第9講固定資產(chǎn)管理

會計(jì)軟件應(yīng)用山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院會計(jì)學(xué)院李香梅第六章固定資產(chǎn)管理6.1系統(tǒng)概述6.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置實(shí)驗(yàn)八6.1系統(tǒng)概述6.1.1功能概述6.1.2系統(tǒng)特點(diǎn)6.1.3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系6.1.4固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處置流程6.1.5固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置流程6.1.1功能概述固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)主要完成企業(yè)固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的添加、減少、原值變動和其他變動，并輸入相應(yīng)的增減變動明細(xì)賬，按月自動計(jì)提折舊，生成折舊分配憑證，同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。6.1.2系統(tǒng)特點(diǎn)數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)保管時(shí)間長。數(shù)據(jù)處置頻率較低。數(shù)據(jù)處置方式較為簡單。管理要求高。與本錢核算子系統(tǒng)和賬務(wù)處置子系統(tǒng)存在數(shù)據(jù)傳送關(guān)系。6.1.3與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享根底數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的添加、減少以及原值和累計(jì)折舊的調(diào)整、折舊計(jì)提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)經(jīng)過記賬憑證的方式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，同時(shí)經(jīng)過對賬堅(jiān)持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡。并可以修正、刪除及查詢憑證。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為本錢核算系統(tǒng)提供計(jì)提折舊有關(guān)費(fèi)用的數(shù)據(jù)。6.1.4數(shù)據(jù)處置流程初次投入運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，將企業(yè)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的全部原始資料輸入計(jì)算機(jī)，以構(gòu)成系統(tǒng)的根底數(shù)據(jù)。根據(jù)月初的固定資產(chǎn)卡片文件，按設(shè)定的折舊計(jì)算方式計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，生成固定資產(chǎn)折舊文件。根據(jù)固定資產(chǎn)折舊、添加、減少文件統(tǒng)計(jì)、匯總生成轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)文件，據(jù)以自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。月未根據(jù)固定資產(chǎn)添加、減少文件，添加、刪除固定資產(chǎn)卡片文件記錄。根據(jù)固定資產(chǎn)卡片、折舊、添加、減少、內(nèi)部調(diào)動文件編制固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)匯總表、增減變動表、分部門或分類統(tǒng)計(jì)表。數(shù)據(jù)處置流程圖6.1.5業(yè)務(wù)處置流程業(yè)務(wù)處置流程圖見P1046.2固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處置6.2.1初始設(shè)置6.2.2日常處置6.2.3期末處置6.2.1初始設(shè)置①設(shè)置控制參數(shù)控制參數(shù)包括商定與闡明、啟用月份、折舊信息、編碼方式及財(cái)務(wù)接口等。這些參數(shù)在初始啟動固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)設(shè)置，其他參數(shù)可以在“選項(xiàng)〞中補(bǔ)充。6.2.1初始設(shè)置②設(shè)置核算規(guī)那么資產(chǎn)類別設(shè)置部門設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置增減方式設(shè)置折舊方法設(shè)置6.2.1初始設(shè)置③設(shè)置期初固定資本卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的根本根據(jù)，為堅(jiān)持歷史資料的延續(xù)性，必需將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。原始卡片的錄入不限制必需在第一期間結(jié)賬前，任何時(shí)候都可以錄入原始卡片。6.2.2日常處置①資產(chǎn)增減資產(chǎn)添加是指購進(jìn)或經(jīng)過其他方式添加企業(yè)資產(chǎn)。資產(chǎn)減少是指資產(chǎn)在運(yùn)用過程中，由于種種緣由，如毀損、出賣、盤虧等，退出企業(yè)，此時(shí)要做資產(chǎn)減少處置。只需當(dāng)賬套開場計(jì)提折舊后，才可以運(yùn)用資產(chǎn)減少功能，否那么，減少資產(chǎn)只需經(jīng)過刪除卡片來完成。對于誤減少的資產(chǎn)，可以運(yùn)用系統(tǒng)提供的糾錯功能來恢復(fù)。只需卡片未被刪除，就可以經(jīng)過卡片管理中“曾經(jīng)減少資產(chǎn)〞來察看減少的資產(chǎn)。6.2.2日常處置②資產(chǎn)變動原值變動部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)運(yùn)用情況的調(diào)整資產(chǎn)運(yùn)用年限的調(diào)整資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整變動單管理6.2.2日常處置③折舊處置利用系統(tǒng)提供的“折舊計(jì)提〞功能，可對各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動生成折舊分配表，然后制造記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動登賬。計(jì)提任務(wù)完成后，需求進(jìn)展折舊分配，構(gòu)成折舊費(fèi)用，從而完本錢期折舊費(fèi)用登賬任務(wù)。系統(tǒng)提供的折舊清單應(yīng)顯示一切應(yīng)計(jì)提折舊資產(chǎn)所計(jì)提的折舊數(shù)據(jù)額。折舊分配表是制造記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)本錢和費(fèi)用的根據(jù)。因此，制造記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)展。6.2.2日常處置③折舊處置計(jì)提折舊遵照以下原那么：在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊。假設(shè)上次計(jì)提折舊曾經(jīng)制單并傳送到總賬系統(tǒng)，那么必需刪除該憑證才干重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)展了影響折舊計(jì)算分配的操作，必需重新計(jì)提折舊，否那么系統(tǒng)不允許結(jié)賬。假設(shè)自定義的折舊方法月折舊率或月折舊額出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)自動中止計(jì)提。資產(chǎn)的運(yùn)用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門能夠不同，因此要在計(jì)提折舊后，分配折舊費(fèi)用時(shí)做出選擇。6.2.2日常處置④生成憑證固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動傳輸。這種傳輸是固定資產(chǎn)系統(tǒng)經(jīng)過記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳送有關(guān)數(shù)據(jù)的。如資產(chǎn)添加、減少、累計(jì)折舊調(diào)整及折舊分配等記賬憑證。制造記賬憑證可以采取“立刻制單〞或“批量制單〞的方法實(shí)現(xiàn)。6.2.2日常處置⑤賬簿管理可以經(jīng)過系統(tǒng)提供的賬表管理功能，及時(shí)掌握資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、匯總和其他各方面的信息。賬簿折舊表統(tǒng)計(jì)表分析表自定義報(bào)表6.2.3期末處置①對賬當(dāng)初次啟動固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對賬〞參數(shù)，才干適用本系統(tǒng)的對賬功能。為保證固定資產(chǎn)系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，可隨時(shí)運(yùn)用對賬功能對兩個(gè)系統(tǒng)進(jìn)展審查。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動對賬一次，并給出對賬結(jié)果。6.2.3日常處置②月末結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)完成了本月全部制單業(yè)務(wù)后，可以進(jìn)展月末結(jié)賬。月末結(jié)賬每月進(jìn)展一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修正。如有錯誤必需修正，可經(jīng)過系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前形狀〞功能反結(jié)賬，再進(jìn)展相應(yīng)修正。由于本錢系統(tǒng)每月從本系統(tǒng)提取折舊費(fèi)數(shù)據(jù)，因此一旦本錢系統(tǒng)提取了某期的數(shù)據(jù)，那么該表不能反結(jié)賬。本期不結(jié)賬，將不能處置下期的數(shù)據(jù)。結(jié)賬前一定要進(jìn)展數(shù)據(jù)備份，否那么數(shù)據(jù)一旦喪失，將呵斥無法挽回的后果。實(shí)驗(yàn)八實(shí)驗(yàn)?zāi)康膶?shí)驗(yàn)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)預(yù)備實(shí)驗(yàn)要求實(shí)驗(yàn)資料操作指點(diǎn)1.掌握用友網(wǎng)絡(luò)軟件中有關(guān)固定資產(chǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。2.掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處置、月末處置的操作。1.引入光盤中“實(shí)驗(yàn)賬套〞|“實(shí)驗(yàn)二〞文件夾中的賬套數(shù)據(jù)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、原始卡片錄入日常業(yè)務(wù)：資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動、計(jì)提折舊、生成憑證、賬表查詢。月末處置教材P109-P111操作指點(diǎn)1.啟動與注冊固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)2.初始設(shè)置3.日常處置4.期末處置設(shè)置控制參數(shù)設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置增減方式的對應(yīng)科目設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目原始卡片錄入資產(chǎn)添加資產(chǎn)原值變動資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移折舊處置資產(chǎn)減少總賬系統(tǒng)處置賬表處置對賬結(jié)賬取消結(jié)賬啟動與注冊固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)123初始設(shè)置————設(shè)置控制參數(shù)

初次啟動固定資產(chǎn)管理的參數(shù)設(shè)置12345678初始化設(shè)置完成后，有些參數(shù)不能修正，所以要慎重。假設(shè)發(fā)現(xiàn)參數(shù)有錯，必需矯正時(shí)，只能經(jīng)過固定資產(chǎn)系統(tǒng)“工具〞|“重新初始化賬套功能〞命令實(shí)現(xiàn)，該操作將清空對該子賬套所做的一切任務(wù)。留意:初始設(shè)置————設(shè)置控制參數(shù)

補(bǔ)充參數(shù)設(shè)置12初始設(shè)置————設(shè)置資產(chǎn)類別12345資產(chǎn)類別編碼不能反復(fù)，同一級的類別稱號不能一樣。類別編碼、稱號、計(jì)提屬性、卡片款式不能為空。已運(yùn)用過的類別不能設(shè)置新下級。留意:初始設(shè)置——設(shè)置增減方式的對應(yīng)科目1234初始設(shè)置——設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目123456初始設(shè)置——原始卡片錄入1234卡片編號：系統(tǒng)根據(jù)初始化時(shí)定義的編碼方案自動設(shè)定，不能修正。假設(shè)刪除一張卡片，又不是最后一張時(shí)，系統(tǒng)將保管空號。已計(jì)提月份：系統(tǒng)將根據(jù)開場運(yùn)用日期自動算出，但可以修正，將運(yùn)用期間停用等不計(jì)提折舊的月份扣除。月折舊率、月折舊額：與計(jì)算折舊有關(guān)的工程錄入后，系統(tǒng)會按照輸入的內(nèi)容自動算出并顯示在相應(yīng)工程內(nèi)，可與手工計(jì)算的值比較，核對能否有錯誤。留意:日常處置——資產(chǎn)添加〔業(yè)務(wù)1〕12345678固定資產(chǎn)原值一定要輸入卡片錄入月初的價(jià)值，否那么會出現(xiàn)計(jì)算錯誤。新卡片第一個(gè)月不提折舊，累計(jì)折舊為空或0?？ㄆ斎胪旰螅部梢圆涣⒖讨茊?，月末可以批量制單。留意:日常處置——資產(chǎn)原值變動〔業(yè)務(wù)2〕123456資產(chǎn)變動主要包括原值變動、部門轉(zhuǎn)移、運(yùn)用情況變動、運(yùn)用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值〔率〕調(diào)整、任務(wù)總量調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整、資產(chǎn)類別調(diào)整等。系統(tǒng)對已作出變動的資產(chǎn)，要求輸入相應(yīng)的變動單來記錄資產(chǎn)調(diào)整結(jié)果。變動單不能修正，只需當(dāng)月可刪除重做，所以需仔細(xì)檢查后再保管。必需保證變動后的凈值大于變動后的凈殘值。留意:憑證查詢、刪除12345在總賬系統(tǒng)外部生成的憑證，不能在總賬系統(tǒng)中進(jìn)展修正、作廢，但可以查詢、整理。在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中對憑證的“刪除〞操作，相當(dāng)于總賬系統(tǒng)中的“作廢〞操作。將生成的憑證刪除時(shí)對對應(yīng)的卡片也應(yīng)進(jìn)展刪除，以免呵斥與總賬系統(tǒng)對賬不符。留意:日常處置——資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移〔業(yè)務(wù)3〕1234日常處置——折舊處置〔業(yè)務(wù)4〕123456789假設(shè)上次計(jì)提折舊已經(jīng)過記賬憑證把數(shù)據(jù)傳送到賬務(wù)系統(tǒng)，那么必需刪除該憑證才干重新計(jì)提折舊。計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)展了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必需重新計(jì)提折舊，否那么系統(tǒng)不允許結(jié)賬。留意:日常處置——資產(chǎn)減少〔業(yè)務(wù)5〕1234567本賬套需求進(jìn)展計(jì)提折舊后，才干減少資產(chǎn)。假設(shè)要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，那么經(jīng)過輸入資產(chǎn)編號或卡片號，單擊“添加〞按鈕，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。假設(shè)要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，那么經(jīng)過單擊“條件〞按鈕，輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來進(jìn)展批量減少操作。留意:日常處置——總賬系統(tǒng)處置固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證自動傳送到總賬系統(tǒng)，以王晶的身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)，對傳送過來的憑證進(jìn)展出納簽字；以陳明的身份進(jìn)入總賬系統(tǒng)，對傳送過來的憑證進(jìn)展審核和記賬。只需總賬系統(tǒng)記賬終了，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末才干和總賬進(jìn)展對賬任務(wù)。日常處置——賬表管理12345期末處置——對賬12當(dāng)總賬記賬終了，固定資產(chǎn)系統(tǒng)才可以進(jìn)展對賬。對賬平衡，開場月末結(jié)賬。假設(shè)在初始設(shè)置時(shí)，選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)對賬〞功能，對賬的操作不限制執(zhí)行時(shí)間，任何時(shí)候都可以進(jìn)展對賬。假設(shè)在財(cái)務(wù)接口中選中“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬〞，那么可直接進(jìn)展月末結(jié)賬。留意:期末處置——結(jié)賬12345本會計(jì)期間做完月末結(jié)賬任務(wù)后，一切數(shù)據(jù)資料將不能再進(jìn)展修正。本會計(jì)期間不做完月末結(jié)賬任務(wù)，系統(tǒng)將不允許處置下一個(gè)會計(jì)期間的數(shù)據(jù)。月末結(jié)賬