公司財務(wù)管理流程

公司財務(wù)管理流程一、總則本規(guī)章制度旨在規(guī)范公司財務(wù)管理流程，確保公司財務(wù)活動合規(guī)、透亮、高效。全部員工和相關(guān)部門必需遵守本制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，降低財務(wù)風(fēng)險，保護(hù)公司和股東的權(quán)益。二、財務(wù)管理職責(zé)分工企業(yè)管理負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)訂立財務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)和管理政策；監(jiān)督和審批重點財務(wù)項目和決策。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)管理工作，包含會計核算、本錢掌控、預(yù)算編制等；編制財務(wù)管理制度，并監(jiān)督各部門執(zhí)行；供應(yīng)財務(wù)信息和分析報告，支持企業(yè)管理決策。各部門：供應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)，搭配財務(wù)部門完成財務(wù)工作；遵守財務(wù)管理制度，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。三、流程概述財務(wù)預(yù)算編制：依照公司年度經(jīng)營計劃，各部門訂立財務(wù)預(yù)算；財務(wù)部門審核和匯總各部門的預(yù)算，并形成總預(yù)算。資金管理：財務(wù)部門依據(jù)預(yù)算和資金需求，訂立資金計劃；監(jiān)督和管理公司的資金流動，確保資金的合理配置和使用；財務(wù)部門定期匯報資金情況，包含流入流出情況、賬戶余額等。本錢掌控：各部門依據(jù)預(yù)算和實際情況，掌控本錢的發(fā)生和支出；財務(wù)部門對各部門的本錢進(jìn)行核算和掌控，并供應(yīng)本錢分析和報告。收入管理：財務(wù)部門負(fù)責(zé)管理公司的收入流程，包含發(fā)票管理、收款、發(fā)票核銷等；監(jiān)督和管理公司的應(yīng)收賬款，確保及時收回款項。支出管理：各部門提出支出申請，財務(wù)部門進(jìn)行核查和審批；財務(wù)部門依照支出計劃，進(jìn)行支出操作，并做好支出記錄和憑證管理。財務(wù)報表編制和審計：財務(wù)部門依照會計準(zhǔn)則和公司規(guī)定，定期編制財務(wù)報表；財務(wù)部門幫助內(nèi)外部審計工作，確保財務(wù)報表的準(zhǔn)確性和可靠性。四、審批流程支出申請審批流程：部門經(jīng)理提出支出申請，并填寫支出申請單；財務(wù)部門核查申請單的真實性和合規(guī)性；財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批支出申請；審批通過后，財務(wù)部門進(jìn)行支出操作。預(yù)算編制和核準(zhǔn)流程：各部門依據(jù)年度經(jīng)營計劃，編制本部門的預(yù)算計劃；部門經(jīng)理審核和核準(zhǔn)本部門的預(yù)算計劃；全部部門的預(yù)算計劃經(jīng)財務(wù)部門匯總，并提交企業(yè)管理負(fù)責(zé)人審批；企業(yè)管理負(fù)責(zé)人審核并核準(zhǔn)總預(yù)算。財務(wù)報表審批流程：財務(wù)部門依據(jù)會計準(zhǔn)則和公司規(guī)定，編制財務(wù)報表；財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核財務(wù)報表的準(zhǔn)確性；內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)對財務(wù)報表進(jìn)行審核；財務(wù)部門依照審計結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，并重新編制財務(wù)報表；財務(wù)部門負(fù)責(zé)人最終審核財務(wù)報表，并報送企業(yè)管理負(fù)責(zé)人審批。五、違規(guī)處理對于違反財務(wù)管理制度的行為，將依照公司相應(yīng)的紀(jì)律處分規(guī)定進(jìn)行處理，并承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任。對于有意供應(yīng)虛假財務(wù)信息或財務(wù)造假的行為，將被追究刑事責(zé)任。財務(wù)部門有權(quán)暫時停止或拒絕未經(jīng)批準(zhǔn)的支出和支出申請，對于財務(wù)風(fēng)險較大的項目，財務(wù)部門有權(quán)向企業(yè)管理負(fù)責(zé)人提出風(fēng)險提示。六、附則本規(guī)章制度經(jīng)企業(yè)管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后生效，并依照需要進(jìn)行修訂和完善。對于財務(wù)管理流程中的特殊情況，財務(wù)部門和企業(yè)管理負(fù)責(zé)人有權(quán)依據(jù)實際情況進(jìn)行決策和調(diào)整。本規(guī)章制度解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門全部。以上內(nèi)容