(shí)施共同控制的，在成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法時(shí)，將原持有長期股權(quán)投資部分視同最初采用權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。因處置投資導(dǎo)致對被投資單位的影響能力由控制轉(zhuǎn)為具有重大影響或者與其他投資方一起實(shí)施共同控制的情況下，首先應(yīng)按處置或收回投資的比例結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)終止確認(rèn)的長期股權(quán)投資成本，在此基礎(chǔ)上，將剩余長期股權(quán)投資部分視同最初采用權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。長期股權(quán)投資成本法轉(zhuǎn)為權(quán)益法后，未來期間按照準(zhǔn)則規(guī)定計(jì)算確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益及所有者權(quán)益其他變動的份額。權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法因追加投資原因?qū)е略钟械膶β?lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的投資轉(zhuǎn)變?yōu)閷ψ庸就顿Y的，屬于非同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)當(dāng)以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本。屬于同一控制下企業(yè)合并的，按同一控制下企業(yè)合并的原則處理。因減少投資導(dǎo)致長期股權(quán)投資的核算由權(quán)益法轉(zhuǎn)換為成本法（投資企業(yè)對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資）的，應(yīng)以轉(zhuǎn)換時(shí)長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值作為按照成本法核算的基礎(chǔ)。處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)按照取得時(shí)的實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。本公司采用年限平均法計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)開始計(jì)提折舊，終止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)提折舊。在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)殘值，本公司確定各類固定資產(chǎn)的年折舊率如下注意：此處分類應(yīng)與固定資產(chǎn)項(xiàng)目注釋的分類保持一致）固定資產(chǎn)類別使用年限年折舊率%房屋、建筑物54.75機(jī)器設(shè)備54.75運(yùn)輸工具55辦公設(shè)備5酒店業(yè)家具55其中，已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額計(jì)算確定折舊率。當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。②本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權(quán)。③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。④本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。公允價(jià)值。⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂Ｈ谫Y租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。（4）每年年度終了，本公司對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。使用壽命預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值。本公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查發(fā)生的大修理費(fèi)用，有確鑿證據(jù)表明符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的部分，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)在定期大修理間隔期間，照提折舊。本公司在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件的，開始資本化：①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。本公司無形資產(chǎn)包括【土地使用權(quán)、專有技術(shù)】等。本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，并于取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，采用能反映與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的攤銷方法，在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)攤銷；無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不作攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：使用壽命攤銷方法土地使用權(quán)本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會計(jì)估計(jì)變更處理。資產(chǎn)負(fù)債表日，預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的研究開發(fā)項(xiàng)目的支出計(jì)入當(dāng)期損益。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。本公司長期待攤費(fèi)用包括：資產(chǎn)或費(fèi)用期限超過一年等本公司發(fā)生的長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷，對不能使以后會計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時(shí)將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。職工薪酬，是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)及住房公積金、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債。本公司按規(guī)定參加由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的職工社會保障體系，包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金及其他社會保障制度，相應(yīng)的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減建議并即將實(shí)施，同時(shí)本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計(jì)劃或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職工勞動關(guān)系給予補(bǔ)償產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。實(shí)質(zhì)性辭退工作在一年內(nèi)完成、但付款時(shí)間超過一年的辭退福利，以折現(xiàn)后的金額計(jì)量。如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，并綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)。如果清償已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償，則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。對在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。與資產(chǎn)使用權(quán)讓渡相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，本公司確認(rèn)收入。政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。對于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。其中，存在確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)補(bǔ)助是按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的，可以按照應(yīng)收的金額計(jì)量，否則應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際收到的金額計(jì)量。對于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，如果用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入當(dāng)期損益，如果用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失，則計(jì)入遞延收益，于費(fèi)用確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。本公司將實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃（無論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移）確認(rèn)為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認(rèn)為經(jīng)營租賃。滿足以下一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的租賃，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為融資租賃：①在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人；②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選擇權(quán)；③即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；④承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值；出租人在租賃開始日的最低租賃收款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值。⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。（2）公司作為承租人對經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的會計(jì)處理經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益；公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（3）公司作為承租人對融資租賃業(yè)務(wù)的會計(jì)處理在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值中較低者作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。租賃談判和簽訂租賃合同過程中公司發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的印花稅、傭金、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、談判費(fèi)等初始直接費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)?。對租賃資產(chǎn)按照與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。（4）公司作為出租人對經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)的會計(jì)處理經(jīng)營租賃的租金收入，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益；對金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨饝?yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。對于經(jīng)營租賃租出的資產(chǎn)，按資產(chǎn)的性質(zhì)包括在資產(chǎn)負(fù)債表中的相關(guān)項(xiàng)目內(nèi)。對于經(jīng)營租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，按照公司對類似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；對于其他經(jīng)營租賃資產(chǎn)，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷。所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。當(dāng)期所得稅是按照當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)交所得稅金額。應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后得出。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非該可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：（1）該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。（此處未修改）五、會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更及差錯(cuò)更正（一）會計(jì)政策變更（1.會計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因。2.當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和調(diào)整金額。3.無法進(jìn)行追溯調(diào)整的，說明該事實(shí)和原因以及開始應(yīng)用變更后的會計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。）會計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因會計(jì)政策變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤、凈利潤等主要指標(biāo)的影響數(shù)，參考：上述會計(jì)政策的變更已采用追溯調(diào)整法，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元。上述會計(jì)政策變更的累積影響數(shù)為xxx元，其中，……。由于會計(jì)政策變更，調(diào)減了2010年度利潤調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。說明無法進(jìn)行追溯調(diào)整的事實(shí)和原因，以及開始應(yīng)用變更后的會計(jì)政策的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。（二）會計(jì)估計(jì)變更（應(yīng)披露會計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因。對當(dāng)期和未來期間的影響數(shù)。會計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)不能確定的，披露這一事實(shí)和原因。）會計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因會計(jì)估計(jì)變更對企業(yè)資產(chǎn)、所有者權(quán)益、銷售收入、利潤、凈利潤等主要指標(biāo)的影響數(shù)，參考：上述會計(jì)估計(jì)的變更本公司采用未來適用法，影響2011年xxx項(xiàng)目增加（減少）xxx元，……；影響2011年利潤總額xxxx元，凈利潤xxx元。說明會計(jì)估計(jì)變更的影響數(shù)不能合理確定的原因（三）前期重大差錯(cuò)更正（應(yīng)披露前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)。各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的項(xiàng)目名稱和更正金額。無法進(jìn)行追溯重述的，說明該事實(shí)和原因，以及對前期重大差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。）前期重大差錯(cuò)的性質(zhì)由于更正上述前期重大差錯(cuò)，調(diào)整了2011年年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目期初數(shù)，其中：xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元，xxx項(xiàng)目調(diào)增（減）xxx元；利潤表2010年xxx元。調(diào)減了2010年度利潤總額xxx元，凈利潤xxx元，調(diào)減了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利潤調(diào)減xxx元，盈余公積調(diào)減xxx元。說明前期重大差錯(cuò)的影響數(shù)不能合理確定的理由，以及對差錯(cuò)開始進(jìn)行更正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。（四）對期初所有者權(quán)益的累積影響（按上述期初數(shù)調(diào)整類別匯總披露期初各權(quán)益項(xiàng)目的調(diào)整情況。）資本公專項(xiàng)儲盈余公專項(xiàng)儲盈余公積備積積備積額額六、稅項(xiàng)（一）主要稅種及稅率江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率計(jì)稅依據(jù)增值稅應(yīng)稅收入應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額南通海維電子輻照技術(shù)有限公司主要稅種及稅率計(jì)稅依據(jù)增值稅應(yīng)稅收入應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額山東海維科技發(fā)展有限公司主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)法定稅率%增值稅應(yīng)稅收入17應(yīng)稅收入5城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額7企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表（一）本年納入合并報(bào)表范圍的子公司基本情況（企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列格式披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍可以披露到二級子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級次全部披序號稱級次企業(yè)類型注冊地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例投資額取得方式1南通海維電子輻照技術(shù)有限元2山東海維科技發(fā)展有元八、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（具體的報(bào)表項(xiàng)目應(yīng)按以下要求進(jìn)行注釋，請根據(jù)實(shí)際情況使用）原幣金額折算匯率折合人民幣原幣金額折算匯率折合人民幣銀行存款票據(jù)種類銀行承兌匯票（同時(shí)應(yīng)逐筆說明逾期應(yīng)收票據(jù)的情況。說明年末未到期已貼現(xiàn)的附追索權(quán)的商業(yè)承兌匯票情況。）金額應(yīng)收賬款按種類披露單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)其中：賬齡組合……單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款按種類披露（續(xù)）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)其中：賬齡組合單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該----注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款注：填寫具體組合名稱。注：填寫具體組合名稱。A、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款— B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款債務(wù)人名稱賬面余額— 債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回確定原壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額金額債權(quán)單位債務(wù)單位年末余額賬齡未結(jié)算的原因年增加年減少賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收賬齡一年以上的應(yīng)收……——其他應(yīng)收款按種類披露單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他其中：賬齡組合單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款XXX其他應(yīng)收款按種類披露（續(xù)）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他其中：賬齡組合單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款XXX（注：①填寫組合名稱。②賬面余額中的比例按年末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款余額合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類其他應(yīng)收款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以賬齡賬面余額 ----注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。B、采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款……注：填寫具體組合名稱。……注：填寫具體組合名稱。A、年末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款------B、年末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款債務(wù)人名稱賬面余額------債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回確定原壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額轉(zhuǎn)回或收回（注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本年又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本年收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對本年通過重組等方式收回的金額重大的其他應(yīng)收款，則應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)------跌價(jià)準(zhǔn)跌價(jià)準(zhǔn)備備自制半成品及在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)材料（包裝物、工程施工（已完工房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品9,463,504.489,463,504.486,542,986.866,542,986.86（注：其他項(xiàng)中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備的情況，包括土地儲備的面積、本年房地產(chǎn)開發(fā)成本房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品xxxxxxxxxx說明：存貨可變現(xiàn)凈值按估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)成本、費(fèi)用和稅金后金額確認(rèn)。（說明存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)；對年末存在用于債務(wù)擔(dān)保的存貨說明其賬面三、林業(yè)四、水產(chǎn)業(yè)……注：說明消耗性生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量。（4）存貨年末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露。（根據(jù)性質(zhì)選擇披露方式）----可供出售債券可供出售權(quán)益工具----可供出售債券可供出售權(quán)益工具----說明可供出售金融資產(chǎn)期末公允價(jià)值的確認(rèn)方法及影響，如采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)詳細(xì)披露估值模型、重要參數(shù)的選取依據(jù)和估值過程，以及必本年減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷（持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)時(shí)，列示重分類的持有至到期投資金額及該金額占可供出售金融資產(chǎn)總額的比例。）……----本年減少轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷項(xiàng)目金額合計(jì)說明：融資租賃其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)--減：1年內(nèi)到期的長期應(yīng)收款--對合營企業(yè)投資對聯(lián)營企業(yè)投資對其他企業(yè)投資----減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備(XX.XX)(XX.XX)位減值準(zhǔn)備本年現(xiàn)金紅利1.2.占該項(xiàng)投資出售前金額的比例%位減值準(zhǔn)備本年現(xiàn)金紅利3.……（注：若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原被投資單位名稱在被投資單位表決權(quán)比其中：二、聯(lián)營企業(yè)其中：注1）合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)與公司的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)存在重大差異的說明。（2）若對被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原因。（3）若在權(quán)益法核算時(shí)未按照被投資單位賬面凈利潤與投資股權(quán)比例確認(rèn)投資收益，應(yīng)當(dāng)說明原因以及影響金額。（如股權(quán)比例與享有或承擔(dān)的權(quán)益不一致、投資企業(yè)與合營單位會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)存在重大差異、取得聯(lián)營企業(yè)時(shí)其可辯認(rèn)凈資產(chǎn)與賬面價(jià)值存在差異等。）（4）向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的有關(guān)情況向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金能力受到限制的長期股權(quán)投資受限制的原因當(dāng)期累計(jì)未確認(rèn)的投資損失金額（1）按成本計(jì)量的投資性房地產(chǎn)（如無按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，刪除1本年增加本年減少自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用房地產(chǎn)計(jì)說明：①本期折舊和攤銷額XX元。②投資性房地產(chǎn)本期減值準(zhǔn)備計(jì)提額XX元。（2）按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)（不適用的刪除）入二、公允價(jià)值變?nèi)?、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)說明：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)。（2）說明報(bào)告期內(nèi)改變計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因及其影響。其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備原價(jià)小計(jì)二、累計(jì)折舊其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備三、固定資產(chǎn)賬面凈值其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備減值準(zhǔn)備累計(jì)金額小計(jì)五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值其中：土地資產(chǎn)房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備----------------------------------------XXXX--------XXXX------------說明：年末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值。賬面價(jià)值公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)用預(yù)計(jì)處置時(shí)間說明：持有待售固定資產(chǎn)公允價(jià)值的確定方式。 （持有待售固定資產(chǎn)公允價(jià)值可參照同類資產(chǎn)招拍掛的交易價(jià)格的確定，也可采（1）在建工程分項(xiàng)目列示（披露期末余額最大的前10項(xiàng)）項(xiàng)目名稱數(shù)本年增加轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)其他減少工程投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度利息資本化累計(jì)金額其中：本年利息資本化金額本年利息來源1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.其他----合計(jì)--------本年增加本年減少計(jì)提原因--轉(zhuǎn)入清理的原因--注：說明轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理起始時(shí)間已超過1年的固定資產(chǎn)清理進(jìn)展情況。本年減少二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)…………（注1）說明各類生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類別、取得方式和數(shù)量等。（2）說明各類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法、累計(jì)二、畜牧養(yǎng)殖業(yè)……（3）說明生產(chǎn)性生物資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情況與管理措施。（1）當(dāng)期在國內(nèi)和國外發(fā)生的取得礦區(qū)權(quán)益、油氣勘探和油氣開發(fā)各項(xiàng)支出的總額。二、累計(jì)折耗合計(jì)本年增加本年減少本年增加本年減少三、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)四、油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)----------------土地使用權(quán)非專利技術(shù)著作權(quán)特許權(quán)……說明：(①本公司使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)。②抵押、擔(dān)保的土地使用權(quán)。③在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的單項(xiàng)價(jià)值在100萬元以上的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價(jià)值是以評估值作為入賬依據(jù)的，還應(yīng)披露評估機(jī)構(gòu)名稱、評估方法。）.4無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備說明：(①計(jì)提及減少原因。②尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，說明針對該項(xiàng)無形資產(chǎn)的減值測試結(jié)果。）本年增加本年減少（說明計(jì)入當(dāng)期損益和確認(rèn)為無形資產(chǎn)的研究開發(fā)支出金額）益轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)研究開發(fā)支出00被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)說明說明商譽(yù)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，詳細(xì)說明減值原因、減遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示的，按（1）披露；若遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示的，按（2）披露。（1）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示資產(chǎn)/負(fù)債可抵扣/應(yīng)納稅資產(chǎn)/負(fù)債可抵扣/應(yīng)納稅……二、遞延所得稅負(fù)交易性金融工具、衍生金融工具的計(jì)入資本公積的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動……可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損C、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期注：無法在資產(chǎn)負(fù)債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定部分的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明。（2）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示A、互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債及對應(yīng)的互抵后可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異報(bào)告年末互抵報(bào)告年末互抵后報(bào)告年初互抵報(bào)告年初互抵后后的遞延所得的可抵扣或應(yīng)納后的遞延所得的可抵扣或應(yīng)納稅資產(chǎn)或負(fù)債稅暫時(shí)性差異稅資產(chǎn)或負(fù)債稅暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債B、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵明細(xì)：本年互抵金額所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)1.……所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)1.……1.……xxxxxxxx（應(yīng)說明資產(chǎn)所有權(quán)受到限制的原因）借款類別質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款Commented[b1]:填列賬面價(jià)值----借款類別原幣折合人民幣原幣折合人民幣質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款 貸款單位借款余額---- 貸款單位借款余額抵押物江蘇銀行股份有限公司南通房屋及土地---- 貸款單位借款余額擔(dān)保人擔(dān)保人----說明：①資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還金額XX元。②（包括已到期短期借款或展期的，若已到期的短期借款獲得展期，應(yīng)說明展期條件、新的到期日。）③（公司用于抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)）④（關(guān)聯(lián)方保證、抵押或質(zhì)押）發(fā)行的交易性債券指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債衍生金融負(fù)債其他----銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票未償還原因賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款債權(quán)單位名稱所欠金額所蕪湖國睿兆伏電子股份有1年以內(nèi)（含1年）上海浦東化工機(jī)械廠有限公司上海蓋能電氣有限公司北京中科科儀股份有限公司賬齡超過1年的大額預(yù)收賬款債權(quán)單位名稱所欠金額未結(jié)轉(zhuǎn)原因1本年增加本年減少1工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)其中：非貨幣性福利社會保險(xiǎn)費(fèi)：（住房公積金工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)辭退福利及內(nèi)退補(bǔ)償其中1）因解除勞動關(guān)系給予其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付（說明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利的形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。）（說明辭退福利（具體包括解除勞動關(guān)系補(bǔ)償義務(wù)、內(nèi)退職工內(nèi)退期間補(bǔ)償義務(wù)等內(nèi)容）是否折現(xiàn)，并說明折現(xiàn)率的確定方法。）增值稅企業(yè)所得稅城市維護(hù)建設(shè)稅房產(chǎn)稅土地使用稅個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加其他稅費(fèi)分期付息到期還本的長期借款利息企業(yè)債券利息短期借款應(yīng)付利息……--債權(quán)單位名稱所欠金額未償還原因江蘇省通州經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)會計(jì)核算中心通州建總集團(tuán)有限公司270000債權(quán)單位名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容（按照長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款分項(xiàng)列示一年內(nèi)到期的長期負(fù)債，其附注要求同“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“長期應(yīng)付款”。）1年內(nèi)到期的長期借款1年內(nèi)到期的應(yīng)付債券1年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款1年內(nèi)到期的其他長期負(fù)債質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款其中，外幣借款如下：借款類別原幣折合人民幣原幣折合人民幣質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款--------面名稱值3.4.5.1.……借款類別質(zhì)押借款抵押借款保證借款xxxx減：一年內(nèi)到期的長期借款未按期償還預(yù)計(jì)----借款類別原幣折合人民幣原幣折合人民幣質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款-------- 貸款單位借款余額---- 貸款單位借款余額抵押物---- 貸款單位借款余額擔(dān)保人擔(dān)保人----說明：①資產(chǎn)負(fù)債表日后已償還金額XX元。①（因逾期借款獲得展期形成的長期借款，應(yīng)說明獲得展期的條件、本金、利息、預(yù)計(jì)還款安排等。）②（公司用于抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)）③（關(guān)聯(lián)方保證、抵押或質(zhì)押）名稱年內(nèi)到期的應(yīng) 注：企業(yè)需說明可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股條件、轉(zhuǎn)股時(shí)間等情況。43、長期應(yīng)付款（說明：分項(xiàng)披露長期應(yīng)付款年末余額最大的前五項(xiàng)）3.4.5.減：一年內(nèi)到期長期應(yīng)付款（說明：分項(xiàng)披露專項(xiàng)應(yīng)付款年末余額最大的前五項(xiàng)）3.4.5.其他----（注：（1）應(yīng)說明專項(xiàng)應(yīng)付款的來源、指定的專門用途、使用限制等相關(guān)內(nèi)容。如：該專項(xiàng)應(yīng)付款為財(cái)政部按照XX文規(guī)定撥付的X項(xiàng)目專用設(shè)備購置款。（2）企業(yè)因城鎮(zhèn)整體規(guī)劃、庫區(qū)建設(shè)、棚戶區(qū)改造、沉陷區(qū)治理等公共利益進(jìn)行搬遷，收到政府從財(cái)政預(yù)算直接撥付的搬遷補(bǔ)償款，在專項(xiàng)應(yīng)付款中核算。）（說明因存在擔(dān)保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù)等事項(xiàng)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債的年初、年末余額及增減變動情況。）本年增加本年減少棄置費(fèi)用對外提供擔(dān)保商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保證重組義務(wù)辭退福利待執(zhí)行的虧損合同--說明：（預(yù)計(jì)負(fù)債的形成原因）項(xiàng)目/類別加本年減少1.……--其中：遞延收益情況如下（非上市公司可參照選擇披露）其中：遞延收益情況如下（非上市公司可參照選擇披露）（企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與政府補(bǔ)助有關(guān)的下列信息：（2）計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額。投資者名稱投資金額投資金額所占比例(南通海維精密1.196南通南京大學(xué)8.3x5xx（如果報(bào)告期內(nèi)有出資或增資行為的，應(yīng)披露執(zhí)行驗(yàn)資的會計(jì)師事務(wù)所名稱和驗(yàn)（企業(yè)所有者權(quán)益中，國家所有者權(quán)益各項(xiàng)目的變化數(shù)額及其變化原因（參照國有資產(chǎn)變動情況表）變動原因、依據(jù)其他資本公積xxxxxx位其他權(quán)益變動金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動地產(chǎn)轉(zhuǎn)換公允價(jià)值變動差額套期利得或損失凈投資套期利得或損失有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅原制度資本公（逐項(xiàng)說明資本公積增加、減少需要原因、依據(jù)以及涉及的金額；如果存在資本公積中由國家獨(dú)享資本公積的部分，應(yīng)當(dāng)說明具體內(nèi)容及數(shù)額）安全生產(chǎn)費(fèi)任意盈余公積金利潤歸還投資（逐項(xiàng)說明盈余公積增加、減少需要原因、依據(jù)及數(shù)額）本年年初余額本年增加額其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入其他調(diào)整因素本年減少額其中：本年提取盈余公積數(shù)本年提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備本年分配現(xiàn)金股利數(shù)轉(zhuǎn)增資本其他減少本年年末余額主營業(yè)務(wù)小計(jì)1,040,394.96729,608.026,976,641.932,448,419.33其他業(yè)務(wù)小計(jì)--------1,040,394.96729,608.026,976,641.932,448,419.33（2）建造合同（分項(xiàng)披露建造合同當(dāng)期確認(rèn)收入金額合累計(jì)已確期同認(rèn)毛利認(rèn)（虧損以合金本收額本本其中：1.2.二、成本加成其中：1.2.……（如果企業(yè)建造合同發(fā)生預(yù)計(jì)損失，企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露建造合同當(dāng)期預(yù)計(jì)損失的原因建造合同當(dāng)期預(yù)計(jì)損失的原因和金額建造項(xiàng)目預(yù)計(jì)損失金額預(yù)計(jì)損失原因壞賬損失存貨跌價(jià)損失可供出售金融資產(chǎn)減值損失持有至到期投資減值損失長期股權(quán)投資減值損失投資性房地產(chǎn)減值損失固定資產(chǎn)減值損失工程物資減值損失在建工程減值損失生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失油氣資產(chǎn)減值損失無形資產(chǎn)減值損失商譽(yù)減值損失其他減值損失----交易性金融資產(chǎn)其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動收益交易性金融負(fù)債其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價(jià)值變動收益按公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地----成本法核算的長期股權(quán)投資收益權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益持有交易性金融資產(chǎn)期間取得的投資收益持有至到期投資期間取得的投資收益持有可供出售金融資產(chǎn)期間取得的投資收益處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益處置持有至到期投資取得的投資收益處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益（說明：1、按照權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，直接以被投資單位的賬面凈損益計(jì)算確認(rèn)投資損益的事實(shí)及原因。2、投資收益的說明，若投資收益匯回有重大限制的，應(yīng)予以說明。若不存在此類重大限制，也應(yīng)做出說明。）非流動資產(chǎn)處置利得其中：固定資產(chǎn)處置利得無形資產(chǎn)處置利得債務(wù)重組利得非貨幣性資產(chǎn)交換利得接受捐贈政府補(bǔ)助38,943.5238,943.52 的主要內(nèi)容。）其中，政府補(bǔ)助明細(xì)：-非流動資產(chǎn)處置損失其中：固定資產(chǎn)處置損失無形資產(chǎn)處置損失債務(wù)重組損失非貨幣性資產(chǎn)交換損失對外捐贈…………23,860.905,599.7623,860.905,599.76 的主要內(nèi)容。）按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅遞延所得稅調(diào)整1.可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的利得（損失）金額減：可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額2.按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額減：按照權(quán)益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額3.現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的利得（或損失）金額減：現(xiàn)金流量套期工具產(chǎn)生的所得稅影響前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額的調(diào)整額4.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額減：處置境外經(jīng)營當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額5.其他減：與其他計(jì)入其他綜合收益相關(guān)的所得稅影響前期其他計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的凈額（說明：1.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的類別2.換入資產(chǎn)成本的確定方式3.換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的公允價(jià)值及換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值）根據(jù)具體資產(chǎn)類別披露，例如存貨、固定資產(chǎn)]，換出資產(chǎn)類別為[請根據(jù)具體資換入資產(chǎn)、換出資產(chǎn)的公允價(jià)值及換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值如下：公司本年授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本年行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司本年失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額公司年末發(fā)行在外的股份期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余公司年末其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限說明：授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)的確定方法本年估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因資本公積中以權(quán)益結(jié)算的股份支付的累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額注：本年估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因如沒有，請?zhí)顚憽盁o”。公司承擔(dān)的、以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)債的公允價(jià)值確定方法負(fù)債中因以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付產(chǎn)生的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付而確認(rèn)的費(fèi)用總額以股份支付換取的職工服務(wù)總額以股份支付換取的其他服務(wù)總額債務(wù)重組方式債務(wù)重組利得金額股本增加金額或有應(yīng)付金額以低于債務(wù)賬面價(jià)值的現(xiàn)金清償債務(wù)--以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)--債務(wù)轉(zhuǎn)為資本修改其它債務(wù)條件--說明：轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。項(xiàng)目公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債務(wù)轉(zhuǎn)成的股份修改其他條件后的債務(wù)債務(wù)重組方式債務(wù)重組損長期股權(quán)投資增占債務(wù)人股權(quán)或有應(yīng)收低于債權(quán)賬面價(jià)值的現(xiàn)金債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)修改其它債務(wù)條件------------說明：受讓非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、債權(quán)轉(zhuǎn)成的股份的公允價(jià)值和修改其他債務(wù)條件后債權(quán)的公允價(jià)值的確定方法及依據(jù)。公允價(jià)值金額確定方法及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)成的投資修改其他條件后的債權(quán) （說明當(dāng)期資本化的借款費(fèi)用金額；當(dāng)期用于計(jì)算確定借款費(fèi)用資本化金額的資當(dāng)期資本化的借款費(fèi)用金額資本化率1.……二、在建工程1.……三、無形資產(chǎn)1.……四、其他1.……說明：1.計(jì)入當(dāng)期損益的匯兌差額；2.處置境外經(jīng)營對外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額的影響。（融資租賃出租人應(yīng)當(dāng)說明未實(shí)現(xiàn)融資收益的金額）剩余租賃期最低租賃收款額1.機(jī)器設(shè)備2.運(yùn)輸工具……xxxx（融資租賃承租人應(yīng)當(dāng)說明未確認(rèn)融資費(fèi)用的余額，各類租入固定資產(chǎn)的年初和年末原價(jià)、累計(jì)折舊額、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額）融資租入固定資產(chǎn)類別1.機(jī)器設(shè)備2.運(yùn)輸工具……二、累計(jì)折舊1.機(jī)器設(shè)備2.運(yùn)輸工具……三、減值準(zhǔn)備累計(jì)金額1.機(jī)器設(shè)備2.運(yùn)輸工具……以后年度將支付的最低租賃付款額：剩余租賃期最低租賃付款額（對于重大的經(jīng)營租賃，經(jīng)營租賃承租人應(yīng)當(dāng)披露以下信息：）剩余租賃期最低租賃付款額（5）披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要條款。減：終止經(jīng)營費(fèi)用二、終止經(jīng)營利潤總額減：終止經(jīng)營所得稅費(fèi)用三、終止經(jīng)營凈利潤年度年度年度年度……年度度年度年度年度年度其中：對外交易收入分部間交易收入二、對聯(lián)營和合營企業(yè)的投三、資產(chǎn)減值損失四、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)五、利潤總額六、所得稅費(fèi)用七、凈利潤八、資產(chǎn)總額九、負(fù)債總額十、其他重要的非現(xiàn)金項(xiàng)目1.折舊費(fèi)和攤銷非以外的非現(xiàn)金費(fèi)用2.對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資3.長期股權(quán)投資以外的其他非流動資產(chǎn)增加額【除已經(jīng)作為報(bào)告分部信息組成部分的披露內(nèi)容外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)披露下列信息：1.每一產(chǎn)品和勞務(wù)或每一類似產(chǎn)品和勞務(wù)的對外交易收入；2.企業(yè)取得的來自于本國的對外交易收入總額，以及企業(yè)從其他國家或地區(qū)取得的對外交易收入總額；3.企業(yè)取得的位于本國的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、獨(dú)立賬戶資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)）總額，以及企業(yè)位于其他國家或地區(qū)的非流動資產(chǎn)（不包括金融資產(chǎn)、獨(dú)立賬戶資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)）總額；4.企業(yè)對主要客戶的依賴程度?！繀⒖寂陡袷饺缦拢孩佼a(chǎn)品和勞務(wù)對外交易收入（例如：某些企業(yè)的某一報(bào)告分部可能報(bào)告來自多種不同產(chǎn)品和服務(wù)的收入，或者多個(gè)報(bào)告分部提供同一產(chǎn)品和服務(wù)的信息。應(yīng)按上表的格式，將企業(yè)作為一個(gè)整體披露其產(chǎn)品和服務(wù)的對外交易收入。）②地區(qū)信息本期或期末中國境內(nèi)香港及澳門海外抵銷合計(jì)對外交易收入非流動資產(chǎn)上期或期初中國境內(nèi)香港及澳門海外抵銷合計(jì)對外交易收入非流動資產(chǎn)（例如：企業(yè)的某一報(bào)告分部可能擁有位于不同地理區(qū)域的資產(chǎn)和報(bào)告來自不同地理區(qū)域客戶的收入，或者多個(gè)報(bào)告分部的經(jīng)營活動位于同一地理區(qū)域。應(yīng)按上表的格式，將企業(yè)作為一個(gè)整體披露其地區(qū)信息。）由于（本公司收入逾90%來自于中國境內(nèi)的客戶，而且本公司資產(chǎn)逾國境內(nèi)][本公司的客戶和經(jīng)營都在中國境內(nèi)]，所以無須列報(bào)更詳細(xì)的地區(qū)信息。③主要客戶信息從軟件分部和電子器件分部的某一客戶處，所獲得的收入幾乎占本公司總收入的（參考IFRS8經(jīng)營分部，如果與某一外部客戶交易產(chǎn)生的收入達(dá)到或超過主體總收入的10%，主體應(yīng)披露這一事實(shí)，以及來自每一此類客戶的總收入和報(bào)告這些收入的分布特征。客戶身份及其給各分部帶來的收入均無需披露。）加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊公允價(jià)值變動損失（收益以“－”號填列）投資損失（收益以“－”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）存貨的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1.取得子公司及其他營業(yè)單