財稅法智慧樹知到期末考試答案章節(jié)答案2024年中南財經(jīng)政法大學(xué)

財稅法智慧樹知到期末考試答案+章節(jié)答案2024年中南財經(jīng)政法大學(xué)下列()屬于全國人民代表大會的預(yù)算管理職權(quán)。

答案:改變或者撤銷全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于預(yù)算、決算的不適當(dāng)?shù)臎Q定;審查中央和地方預(yù)算草案及中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況的報告;批準中央預(yù)算和中央預(yù)算執(zhí)行情況的報告不得抵扣的進項稅額包括：

答案:非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。;非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)。;用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)。;國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品。取得綜合所得需要辦理匯繳清算的情形包括：

答案:取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元。;納稅人申請退稅。;從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元?，F(xiàn)代財政法的功能包括（）

答案:財政權(quán)力監(jiān)督功能;財政權(quán)力規(guī)范功能;財政權(quán)力授予功能以下各選項中，屬于賬簿、憑證的功能與作用的有（）

答案:記錄納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動，進行經(jīng)濟核算;便于稅務(wù)機關(guān)進行財務(wù)監(jiān)督;便于稅務(wù)機關(guān)確定應(yīng)納稅額;便于稅務(wù)機關(guān)進行稅務(wù)檢查納稅人為非獨生子女，在享受個人所得稅之贍養(yǎng)老人的專項附加扣除時，下列哪些說法是正確的：

答案:約定或者指定分攤的必須簽訂書面分攤協(xié)議;各人的扣除費用可以由贍養(yǎng)人均攤或者約定分攤;各人的扣除費用可以由被贍養(yǎng)人指定分攤稅法的淵源包括：

答案:行政法規(guī);憲法;地方性法規(guī);法律以下選項中，屬于納稅人財務(wù)、會計制度及其處理辦法備案制度之功效的有（）

答案:確保依法計稅和稅款征收;有利于稅務(wù)機關(guān)區(qū)分納稅人的生產(chǎn)、經(jīng)營情況,對其進行分類指導(dǎo);使稅務(wù)機關(guān)及時了解掌握納稅人財務(wù)、會計制度及其處理辦法;準確計算納稅人所應(yīng)繳納的各種稅款稅收在現(xiàn)代國家中的職能包括：

答案:調(diào)節(jié)再分配;調(diào)節(jié)經(jīng)濟;組織財政收入以下選項中，對限制出境的法律性質(zhì)界定最準確的是（）。

答案:稅收保全手段以下不屬于財政支出法的是（）

答案:彩票法財政法的調(diào)整對象是（）

答案:財政關(guān)系下列各項中，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)核定應(yīng)納稅款的是（）

答案:依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的我國《關(guān)于實行分稅制財政管理體制的決定》將我國的稅收收入劃分為中央與地方的收入。我國主要是采取了哪種方法劃分中央與地方的收入?（）

答案:稅種分割法下列支出，在計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時按比例扣除的是：

答案:公益性捐贈納稅人因有特殊情況，不能按期進行納稅申報，可以申請延期申報，以下說法正確的（）

答案:納稅人按期進行納稅申報確有困難的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)向稅務(wù)機關(guān)提出書面延期申請。下列關(guān)于納稅申報的說法中錯誤的是（）

答案:采用郵寄申報方式的以稅務(wù)機關(guān)收到申報資料的日期為實際申報日期下列支出，在計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時禁止扣除的是：

答案:稅收滯納金財政基本法本身即具有憲法性文件的特質(zhì)，下列哪一國家的財政基本法是以專門的法律形式表現(xiàn)出來的（）

答案:日本權(quán)力與義務(wù)相統(tǒng)一、權(quán)責(zé)相統(tǒng)一是法律上的基本原則。這在財政收支劃分法上主要具體體現(xiàn)為什么原則?（）

答案:事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合原則預(yù)算收入、預(yù)算支出必須通過國庫來舉行，各級國庫庫款的支配權(quán)屬于()

答案:本級人民政府財政部門以下屬于專項轉(zhuǎn)移支付方式的是（）

答案:國債補助預(yù)算法規(guī)定，中央預(yù)算的調(diào)整方案必須提請()審查和批準。

答案:全國人民代表大會常務(wù)委員會稅務(wù)機關(guān)采取的下列措施中，屬于稅收保全措施的是（）

答案:查封納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品現(xiàn)代財政法的目標是（）

答案:增進全民福利，促進社會發(fā)展企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機構(gòu)、場所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)按照（）收取或者支付價款、費用。

答案:獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來子女教育專項附加扣除時，父母可以選擇由其中一方按扣除標準的100%扣除，也可以選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除。

答案:對與取得收入有關(guān)的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額時扣除。

答案:對企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過三年。

答案:錯企業(yè)以《資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的資源作為主要原材料，生產(chǎn)國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關(guān)標準的產(chǎn)品取得的收入，減按90%計入收入總額。

答案:對印花稅是對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中書立、使用、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位和個人征收的稅。

答案:對納稅環(huán)節(jié)是指在商品整個流轉(zhuǎn)過程中按照稅法規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納稅款的階段，關(guān)系到稅收由誰負擔(dān)、稅款能否及時入庫及納稅人是否便利納稅等問題。

答案:對納稅人發(fā)生的醫(yī)藥費用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除，未成年子女發(fā)生的醫(yī)藥費用支出可以選擇由其父母一方扣除。

答案:對稅目是征稅對象的具體范圍。

答案:對稅率是應(yīng)納稅額與征稅對象或計稅依據(jù)之間的比例。

答案:對民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分，可以決定減征或者免征。自治州、自治縣決定減征或者免征的，須報省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準。

答案:對各級人民政府對納入預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會團體等組織撥付的財政資金，是企業(yè)所得稅的免稅收入。

答案:錯稅收具有按國民能力進行普遍征收的特點。

答案:對契稅的征稅對象包括：

答案:房屋買賣;房屋交換;房屋贈與;國有土地使用權(quán)出讓財政收入關(guān)系的范圍主要包括哪些具體的社會關(guān)系?（）

答案:國債發(fā)行關(guān)系;費用征收關(guān)系;資產(chǎn)收益關(guān)系;稅收征收關(guān)系根據(jù)《稅收征收管理法》和《稅務(wù)登記管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，下列各項中應(yīng)當(dāng)進行稅務(wù)登記的有（）

答案:生產(chǎn)經(jīng)營的事業(yè)單位;企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)稅收效率原則的要求包括：

答案:稅收的征收和繳納應(yīng)盡可能達到確定、便利和節(jié)約費用的效果;稅收的課征應(yīng)盡可能促使市場經(jīng)濟有效運行;稅收的課征應(yīng)盡可能避免額外負擔(dān)實質(zhì)課稅原則的適用情形包括：

答案:經(jīng)濟事實的發(fā)生及其經(jīng)濟效果的判定;應(yīng)稅所得經(jīng)濟上的歸屬;無效法律行為滿足課稅要件的課稅;違法或違反善良風(fēng)俗行為滿足課稅要件的課稅以下選項中，屬于虛開發(fā)票行為的有（）

答案:讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;介紹他人開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票;為他人、為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票《預(yù)算法》是我國的一部重要法律?！俄斔惴ā穼ο铝心男┲匾马椬隽艘?guī)定?（）

答案:規(guī)定了財政收入的主要形式;規(guī)定了預(yù)算支出的基本形式下列關(guān)于國家預(yù)算的構(gòu)成的說法，正確的有()。

答案:地方各級總預(yù)算由本級預(yù)算和匯總的下一級總預(yù)算組成;各部門預(yù)算是由所屬各單位預(yù)算組成;中央政府預(yù)算指的就是中央預(yù)算;中央預(yù)算由中央各部門預(yù)算和地方各級預(yù)算組成財政支出關(guān)系主要包括哪些具體的社會關(guān)系?（）

答案:財政投資關(guān)系;財政貸款關(guān)系;財政轉(zhuǎn)移支付關(guān)系;財政采購關(guān)系政府預(yù)算體系包括（）

答案:政府性基金預(yù)算;國有資本經(jīng)營預(yù)算;社會保險基金預(yù)算;一般公共預(yù)算我國財政收入的主要形式包括哪些?（）

答案:依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)上繳的國有資產(chǎn)收益;其他收入;稅收收入;專項收入下列有關(guān)各部門預(yù)算管理職權(quán)的表述中，不正確的是()。

答案:定期向上級政府財政部門報告預(yù)算的執(zhí)行情況;編制本部門預(yù)算、決算草案《稅收征收管理法》的遵循主體有（）

答案:納稅人;稅務(wù)機關(guān);扣繳義務(wù)人下列屬于全國人民代表大會的職權(quán)的有()。

答案:審查中央預(yù)算草案;批準中央預(yù)算執(zhí)行情況的報告關(guān)于財政收支劃分法的地位，下列哪些說法是正確的?（）

答案:財政收支法是財政法的核心內(nèi)容;很多國家以基本法的形式來規(guī)定財政收支劃分的相關(guān)制度，如日本、韓國;財政收支劃分法是財政收支法的基礎(chǔ)性部門法;則政收支劃分涉及到各級政府在整個國家政權(quán)體系中的地位稅法適用的原則包括：

答案:實體從舊;程序從新;不溯及既往我國現(xiàn)行稅制結(jié)構(gòu)中包括下列哪些稅種：

答案:資源稅;契稅;增值稅我國《企業(yè)所得稅法》上的特別反避稅規(guī)則包括：

答案:關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價規(guī)則;資本弱化規(guī)則;受控外國公司規(guī)則下列各項中，屬于納稅擔(dān)保范圍的有（）

答案:實現(xiàn)稅款及滯納金的費用;應(yīng)納稅款;稅款滯納金稅收法定原則的要求包括：

答案:稅收要素法定;稅收要素明確;稅收程序合法關(guān)于個稅專項附加扣除中的住房租金扣除，下列哪一說法是正確的：

答案:納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，如果是在市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，每月可定額扣除800元。根據(jù)《稅收征管法》的規(guī)定，下列哪項沒有體現(xiàn)稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)檢查權(quán)（）

答案:到納稅人的生活場所檢查納稅人應(yīng)納稅的商品、貨物稅務(wù)稽查的一般完整程序應(yīng)當(dāng)按照（）進行

答案:確定稽查對象—進行實地稅務(wù)檢查—得出稽查結(jié)論根據(jù)我國《預(yù)算法》的規(guī)定，不屬于全國人民代表大會常務(wù)委員會負責(zé)的是()

答案:具體組織中央和地方預(yù)算的執(zhí)行各部門、各單位的預(yù)算支出，必須按照本級政府財政部門批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，須經(jīng)()同意。

答案:本級政府財政部門以下選項中，被稱為稅收管理工作的首要環(huán)節(jié)的是（）

答案:稅務(wù)登記以下不屬于國務(wù)院預(yù)算管理職權(quán)的是（）

答案:審批權(quán)在《稅收征管法》第36條規(guī)定，納稅人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來導(dǎo)致其減少應(yīng)納稅額的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)進行合理調(diào)整。以下不屬于合理調(diào)整的內(nèi)容有（）

答案:對事先約定的轉(zhuǎn)讓定價進行調(diào)整按照現(xiàn)行預(yù)算法的規(guī)定，全國人大的預(yù)算職權(quán)不包括以下哪一項（）

答案:修正權(quán)根據(jù)現(xiàn)行相關(guān)法律規(guī)定，屬于稅務(wù)行政處罰的有（）

答案:對違法行為處以一定數(shù)額的罰款根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，下列哪種收入屬于中央與地方共享收入?（）

答案:增值稅收入下列關(guān)于稅務(wù)行政處罰的表述正確的有（）

答案:稅務(wù)行政處罰是行政處罰的重要組成部分下列各項中，不符合《稅收征管法》延期繳納稅款規(guī)定的是（）

答案:延期期限最長不得超過6個月下列哪個說法是符合我國財政收支劃分制度的現(xiàn)狀的?（）

答案:地方的財權(quán)與其承擔(dān)的事權(quán)相比相對較少根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，申請人對征稅決定以外的其他稅務(wù)局具體行政行為不服的，申請稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限是（）

答案:在知道稅務(wù)機關(guān)作出具體行政行為之日起60日內(nèi)根據(jù)我國的政權(quán)結(jié)構(gòu)，可以把我國的預(yù)算分為()

答案:5級以下選項中，對稅收核定的法律性質(zhì)理解錯誤的是（）

答案:稅收核定屬于法律行為日常稅務(wù)檢查和稅務(wù)稽查是稅務(wù)檢查的主要方式，有關(guān)二者的不同點表述正確的（）

答案:日常檢查包括所有的納稅人和扣繳義務(wù)人；稅務(wù)稽查主要針對涉嫌違法行為的納稅人、扣繳義務(wù)人。下列稅費的征收管理，適用《中華人民共和國稅收征收管理法》的是（）

答案:房產(chǎn)稅根據(jù)我國的現(xiàn)行規(guī)定，關(guān)稅收入屬于哪種收入?()

答案:中央固定收入以下關(guān)于稅務(wù)機關(guān)在進行稅務(wù)檢查方面描述錯誤的是（）

答案:稅務(wù)機關(guān)把納稅人、扣繳義務(wù)人以前年度的會計賬簿調(diào)回稅務(wù)機關(guān)檢查的，稅務(wù)機關(guān)必須向納稅人、扣繳義務(wù)人開付清單，在6個月內(nèi)完整退還以下選項中，屬于行政處罰的有（）

答案:罰款審理部門認為有稅收違法行為，應(yīng)當(dāng)進行稅務(wù)處理的，應(yīng)當(dāng)制定（）

答案:《稅務(wù)處理決定書》下列關(guān)于部門預(yù)算的表述中，不正確的有()

答案:部門預(yù)算只包括一般預(yù)算收支計劃，不包括政府基金預(yù)算收支計劃根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，納稅人拒不提供納稅資料的，稅務(wù)機關(guān)有權(quán)（）

答案:核定應(yīng)納稅額耕地占用稅以納稅人實際占用的耕地面積為計稅依據(jù)，按照規(guī)定的適用稅額按年征收。

答案:錯城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)是納稅人實際占用的土地面積。

答案:對社會公共管理和公共服務(wù)過程中，向特定對象收取并納入財政管理的費用，是企業(yè)所得稅的不征稅收入。

答案:對在一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。

答案:對減免稅是國家對某些特定的納稅人或者征稅對象給予的一種稅收優(yōu)惠。

答案:對根據(jù)負擔(dān)能力的大小來確定稅收負擔(dān)水平，被稱為量能課稅原則。

答案:對根據(jù)金子宏的學(xué)說，區(qū)分對待稅收法律關(guān)系的性質(zhì)，但基本的和中心的關(guān)系是權(quán)力關(guān)系。

答案:錯根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，或者由于突發(fā)事件等原因?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生重大影響的，國務(wù)院可以制定企業(yè)所得稅專項優(yōu)惠政策，報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

答案:對居民個人從中國境外取得的所得，可以從其應(yīng)納稅額中抵免已在境外繳納的個人所得稅稅額，抵免額無限制。

答案:錯計算個稅時，納稅人在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月1000元定額扣除。

答案:錯企業(yè)在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機構(gòu)的虧損可以抵減境內(nèi)營業(yè)機構(gòu)的盈利。

答案:錯小規(guī)模納稅人有權(quán)向銷售方索取增值稅專用發(fā)票。

答案:錯納稅人可享受多次首套住房貸款的利息扣除

答案:錯夫妻雙方婚前分別購買住房發(fā)生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚后可分別繼續(xù)扣除。

答案:錯獨生子女納稅人贍養(yǎng)其年滿60歲的父母雙親，計算個稅時可按照每月4000元的標準定額扣除。

答案:錯甲三口之家，有兩套房子，都是40平米的小房子，第二套房子是否在稅收保全范圍之內(nèi)

答案:在納稅申報的方式有

答案:郵寄申報;數(shù)據(jù)電文申報;直接申報稽查機關(guān)在稽查中，認為有稅收違法行為的，應(yīng)當(dāng)進行稅務(wù)處理的，應(yīng)該擬制

答案:稅務(wù)處理決定書不屬于稅務(wù)機關(guān)稅額核定的方法是

答案:稅務(wù)機關(guān)內(nèi)部專業(yè)部門核定金銀飾品是否在稅收保全范圍之內(nèi)

答案:在企業(yè)的總賬和日記賬依法應(yīng)使用

答案:訂本式賬簿受稅務(wù)機關(guān)委托征收的單位和個人必須要有

答案:委托代征證書下列哪些不屬于納稅人持有稅務(wù)登記證而享有的權(quán)利

答案:開設(shè)結(jié)算賬戶稅收強制執(zhí)行措施由哪一個機關(guān)行使

答案:稅務(wù)機關(guān)已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)該保存

答案:五年我國企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠包括下列哪些形式？

答案:投資抵免;加速折舊;減計收入;加計扣除以納稅人實際占用的耕地面積為計稅依據(jù)，按照規(guī)定的適用稅額一次性征收的稅是？

答案:耕地占用稅對經(jīng)濟活動和經(jīng)濟交往中書立、使用、領(lǐng)受具有法律效力的憑證的單位和個人征收的稅是？

答案:印花稅以產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移、變動的不動產(chǎn)（土地、房屋）為征稅對象，向產(chǎn)權(quán)承受人征收的一種財產(chǎn)稅是？

答案:契稅計算企業(yè)所得稅時，實行全額扣除的支出包括？

答案:提取的專項資金;匯兌損失我國個人所得稅法上涉及的專項附加扣除事項包括？

答案:子女教育;繼續(xù)教育;大病醫(yī)療;住房租金下列屬于我國個人所得稅稅目的是？

答案:經(jīng)營所得;偶然所得;財產(chǎn)租賃所得計算企業(yè)所得稅時，禁止扣除的支出包括？

答案:未經(jīng)核定的準備金支出;企業(yè)所得稅稅款消費稅的主要征稅對象是？

答案:高能耗以及高能耗消費品;奢侈品;不可再生和替代的消費品;過度消費對人類健康、社會秩序和生態(tài)環(huán)境造成危害的消費品以房產(chǎn)為征收對象，依據(jù)房產(chǎn)價格或房產(chǎn)租金收入向房產(chǎn)所有人或經(jīng)營人征收的一種財產(chǎn)稅是？

答案:房產(chǎn)稅下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是？

答案:增值稅;消費稅針對某些價額較高、對國民經(jīng)濟影響較大的穩(wěn)定財產(chǎn)征收的稅是？

答案:財產(chǎn)稅以用于特定經(jīng)費為目的而課征的稅是？

答案:特定目的稅下列不屬于財產(chǎn)稅的是？

答案:消費稅針對納稅人一年納稅期限的純收益而征收的稅是？

答案:所得稅下列屬于稅收要素的是？

答案:稅率;納稅人;征稅對象;納稅環(huán)節(jié)下列屬于共享稅的是？

答案:增值稅;企業(yè)所得稅;個人所得稅