54張管理用財務報表模板(帶釋義和公式)

54張管理用財務報表模板（帶釋義和公式）一、資產(chǎn)負債表模板（含釋義和公式）1.資產(chǎn)負債表模板釋義：2.資產(chǎn)負債表公式：（1）資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)+非流動資產(chǎn)（2）流動資產(chǎn)=貨幣資金+短期投資+應收賬款+預付賬款+存貨+其他流動資產(chǎn)（3）非流動資產(chǎn)=長期投資+固定資產(chǎn)+在建工程+無形資產(chǎn)+長期待攤費用+其他非流動資產(chǎn)（4）負債總額=流動負債+非流動負債（5）流動負債=短期借款+應付賬款+預收賬款+應付職工薪酬+應交稅費+其他流動負債（6）非流動負債=長期借款+長期應付款+遞延收益+其他非流動負債（7）所有者權益=實收資本+資本公積+盈余公積+未分配利潤二、利潤表模板（含釋義和公式）1.利潤表模板釋義：2.利潤表公式：（1）營業(yè)收入=主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入（2）營業(yè)成本=主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本（3）營業(yè)利潤=營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用財務費用（4）利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入營業(yè)外支出（5）凈利潤=利潤總額所得稅費用三、現(xiàn)金流量表模板（含釋義和公式）1.現(xiàn)金流量表模板釋義：2.現(xiàn)金流量表公式：（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量=營業(yè)收入營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金（2）投資活動現(xiàn)金流量=收到的投資收益+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額+收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金（3）籌資活動現(xiàn)金流量=吸收投資收到的現(xiàn)金+取得借款收到的現(xiàn)金+收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金償還債務支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金（4）期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額=期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額+經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+投資活動現(xiàn)金流量+籌資活動現(xiàn)金流量后續(xù)部分將繼續(xù)介紹其他管理用財務報表模板（含釋義和公式）。四、所有者權益變動表模板（含釋義和公式）1.所有者權益變動表模板釋義：2.所有者權益變動表公式：（1）本期增加額=實收資本增加+資本公積增加+盈余公積增加+未分配利潤增加（2）本期減少額=實收資本減少+資本公積減少+盈余公積減少+未分配利潤減少（3）期末所有者權益=期初所有者權益+本期增加額本期減少額五、成本分析表模板（含釋義和公式）1.成本分析表模板釋義：2.成本分析表公式：（1）直接材料成本=材料消耗量×材料單價（2）直接人工成本=工時×工資率（3）制造費用=固定制造費用+變動制造費用（4）總成本=直接材料成本+直接人工成本+制造費用（5）單位成本=總成本/產(chǎn)量六、預算執(zhí)行情況分析表模板（含釋義和公式）1.預算執(zhí)行情況分析表模板釋義：2.預算執(zhí)行情況分析表公式：（1）預算完成率=實際完成數(shù)/預算數(shù)×100%（2）預算超支（節(jié)約）額=實際完成數(shù)預算數(shù)（3）預算超支（節(jié)約）率=預算超支（節(jié)約）額/預算數(shù)×100%七、財務比率分析表模板（含釋義和公式）1.財務比率分析表模板釋義：2.財務比率分析表公式：（1）流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債（2）速動比率=（流動資產(chǎn)存貨）/流動負債（3）資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)×100%（4）凈利潤率=凈利潤/營業(yè)收入×100%（5）總資產(chǎn)周轉率=營業(yè)收入/總資產(chǎn)八、財務趨勢分析表模板（含釋義和公式）1.財務趨勢分析表模板釋義：2.財務趨勢分析表公式：（1）年度增長率=（本期數(shù)值同期數(shù)值）/同期數(shù)值×100%（2）累計增長率=（期末數(shù)值期初數(shù)值）/期初數(shù)值×100%（3）平均增長率=（期末數(shù)值/期初數(shù)值）^(1/年數(shù))1九、投資回報率分析表模板（含釋義和公式）1.投資回報率分析表模板釋義：2.投資回報率分析表公式：（1）投資回報率（ROI）=（投資收益投資本金）/投資本金×100%（2）凈現(xiàn)值（NPV）=Σ（現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出）/(1+折現(xiàn)率)^年份（3）內部收益率（IRR）=折現(xiàn)率，使得NPV等于零十、現(xiàn)金流量結構分析表模板（含釋義和公式）1.現(xiàn)金流量結構分析表模板釋義：2.現(xiàn)金流量結構分析表公式：（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流量占比=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%（2）投資活動現(xiàn)金流量占比=投資活動現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%（3）籌資活動現(xiàn)金流量占比=籌資活動現(xiàn)金流量/總現(xiàn)金流量×100%十一、財務風險分析表模板（含釋義和公式）1.財務風險分析表模板釋義：2.財務風險分析表公式：（1）利息保障倍數(shù)=EBIT（息稅前利潤）/利息費用（2）財務杠桿系數(shù)=總資產(chǎn)/所有者權益（3）債務償還比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金流量/償還債務現(xiàn)金流出十二、盈利能力分析表模板（含釋義和公式）1.盈利能力分析表模板釋義：2.盈利能力分析表公式：（1）毛利率=（營業(yè)收入營業(yè)成本）/營業(yè)收入×100%（2