標(biāo)準財務(wù)課件

06一月2024標(biāo)準財務(wù)系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理目錄注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳遞到總賬；雙箭關(guān)表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳遞憑證到總賬。系統(tǒng)管理課程內(nèi)容賬套管理用戶權(quán)限管理系統(tǒng)管理-賬套管理操作步驟1，初次使用時，用戶名：Admin，無密碼2，添加機構(gòu)代碼和名稱3，建立新賬套，并且設(shè)置賬套屬性4，啟用新賬套5，備份賬套6，恢復(fù)賬套系統(tǒng)管理-賬套管理練習(xí)數(shù)據(jù)（一）新建公司機構(gòu)及賬套1、公司機構(gòu)代碼：012、公司名稱：深圳綠色原野有限公司3、賬套號：01.01 4、賬套名：非凡工業(yè)5、賬套類型：標(biāo)準供應(yīng)鏈解決方案6、數(shù)據(jù)實體：系統(tǒng)會自動給出，不需客戶命名7、數(shù)據(jù)庫文件路徑：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱：深圳綠色原野有限公司2、記賬本位幣：人民幣 貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2006年07月01日系統(tǒng)管理-用戶管理課程內(nèi)容用戶組和用戶功能授權(quán)系統(tǒng)管理-用戶管理操作步驟1，增加用戶組2，授予用戶組功能權(quán)限3，增加用戶，選擇所屬用戶組4，授予用戶功能權(quán)限系統(tǒng)管理-用戶管理練習(xí)數(shù)據(jù)用戶組用戶組名說明組權(quán)限財務(wù)組負責(zé)財務(wù)管理基礎(chǔ)資料、總賬系統(tǒng)、報表系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付、財務(wù)分析、現(xiàn)金管理、現(xiàn)金流量表辦公室組負責(zé)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)管理-用戶管理練習(xí)數(shù)據(jù)用戶姓名密碼認證組別權(quán)限介紹馮塞財務(wù)組宋超辦公室賈全123財務(wù)組除擁有財務(wù)組的權(quán)限外，并有固定資產(chǎn)系統(tǒng)的查詢權(quán)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)權(quán)限中的憑證管理的權(quán)限系統(tǒng)管理課程回顧系統(tǒng)管理主要講了哪些內(nèi)容新建賬套需要注意哪些事情用戶授權(quán)有哪些簡易方法下面我們將進入總賬系統(tǒng)的講解目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理財務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)總賬-與其它系統(tǒng)集成結(jié)構(gòu)圖總賬應(yīng)付管理存貨核算工資固定資產(chǎn)應(yīng)收管理憑證現(xiàn)金管理報表財務(wù)分析取數(shù)總賬-總體應(yīng)用流程系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬設(shè)置日常處理期末處理報表查詢核銷管理總賬-初始化的業(yè)務(wù)流程核算參數(shù)基礎(chǔ)資料初始數(shù)據(jù)錄入結(jié)束初始化1，總賬參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)，它的設(shè)置關(guān)系到所有財務(wù)流程的處理，用戶在設(shè)置前要慎重考慮。2，基礎(chǔ)資料設(shè)置基礎(chǔ)資料中的公共資料不僅是總賬系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也為其他系統(tǒng)所共同使用，是k/3整個系統(tǒng)所不可缺少的基礎(chǔ)資料。3，初始數(shù)據(jù)錄入總賬-初始化設(shè)置總賬-系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置步驟以內(nèi)設(shè)的系統(tǒng)管理員administrator登錄設(shè)置“系統(tǒng)”、“總賬”、“會計期間”三類系統(tǒng)參數(shù)

總賬-參數(shù)設(shè)置應(yīng)注意的事項對于沒有購買應(yīng)收、應(yīng)付賬款管理的單位想要借助于總賬系統(tǒng)來進行往來業(yè)務(wù)核銷必須選擇啟用往來業(yè)務(wù)核銷。想要通過系統(tǒng)每月自動進行結(jié)轉(zhuǎn)損益必須設(shè)置本年利潤科目321，并選擇結(jié)賬要求損益類科目余額為零。在實際應(yīng)用過程當(dāng)中最好選擇憑證過賬前必須審核以保證財務(wù)數(shù)據(jù)的正確性。若采用單一記字憑證的單位最好選擇新增憑證自動添補斷號。但選擇收、付、轉(zhuǎn)字的單位就不要選擇此項，以免出現(xiàn)各種憑證在一起統(tǒng)一編號的情況。選擇顯示科目的最新余額及預(yù)算額?？梢栽阡浫霊{證時隨時了解最新余額。“會計期間”中內(nèi)容是不得修改的，其啟用時間與新建賬套的啟用期間相同（故總賬的會計期間是由新建賬套確定的，不能更改）總賬-參數(shù)設(shè)置練習(xí)數(shù)據(jù)深圳綠色原野公司的總賬參數(shù)如下：1．深圳綠色原野公司使用“股份制企業(yè)會計科目”；2.企業(yè)需要啟用往來業(yè)務(wù)核銷功能且往來科目必須錄入業(yè)務(wù)編號;3、企業(yè)財務(wù)采用賬結(jié)法，結(jié)賬要求損益類科目余額為零；4、憑證過賬前必須進行審核；5．現(xiàn)金銀行存款赤字報警；6．新增憑證自動填補斷號；7．銀行存款科目必須錄入結(jié)算方式和結(jié)算號；總賬-基礎(chǔ)資料的設(shè)置增加公共基礎(chǔ)資料：科目、幣別、憑證字、計量單位增加核算項目：部門、職員、客戶核算項目與會計科目連用其功能類似明細科目，但彌補了明細科目設(shè)置過多不利于系統(tǒng)運行等缺陷總賬-基礎(chǔ)數(shù)據(jù)操作步驟客戶資料供應(yīng)商資料結(jié)算方式計量單位憑證字幣別部門倉庫資料物料資料輔助資料會計科目職員資料備注資料白色：代表公共基礎(chǔ)資料黃色：代表非必要資料綠色：代表重要資料總賬-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)練習(xí)數(shù)據(jù)1幣別幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型HKD港幣1.06原幣*匯率=本位幣浮動USD美元8.05原幣*匯率=本位幣浮動總賬-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)練習(xí)數(shù)據(jù)2憑證字憑證字限制類型科目范圍收借方必有1001，1002.01.01，1002.01.02付貸方必有1001，1002.01.01，1002.01.02轉(zhuǎn)借和貸必?zé)o

1001，1002.01.01，1002.01.02

總賬-公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)練習(xí)數(shù)據(jù)3引入股份制會計科目修改以下科目資料科目代碼修改屬性1001現(xiàn)金科目，出日記賬1002銀行科目，出日記賬1131受控應(yīng)收應(yīng)付，輔助核算項目為：客戶1151受控應(yīng)收應(yīng)付，輔助核算項目為：供應(yīng)商總賬-重要基礎(chǔ)資料練習(xí)數(shù)據(jù)客戶客戶分類代碼客戶分類名稱客戶代碼客戶名稱01華北區(qū)01.01華北電子公司01.02北京綠色原野公司02東北區(qū)02.01遼寧電子廠02.02撫順電線電纜廠總賬-初始數(shù)據(jù)概述科目初始數(shù)據(jù)錄入分為兩種情況：賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)錄入：如果賬套為年中啟用還需要錄入啟用期前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，以便總賬系統(tǒng)計算全年的現(xiàn)金流量表總賬-科目初始數(shù)據(jù)錄入灰色：不可以錄入白色：可以錄入數(shù)量金額科目：需要錄入數(shù)量外幣業(yè)務(wù)科目：需要分幣別錄入余額輔助核算的科目：需要在核算項目處錄入余額損益類科目：如年中啟用，需要錄入本年累計損益金額總賬-初始數(shù)據(jù)錄入步驟初始科目數(shù)據(jù)錄入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)錄入：若需要在總賬中出具現(xiàn)金流量表試算平衡結(jié)束初始化總賬-結(jié)束初始化的平衡公式科目初始余額：綜合本位幣的期初余額借方=綜合本位幣期初余額貸方綜合本位幣的本年累計借方=綜合本位幣本年累計貸方現(xiàn)金流量初始余額平衡公式：主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”＝附表“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”＝附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額”總賬-初始化回顧本節(jié)主要講解了哪些內(nèi)容參數(shù)設(shè)置中需要注意哪些問題基礎(chǔ)資料錄入的先后順序科目設(shè)置的技巧初始數(shù)據(jù)錄入操作結(jié)束初始化的平衡公式總賬-憑證處理憑證錄入審核過賬憑證正常處理流程總賬-憑證處理主要功能憑證錄入憑證審核憑證過賬

憑證查詢

憑證匯總

模式憑證

雙敲審核憑證錄入操作步驟輸入摘要輸入科目輸入核算項目輸入金額輸入現(xiàn)金流量項目檢查憑證是否正確保存憑證審核選擇沒有審核的憑證檢查憑證是否正確審核注意：審核方式包括單張審核和成批審核注意審核人與制單人不能為同一人憑證過賬操作步驟憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細賬簿中的過程。選擇本期未過賬的憑證過賬憑證查詢憑證憑證查詢中提供了十分豐富的憑證處理功能，包括憑證的修改和刪除、憑證的審核和過賬、憑證的沖銷等等。設(shè)置查詢方案查詢憑證模式憑證模式憑證是為方便用戶重復(fù)錄入，系統(tǒng)提供模式憑證功能，可以保存常用憑證后在錄入憑證時調(diào)用錄入憑證保存為模式憑證下次錄入重復(fù)憑證匯總操作步驟憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會計憑證進行匯總，可以提供各種所需的會計信息。設(shè)置匯總方案匯總雙敲審核雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需要，通過對憑證的二次錄入，達到系統(tǒng)自動審核憑證的目的?？傎~-憑證反向處理憑證錄入出納復(fù)核審核過賬總賬-憑證處理練習(xí)數(shù)據(jù)1，1日，提取現(xiàn)金10,000元備用，現(xiàn)金支票號1232，5日，楊崢償還欠款3000元，編碼00010013，10日，新購入空白光盤一批備用2元*100片，轉(zhuǎn)賬支票號9014，15日，收到某外商投資款20,000美元，匯率8.05，電匯；編號4565，20日，報銷本月1名管理人員通訊費6，25日，為客戶提供服務(wù)收入100000元，建行轉(zhuǎn)賬；結(jié)算號8767，26日，計提工資20000元8，27日，修理設(shè)備；結(jié)算方式：建行轉(zhuǎn)賬，結(jié)算編號：902總賬-憑證處理回顧憑證處理流程憑證輸入錯誤的處理憑證錄入中的快捷方式憑證過賬的影響總賬-常用賬簿K3系統(tǒng)提供總分類賬、明細分類賬、多欄賬、核算項目總賬和明細賬、數(shù)量金額總賬和明細賬等。總賬、明細賬、憑證可以實現(xiàn)一體化查詢。賬簿查詢操作步驟設(shè)置查詢方案保存查詢方案查詢賬簿連查其他賬簿連查憑證財務(wù)報表總賬系統(tǒng)提供十幾種日常使用的財務(wù)報表：科目余額表試算平衡表日報表核算項目余額表摘要匯總表核算項目組合表…………….賬簿報表練習(xí)數(shù)據(jù)查詢多欄賬查詢科目余額表查詢核算項目余額表賬簿報表課程回顧系統(tǒng)提供了哪些常用賬簿系統(tǒng)提供了哪些報表賬簿報表的查詢技巧，以及各自的功能往來業(yè)務(wù)核算的流程設(shè)置參數(shù)錄入初始數(shù)據(jù)日常往來業(yè)務(wù)核銷報表查詢1，必須在系統(tǒng)參數(shù)中選中<啟用往來業(yè)務(wù)核銷>這個選項，否則“核銷管理”這個功能不可用在科目設(shè)置時必須選擇<往來業(yè)務(wù)核算>這一個選項2，科目下必須下設(shè)至少一個核算項目類別，可以設(shè)置多個核算項目類別1，系統(tǒng)初始化時，對于設(shè)有往來核算的會計科目（帶有核算項目的）在錄入期初余額時，需要錄入業(yè)務(wù)編號，對于同一個核算項目，可以有多個不同業(yè)務(wù)編號的初始余額，系統(tǒng)自動算出同一個核算項目不同業(yè)務(wù)編號的合計數(shù)據(jù)，每個業(yè)務(wù)編號的數(shù)據(jù)都有一個業(yè)務(wù)發(fā)生時間。對于組合核算項目錄入數(shù)據(jù)也是一樣。2，在錄入核算項目初始化資料時，相應(yīng)業(yè)務(wù)編號的業(yè)務(wù)發(fā)生日期為業(yè)務(wù)發(fā)生的真實日期必須錄入，否則無法計算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。注意錄入往來業(yè)務(wù)編號1，在“往來業(yè)務(wù)核銷”界面上，是按照核算項目、業(yè)務(wù)編號、業(yè)務(wù)日期、憑證號的順序來進行排序的；2，相同的業(yè)務(wù)編號在進行核銷時，是以憑證字號的先后順序來進行排序的。核銷時，按業(yè)務(wù)日期的先后、憑證字號的先后順序（如果有期初期初余額，先核銷期初余額）進行核銷。在往來對賬單中可以確認壞賬往來業(yè)務(wù)核算的設(shè)置要點1.系統(tǒng)參數(shù)：啟用往來業(yè)務(wù)核銷；往來業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號；2.科目設(shè)置：科目屬性中選擇“往來業(yè)務(wù)核算”；3.業(yè)務(wù)初始化：在總賬初始化時可以錄入每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生額情況，發(fā)生時間，業(yè)務(wù)編號。4.憑證中與核銷處理相關(guān)的部分：在憑證中可以錄入業(yè)務(wù)發(fā)生時間和業(yè)務(wù)編號。往來業(yè)務(wù)處理練習(xí)數(shù)據(jù)1，20日，楊崢借款5000元2，28日，楊崢借款8000元3，30日，楊崢歸還借款5000元往來業(yè)務(wù)課程回顧往來業(yè)務(wù)的設(shè)置流程日常往來業(yè)務(wù)的處理中需要注意哪些事情現(xiàn)金流量的應(yīng)用流程圖初始設(shè)置憑證中錄入現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量查詢1，在“系統(tǒng)參數(shù)”中提供了對現(xiàn)金流量科目必須指定現(xiàn)金流量項目和附表項目的控制2，把科目設(shè)置成現(xiàn)金科目，銀行科目或者現(xiàn)金類科目憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目現(xiàn)金流量的練習(xí)數(shù)據(jù)1，20日，楊崢借款5000元2，28日，楊崢借款8000元3，30日，楊崢歸還借款5000元現(xiàn)金流量課程回顧現(xiàn)金流量的處理流程現(xiàn)金流量應(yīng)該注意的事情自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬功能用于自動生成可按比例轉(zhuǎn)出指定科目的“發(fā)生額”、“余額”、“最新發(fā)生額”、“最新余額”等項數(shù)值的會計業(yè)務(wù)。例如結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、計提福利費、計提營業(yè)稅金等都可以使用自動轉(zhuǎn)賬完成。自動轉(zhuǎn)賬操作步驟增加自動轉(zhuǎn)賬憑證增加自動轉(zhuǎn)賬方案自動轉(zhuǎn)賬不需要人工處理執(zhí)行轉(zhuǎn)賬方案審核憑證過賬憑證自動轉(zhuǎn)賬練習(xí)數(shù)據(jù)名稱/摘要結(jié)轉(zhuǎn)制造費用機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式制造費用/自動判定/按比例轉(zhuǎn)出余額（明細全部轉(zhuǎn)出）生產(chǎn)成本-費用/自動判定/轉(zhuǎn)入期末調(diào)匯概述本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證及期末匯率調(diào)整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進行的，只有在會計科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目才會進行期末調(diào)匯處理。期末調(diào)匯可根據(jù)用戶的需要分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。期末調(diào)匯應(yīng)用流程圖1科目屬性設(shè)置2期末調(diào)匯3調(diào)匯憑證處理會計科目中設(shè)定為期末調(diào)匯的科目分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證憑證審核以及過賬期末調(diào)匯練習(xí)數(shù)據(jù)美元期末匯率為7.07，港幣期末匯率1.02結(jié)轉(zhuǎn)損益概述使用此功能將所有損益類科目的本期余額全部自動轉(zhuǎn)入本年利潤科目，自動生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證。在報表系統(tǒng)中，制作損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額（其他的類型不再詳細說明），此時這種與損益表取數(shù)相關(guān)的取數(shù)類型，必須在總賬中進行了相應(yīng)的損益結(jié)轉(zhuǎn)后才可以取數(shù)據(jù)，如果是手工進行的損益結(jié)轉(zhuǎn)，則無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。在自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置中，將類型設(shè)置為結(jié)轉(zhuǎn)損益，在報表取與損益表相關(guān)的數(shù)據(jù)時也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，則結(jié)轉(zhuǎn)損益的結(jié)果是一樣的，只是需要定義“損益結(jié)轉(zhuǎn)”的憑證模板。結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)用流程圖參數(shù)設(shè)置科目設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)損益損益憑證處理1234憑證攤銷和預(yù)提概述該功能類似于自動轉(zhuǎn)賬功能，是用來幫助用戶處理對已經(jīng)計入待攤費用和預(yù)提費用的數(shù)據(jù)進行每一期的攤銷和預(yù)提工作。憑證攤銷，幫助用戶處理對已經(jīng)計入待攤費用的數(shù)據(jù)進行每一期的攤銷，將其轉(zhuǎn)入費用類科目。例如：預(yù)付保險費、固定資產(chǎn)修理費用。也可以用于一些長期資產(chǎn)的攤銷，如低值易耗品攤銷、無形資產(chǎn)攤銷、遞延資產(chǎn)攤銷等。憑證預(yù)提，幫助用戶處理每期對租金、保險費、借款利息、固定資產(chǎn)修理費等的預(yù)提，將其按一定金額進入預(yù)提費用。憑證攤銷和預(yù)提操作步驟設(shè)置攤銷和預(yù)提的方案執(zhí)行該方案結(jié)賬概述在本期所有的會計業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，就可以進行期末結(jié)賬了。系統(tǒng)的數(shù)據(jù)處理都是針對于本期的，要進行下一期間的處理，必須將本期的賬務(wù)全部進行結(jié)賬處理，系統(tǒng)才能進入下一期間。123456789101112結(jié)賬反結(jié)賬結(jié)賬的注意事情系統(tǒng)在過賬之前要對賬務(wù)處理進行常規(guī)性檢查，必須將本期間的所有會計憑證及業(yè)務(wù)資料全部輸入了系統(tǒng)并且過賬之后才能結(jié)賬。如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)本期內(nèi)還有未過賬的記賬憑證，系統(tǒng)會發(fā)出警告，然后中斷結(jié)賬。在全部事項處理完畢后，系統(tǒng)開始結(jié)賬。結(jié)賬完成之后，系統(tǒng)進入下一個會計期間，并返回到主界面。由于總賬系統(tǒng)采用了大型數(shù)據(jù)庫技術(shù)，系統(tǒng)一旦啟用，所有年度的數(shù)據(jù)都可以放在一個賬套里，所以財務(wù)數(shù)據(jù)的年結(jié)功能同月結(jié)功能沒有區(qū)別。如果有其他系統(tǒng)和總賬一起使用，一定要將其他模塊結(jié)賬后最后結(jié)總賬。期末處理課程回顧期末處理包括哪些主要功能期末調(diào)匯的處理流程結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)該做哪些設(shè)置結(jié)賬應(yīng)該注意哪些問題目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理報表系統(tǒng)整體描述K/3報表系統(tǒng)是自定義報表系統(tǒng)，提供報表編制工具，通過取數(shù)函數(shù)，從K/3的各業(yè)務(wù)系統(tǒng)自主取數(shù)，生成有固定樣式的報表，如財務(wù)報表、管理報表等?？傎~系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)其他K/3業(yè)務(wù)系統(tǒng)報表系統(tǒng)財務(wù)報表管理報表……報表系統(tǒng)應(yīng)用流程圖設(shè)置報表模版編制報表審核報表歸檔報表報表模版設(shè)置操作步驟格式設(shè)置公式設(shè)置表頁設(shè)置報表常用操作-批量填充金蝶報表提供了批量填充功能，用于進行快速報表的編制。特別用于編制按核算項目類別編制報表時的自動公式定義或是定義一些費用明細表方面，大大減少了編制報表工作量：如編制部門分析表，項目分析表，個人銷售業(yè)績報表、管理費用明細表等表頁管理在設(shè)置如資產(chǎn)負債表等月報表可使用多表頁管理?？砂丛略O(shè)置表頁。表頁匯總可實現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。一個報表不論有多少表頁，只能有一套公式。使用多表頁管理時，若表頁計算完成，建議鎖定表頁。報表常用操作-表頁管理舍位平衡在將報表進行外報時，根據(jù)統(tǒng)計的需要，報出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務(wù)處理中，金額一般都是元，所以需要有一個換算的處理過程。舍位平衡則是用戶解決這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點擊舍位平衡才是實現(xiàn)報表轉(zhuǎn)換。報表常用操作-舍位平衡報表重算可對所有報表自由組合，建立多個報表重算方案。重算方案前請關(guān)閉方案包含的所有報表。若報表是打開的，不會即時更新重算結(jié)果，待下一次打開報表才會更新報表常用操作-報表重算方案報表權(quán)限管理報表聯(lián)查賬簿報表管理功能其他常用操作報表練習(xí)數(shù)據(jù)項目科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合計貨幣資金表單位名稱:深圳綠色原野公司日期單位：元單位負責(zé)人: 會計主管: 制表人:報表課程回顧 報表跟哪些模塊有集成報表的有哪些主要功能資產(chǎn)負債表如何編制目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理現(xiàn)金流量表與其他系統(tǒng)的集成總賬系統(tǒng)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)取數(shù)現(xiàn)金流量表系統(tǒng)提取總賬系統(tǒng)憑證分錄中有“現(xiàn)金類科目”的數(shù)據(jù)，再根據(jù)指定現(xiàn)金流量項目生成現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的經(jīng)營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。通過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。通過將權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)下的凈利潤轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制基礎(chǔ)下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此說明企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來說明企業(yè)的財務(wù)狀況，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的償債能力、獲利能力?，F(xiàn)金流量基本概念1、現(xiàn)金：可立即用于支付的貨幣。手中持有的現(xiàn)鈔存入銀行的存款銀行匯票、銀行本票、銀行支票2、現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額、價值變動風(fēng)險很小的投資。具體來說，一般是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等。）現(xiàn)金流量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的內(nèi)容直接法（直接將權(quán)責(zé)發(fā)生制的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制）工作底稿法T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用)間接法（將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量）現(xiàn)金流量的編制方法指定報表時間指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目新建報表方案報表項目維護(指明細項目的增加、修改、刪除)提取憑證（系統(tǒng)自動）T型賬戶（進行主表項目指定）附表二（進行附表項目指定）編制補充資料（報表項目中錄入鎖定值）報表輸出現(xiàn)金流量表應(yīng)用流程直接法-T形賬戶法的編制原理現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分所有現(xiàn)金類科目憑證的方法，將所有的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)則可以自定義)為一對一的關(guān)系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算項目、下級科目展開，可以查看所有的此類憑證，直接判斷現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。T型賬戶的編制“借方”表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“貸方”表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“對方科目”表示就上述兩科目的對方科目而言的?！艾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，則無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換?！胺乾F(xiàn)金類”表示上述“借方”、“貸方”現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，則必須指定現(xiàn)金流量。所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類”匯總金額應(yīng)相等；T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類”匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。產(chǎn)品演示及講解經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的金額。（注：1、T型賬戶中是否全部指定完主表項目，若漏指，則會導(dǎo)致續(xù)編附表不正確；2、請注意核對如下勾稽關(guān)系是否成立：附表中“所有科目金額合計”欄＋報表“凈利潤”欄=主表“經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額”欄，若以上鉤稽關(guān)系不成立，續(xù)編附表會出錯。）附表二的取數(shù)凈利潤的計算現(xiàn)金流量表練習(xí)數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表主表附表現(xiàn)金流量表回顧 現(xiàn)金流量表涉及的概念現(xiàn)金流量的編制目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，成本系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

報表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳遞到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳遞到總賬初始余額。

總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)新增卡片：處理固定資產(chǎn)的增加業(yè)務(wù)。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉(zhuǎn)入及其它增加方式。變動處理：處理各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評估、重要資產(chǎn)重估價、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動。憑證管理：可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進行修改，審核，編輯等操作。當(dāng)憑證被刪除時，卡片中生成憑證的標(biāo)志消失，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報表輸出：系統(tǒng)自動輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計折舊明細賬，折舊費用分配表，固定資產(chǎn)使用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計提折舊：可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設(shè)置的折舊方法和輸入的折舊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)自動完成折舊費用的計提過程，自動生成計提折舊費用的記賬憑證。

功能介紹固定資產(chǎn)初始化操作步驟設(shè)置參數(shù)基礎(chǔ)資料初始數(shù)據(jù)結(jié)束初始化包括啟用期間，啟用期間、是否折舊、折舊率變動方式、使用狀態(tài)、折舊方法、卡片類別、存放地點等初始數(shù)據(jù)錄入即是把企業(yè)啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)之前的固定資產(chǎn)內(nèi)容通過卡片的形式錄入到系統(tǒng)中去。初始化數(shù)據(jù)主要包括：本年原值調(diào)增、本年累計折舊調(diào)增、本年已提折舊等信息?；A(chǔ)資料變動方式——固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動或減少的方式；使用狀態(tài)——固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等；折舊方法——系統(tǒng)預(yù)設(shè)九種折舊法，以實現(xiàn)自動計提和折舊費用分配，同時支持用戶自定義折舊方法；卡片類別——用戶可自定義分類規(guī)則，并將同一類別的相同屬性在卡片類別上一次錄入，在卡片錄入時就可以自動攜帶出來，用戶可按卡片類別進行分級匯總查詢；存放地點——便于對固定資產(chǎn)的查詢和盤點管理。固定資產(chǎn)初始化操作應(yīng)注意的幾個問題1參數(shù)設(shè)置關(guān)系到以后系統(tǒng)的業(yè)務(wù)和流程的處理，用戶在設(shè)置前要根據(jù)企業(yè)的管理制度和要求全面考慮使用狀態(tài)的類別/變動方式類別：支持類別多級管理，并可以在生成報表的時候分級匯總，為固定資產(chǎn)的決策支持提供更豐富的數(shù)據(jù)折舊方法：自定義每期折舊率法，用戶自行設(shè)置每期折舊率，系統(tǒng)將按用戶自定義的折舊率來計提每期折舊。如：季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)的折舊合理分配固定資產(chǎn)初始化操作應(yīng)注意的幾個問題2在初始化期間，其中“入賬日期”系統(tǒng)自動默認為固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用期前的一天的日期，無須修改?！坝嬃繂挝弧薄ⅰ按娣诺攸c”、“供應(yīng)商”等信息為系統(tǒng)非必錄項，可以不錄入?！案綄僭O(shè)備”和“自定義項目數(shù)據(jù)”需要點擊進入該界面后錄入相關(guān)信息，其中“自定義項目數(shù)據(jù)”是否必錄可以在卡片類別中進行設(shè)置。資產(chǎn)編碼需要慎重錄入，今后固定資產(chǎn)變動時系統(tǒng)強制設(shè)置為無法修改編碼。固定資產(chǎn)初始化練習(xí)數(shù)據(jù)1企業(yè)根據(jù)固定資產(chǎn)管理和工作流程的需要，選擇如下系統(tǒng)選項功能：1．啟用期間為2006年7月份；2．與總賬系統(tǒng)連接；3．允許改變基礎(chǔ)資料編碼；4．期末結(jié)賬前先進行自動對賬；5．變動使用部門時當(dāng)期折舊按原部門進行歸集6．折舊率小數(shù)位4位固定資產(chǎn)初始化練習(xí)數(shù)據(jù)2增加一種變動方式：代碼名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理使用狀態(tài)類別：修改001.001是否折舊為計提折舊自定義一種折舊方法卡片類別設(shè)置代碼名稱年限凈殘值率單位預(yù)設(shè)折舊方法資產(chǎn)科目折舊科目減值準備編碼規(guī)則是否計提折舊001房屋及建筑物505%棟平均年限法（基于原值）150115021505FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)練習(xí)數(shù)據(jù)36月1日，自建的辦公室投入使用，合計投入1，000，000.00元人民幣，采用平均年限法計提折舊，預(yù)計使用50年，目前已經(jīng)使用20年，預(yù)計凈殘值是50，000.00元固定資產(chǎn)初始化課程回顧初始化主要講解了哪些內(nèi)容基礎(chǔ)資料錄入中需要注意哪些事情固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)描述固定資產(chǎn)的增加固定資產(chǎn)的減少固定資產(chǎn)的變動憑證處理計提折舊固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的處理都是以固定資產(chǎn)卡片為核心，通過卡片的操作來實現(xiàn)不同的業(yè)務(wù)。固定資產(chǎn)增加的操作步驟增加卡片錄入原值和折舊，使用部門和保管部門等信息本月新增的固定資產(chǎn)要到下月才能提取折舊，本月不提折舊。建議一個固定資產(chǎn)對應(yīng)一張卡片審核卡片審核卡片要求制單人與審核人不能為同一人；反審核卡片要求：必須由審核人進行反審核。固定資產(chǎn)減少的業(yè)務(wù)處理查詢已經(jīng)減少的固定資產(chǎn)卡片執(zhí)行清理操作，減少該固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)變動關(guān)于固定資產(chǎn)變動：一是對價值信息的變更，包括對固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值等折舊要素進行變更，系統(tǒng)從下期開始將按變動后的折舊要素計提折舊；二是非價值信息的變更，如固定資產(chǎn)的使用情況、使用部門、存放地點等發(fā)生變動，要將變更的信息錄入到系統(tǒng)中，以確保固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的正確性，便于以后的跟蹤管理。相關(guān)功能：變動批量變動固定資產(chǎn)減值準備利用變動來處理固定資產(chǎn)變動的處理查找需要變動的固定資產(chǎn)卡片執(zhí)行變動操作，修改相關(guān)信息，生成變動固定資產(chǎn)卡片注意事項1，系統(tǒng)設(shè)置的“批量變動卡片”功能可以提高工作效率。即：多張卡片發(fā)生變動的內(nèi)容相同時，可以通過“批量變動”功能實現(xiàn)。2，涉及到折舊要素的變動，一定要將折舊方法改為動態(tài)的折舊方法，否則計提折舊時不會變動。本期固定資產(chǎn)變動，本期折舊不變，下一期按變動后要素計提折舊。3，資產(chǎn)編碼不允許變動。4，卡片變動，并不會影響到固定資產(chǎn)卡片的歷史數(shù)據(jù)，在進行固定資產(chǎn)卡片查詢的時候，既可以查詢到卡片錄入時的數(shù)據(jù)，也可以查看到每期變動時的數(shù)據(jù)。5，在一個會計期間內(nèi)對同一固定資產(chǎn)卡片進行多次變動，但實際上是在原變動記錄上的修改，最終在同一期間只產(chǎn)生一條變動記錄。6，固定資產(chǎn)卡片可以執(zhí)行拆分，方便今后的部分變動處理。憑證管理憑證方案設(shè)置生成憑證憑證審核賬簿報表除了提供完整的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理，金蝶K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)還提供了豐富的統(tǒng)計報表和管理報表，幫助企業(yè)從多角度查詢固定資產(chǎn)信息，進行資產(chǎn)統(tǒng)計分析及各種資產(chǎn)折舊費用和成本分析，并為企業(yè)進行固定資產(chǎn)投資、保養(yǎng)、修理等提供決策依據(jù)。系統(tǒng)提供的查詢和報表包括：卡片查詢固定資產(chǎn)清單固定資產(chǎn)變動情況表固定資產(chǎn)數(shù)量統(tǒng)計表固定資產(chǎn)到期提示表固定資產(chǎn)處理情況表附屬設(shè)備明細表修購基金計提情況表固定資產(chǎn)增減表折舊費用分配表固定資產(chǎn)明細賬折舊明細表折舊匯總表資產(chǎn)構(gòu)成表變動歷史記錄表工作總量查詢賬簿報表操作步驟選擇要查詢的報表根據(jù)查詢的需要，進行過濾條件設(shè)置根據(jù)用戶查看數(shù)據(jù)的習(xí)慣和查詢要求，進行必要的頁面設(shè)置，形成個性化的報表格式；根據(jù)需要，進行打印根據(jù)需要，引出當(dāng)前查詢數(shù)據(jù)完成查詢，退出當(dāng)前報表計提折舊的操作步驟登錄K/3客戶端主控臺后，進入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，設(shè)置折舊憑證的摘要和憑證字；選擇是否保留當(dāng)期已修改的折舊額，然后單擊【計提折舊】，系統(tǒng)開始進行折舊的計算工作；如果本期已經(jīng)提過折舊，會提示：“是否重新計算折舊？”，選擇【是】，系統(tǒng)繼續(xù)進行折舊的計算工作，完成后將提示生成折舊憑證的憑證字號等信息；

單擊【完成】，結(jié)束計提折舊操作并退出“計提折舊”界面。注意：為了保證折舊數(shù)據(jù)的正確性，計提折舊時不允許其他用戶同時使用系統(tǒng)結(jié)賬處理期末結(jié)賬是指在完成當(dāng)前會計期間的業(yè)務(wù)處理后，將當(dāng)期固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理如折舊或變動等信息轉(zhuǎn)入已結(jié)賬狀態(tài)，即不允許再進行修改和刪除，并進入到下一期間，開始新業(yè)務(wù)的處理。

結(jié)賬處理操作步驟結(jié)賬前對賬設(shè)置對賬方案進行對賬結(jié)賬結(jié)賬或反結(jié)賬前，要確保沒有其他用戶在同時使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。注意：系統(tǒng)提供了反結(jié)賬功能，只有K/3系統(tǒng)管理員才能進行反結(jié)賬。課程回顧固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)結(jié)賬業(yè)務(wù)處理練習(xí)題增加固定資產(chǎn)練習(xí)題1，減少固定資產(chǎn)注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行。2，固定資產(chǎn)其他變動：將JT-001固定資產(chǎn)卡片中小汔車的使用部門由銷售部轉(zhuǎn)為行政部，折舊費用科目也由“產(chǎn)品銷售費用-折舊費”轉(zhuǎn)為“管理費用-折舊費”。練習(xí)題期末處理輸入本月工作量2000公里。計提固定資產(chǎn)折舊。利用“自動對賬”功能進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。期末結(jié)賬。目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處理企業(yè)中的日常出納業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)、票據(jù)管理及其相關(guān)報表等內(nèi)容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳遞到總賬系統(tǒng)?，F(xiàn)金管理概述系統(tǒng)結(jié)構(gòu)在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)付票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）與應(yīng)付款管理系統(tǒng)中應(yīng)付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也是如此。與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應(yīng)收票據(jù)（通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票）完全與應(yīng)收款管理系統(tǒng)中應(yīng)收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應(yīng)收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，則同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修改和刪除也如此。

與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進行手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。

與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)結(jié)構(gòu)應(yīng)用流程初始設(shè)置步驟科目設(shè)置錄入現(xiàn)金余額錄入銀行余額期初未達賬項結(jié)束初始化平衡檢查日記賬的錄入（三種方法）可根據(jù)需要單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行登賬。

通過復(fù)核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進行引入。

直接從總賬引入現(xiàn)金類科目和銀行類科目的憑證記錄記賬方法現(xiàn)金盤點單盤點單可及時顯示盤點結(jié)果與現(xiàn)金日記帳余額是否一致。步驟:

現(xiàn)金盤點單的增加

修改現(xiàn)金盤點單刪除現(xiàn)金盤點單

查詢現(xiàn)金盤點單

賬實核對現(xiàn)金對賬現(xiàn)金對賬是指系統(tǒng)自動將出納賬與日記賬（總賬）當(dāng)期現(xiàn)金發(fā)生額，現(xiàn)金余額進行核對，并生成對賬表。步驟：設(shè)置對賬方式對賬查找原因銀行存款處理流程錄入銀行日記賬錄入或?qū)脬y行對賬單銀行存款對賬輸出余額調(diào)節(jié)表銀行存款對賬銀行對賬單手工直接錄入直接引入（招行）定義引入方案進行引入銀行存款對賬銀行存款對賬銀行存款對賬是企業(yè)的銀行存款日記賬與銀行出具的銀行對賬單之間的核對。對賬方式：自動對賬手工對賬（包含內(nèi)部沖銷）步驟：設(shè)置對賬方案執(zhí)行對賬查詢對賬結(jié)果

銀行存款對賬銀行余額調(diào)節(jié)表銀行存款對賬將輸出銀行余額調(diào)節(jié)表步驟：余額調(diào)節(jié)表查詢?nèi)舨黄胶?，則查找原因

報表資金頭寸表到期預(yù)警表資金頭寸表資金頭寸表用于查閱各個日期或期間的資金（現(xiàn)金和銀行存款）余額。資金頭寸表是根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬自動生成。步驟：設(shè)置查詢方案查詢到期預(yù)警表到期預(yù)警表主要是提供應(yīng)收商業(yè)票據(jù)及應(yīng)付商業(yè)票據(jù)的到期預(yù)警功能。步驟：設(shè)置查詢方案查詢往來結(jié)算－與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)集成主要處理與結(jié)算中心、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)集成使用，如果現(xiàn)金系統(tǒng)只是做為一個獨立的資金管理模塊，則不需要使用這部分功能。具體如下：應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的承兌票據(jù)信息，與現(xiàn)金管理系統(tǒng)完全共享。應(yīng)付系統(tǒng)的付款申請單審核后，在現(xiàn)金管理系統(tǒng)可進行后續(xù)操作?，F(xiàn)金管理系統(tǒng)的收、付款單可直接發(fā)送至應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)，發(fā)送后單據(jù)只能通過應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)生成憑證。與應(yīng)付系統(tǒng)集成應(yīng)付管理系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)合同、發(fā)票審批AP出納現(xiàn)金日記帳銀行日記帳銀行結(jié)算付款申請單付款申請單付款單付款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）徹底實現(xiàn)物流與資金流的貫通與應(yīng)付系統(tǒng)集成付款流程：付款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—付款單（應(yīng)付系統(tǒng)）調(diào)匯查看：調(diào)匯記錄表、單據(jù)序時簿付款申請單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—付款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—付款單（應(yīng)付系統(tǒng)）付款申請單（應(yīng)付系統(tǒng)）—付款申請單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—付款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—付款單（應(yīng)付系統(tǒng)）與應(yīng)收系統(tǒng)集成信息傳遞流程銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)應(yīng)收管理系統(tǒng)

現(xiàn)金日記賬銀行日記賬收款憑證銀行AR出納結(jié)算收款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）收款單合同發(fā)票減少重復(fù)工作以及數(shù)據(jù)錯誤，明確角色責(zé)任。收款單功能---與現(xiàn)金系統(tǒng)集成K/3系統(tǒng)的收款支持以下2種流程：1、收款通知單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—收款單（結(jié)算中心）—收款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—收款單（應(yīng)收系統(tǒng)）2、收款單（現(xiàn)金系統(tǒng)）—收款單（應(yīng)收系統(tǒng)）重大功能控制－與結(jié)算中心系統(tǒng)集成現(xiàn)金管理票據(jù)信息可直接發(fā)送至結(jié)算中心系統(tǒng)，在集團票據(jù)備查簿中查看。現(xiàn)金管理系統(tǒng)收款通知單和付款申請單可直接發(fā)送到網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)，經(jīng)審核審批后進入結(jié)算中心。現(xiàn)金管理系統(tǒng)可直接下載結(jié)算中心審核審批后的的收、付款單信息。期末處理執(zhí)行期末結(jié)賬后，當(dāng)前會計期間的現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點單、銀行存款日記賬、銀行對賬單的數(shù)據(jù)將不能再進行修改。因此在結(jié)賬之前應(yīng)確保當(dāng)前會計期間的所有業(yè)務(wù)已正確處理完畢。結(jié)轉(zhuǎn)未達賬的選項必須打上標(biāo)志，否則將造成下期余額調(diào)節(jié)表不能平衡。系統(tǒng)同時提供反結(jié)賬功能，但只有系統(tǒng)管理員組的成員才有權(quán)力進行此操作。課程回顧錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設(shè)置；錄入現(xiàn)金日記賬，進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末扎賬練習(xí)題5日，從建行提取現(xiàn)金10000萬，用于發(fā)放工資。7日，發(fā)放工資10日，收回欠款70000元，存入建行20日，支付購買原材料支出10000元編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收賬款的核算。

采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)付單與應(yīng)收款管理系統(tǒng)進行應(yīng)收沖應(yīng)付的核算。

總賬系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的應(yīng)收票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)銷售發(fā)票銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷憑證采購系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票傳入應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付賬款的核算。

銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。

應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應(yīng)收單與應(yīng)付款管理系統(tǒng)進行應(yīng)付沖應(yīng)收的核算。

總賬系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應(yīng)付款管理系統(tǒng)的應(yīng)付票據(jù)進行互相傳遞。應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應(yīng)收票據(jù)其它應(yīng)收單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表壞賬處理審核應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)用流程系統(tǒng)設(shè)置基礎(chǔ)資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應(yīng)付票據(jù)其它應(yīng)付單期末結(jié)賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設(shè)置日常處理期末處理報表審核應(yīng)付系統(tǒng)應(yīng)用流程壞賬處理壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的可能性極小的應(yīng)收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法一般有兩種：直接轉(zhuǎn)銷法與備抵法。（我國企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失）直接轉(zhuǎn)銷法：在實際發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。備抵法：按期估計壞賬損失，形成壞賬準備，當(dāng)某一應(yīng)收賬款全部或者部分被確認為壞賬時，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準備，同時轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款金額。壞賬處理例：某公司欠本公司的賬款6000元已超過三年，屢催無效，斷定無法收回，則應(yīng)對該客戶的應(yīng)收賬款作壞賬損失處理。我公司編制會計分錄：借：管理費用---壞賬損失6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000如果已沖銷的應(yīng)收賬款以后又收回時，應(yīng)編制分錄：借：應(yīng)收賬款---某公司6000貸：管理費用---壞賬損失6000同時，借：銀行存款6000貸：應(yīng)收賬款---某公司6000直接轉(zhuǎn)銷法備抵法首先要按期估計壞賬損失。估計壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。余額百分比，是根據(jù)會計期末應(yīng)收賬款的余額乘以估計壞賬率即為當(dāng)期應(yīng)估計的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬準備。賬齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款入賬時間的長短來估計壞賬損失的方法。銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計壞賬損失的方法。備抵法例：某企業(yè)年末應(yīng)收賬款的余額為100萬元，提取壞賬準備的比例為3‰，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應(yīng)收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應(yīng)收賬款5000元又收回，期末應(yīng)收賬款130萬元。編制會計分錄如下：第一年提壞賬準備借：管理費用3000（100萬×3‰）貸：壞賬準備3000第二年壞賬損失借：壞賬準備6000（不管準備夠不夠，年底調(diào)整）貸：應(yīng)收賬款---甲單位1000---乙單位5000第二年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準備壞賬準備余額應(yīng)為3600元（120萬×3‰）應(yīng)提的壞賬準備為6600元（3600+3000）注：“壞賬準備”科目余額應(yīng)為3600，但在期末提取壞賬準備前，“壞賬準備”科目有借方余額3000元，還應(yīng)補提壞賬準備3000元，應(yīng)提取的壞賬準備為6600元。余額百分比法第二年提壞賬準備借：管理費用6600貸：壞賬準備6600第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬借：應(yīng)收賬款---乙單位5000貸：壞賬準備5000同時，借：銀行存款5000貸：應(yīng)收賬款---乙單位5000第三年年末按應(yīng)收賬款的余額計算提取壞賬準備壞賬準備余額應(yīng)為3900元（130萬×3‰）應(yīng)提的壞賬準備為-4700元（3900-8600）注：“壞賬準備”科目余額應(yīng)為3900，但在期末提取壞賬準備前，“壞賬準備”科目有貸方余額8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超過了應(yīng)提壞賬準備數(shù)，所以，應(yīng)沖回多提壞賬準備4700元。余額百分比法其它應(yīng)收單銷售發(fā)票發(fā)生壞賬壞賬損失憑證處理壞賬損失初始化銷售發(fā)票、應(yīng)收單發(fā)生壞賬的銷售發(fā)票發(fā)生壞賬的應(yīng)收單期初壞賬已審核的收款單匹配壞賬收回壞賬收回壞賬處理流程系統(tǒng)設(shè)置選擇估計壞賬損失的方法設(shè)置相應(yīng)的計提科目及計提比率錄入壞賬損失和壞賬準備科目代碼123初始數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收賬款錄入應(yīng)收票據(jù)錄入期初壞賬錄入從總賬引入注意：從總賬系統(tǒng)轉(zhuǎn)出到應(yīng)收款管理系統(tǒng)時，相應(yīng)的會計科目必須下設(shè)核算項目。期初數(shù)據(jù)對賬用于核對應(yīng)收賬款的余額和總賬系統(tǒng)的科目余額。步驟：設(shè)置對賬條件執(zhí)行對賬處理只有對賬平衡才可以結(jié)束初始化結(jié)束初始化對賬平衡后才可以結(jié)束初始化。結(jié)束初始化后不可以修改期初單據(jù)。若需要修改，須先反初始化。日常主要業(yè)務(wù)日常單據(jù)處理憑證處理核銷處理日常單據(jù)處理日常單據(jù)包括以下內(nèi)容：發(fā)票其他應(yīng)收應(yīng)付單收款單付款單退款單應(yīng)收票據(jù)單據(jù)操作步驟增加單據(jù)審核單據(jù)單據(jù)鉤稽單據(jù)生成憑證系統(tǒng)提供了反向操作系統(tǒng)提供了關(guān)聯(lián)生成功能在單據(jù)上可以及時生成憑證在序時簿中可以生成憑證在憑證處理中生成憑證使用憑證模板生成憑證憑證處理使用憑證模板操作步驟定義正確的憑證模版定義使用憑證模版生成憑證生成憑證核銷管理主要是用來對往來賬款進行各種形式的核銷處理，雖然通過單據(jù)的錄入可以及時獲悉往來款的余額資料，如應(yīng)收款匯總表，應(yīng)收款明細表，但由于收款到賬的時間差異性等特點，要正確計算賬齡分析表，到期債權(quán)列表，應(yīng)收計息表等，不能簡單地按時間先后順序以收款日期為基礎(chǔ)來進行計算，必須通過核銷進行處理。只有經(jīng)過核銷的應(yīng)收單據(jù)才真正做為收款處理，同時核銷日期也做為計算賬齡分析的重要依據(jù)。核銷管理1、到款結(jié)算：包括收款單、退款單與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷?；蚴湛顔闻c退款單互沖、紅字銷售發(fā)票、應(yīng)收單與藍字銷售發(fā)票、應(yīng)收單互沖。2、預(yù)收沖應(yīng)收：包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。3、應(yīng)收沖應(yīng)付：指銷售發(fā)票、應(yīng)收單與采購發(fā)票、應(yīng)付單核銷。4、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：屬于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實際應(yīng)收款的總額并不減少。5、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷：也是屬于單邊核銷。6、預(yù)收款沖預(yù)付款：解決的是預(yù)收單與預(yù)付單的核銷問題。7、收款沖付款：解決的是收款單與付款單的核銷問題。收款單銷售發(fā)票應(yīng)收款其它應(yīng)收單核銷應(yīng)付款采購發(fā)票其它應(yīng)付單退款單預(yù)收單預(yù)收沖應(yīng)收互沖互沖其它應(yīng)收單應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷預(yù)收沖預(yù)付付款單預(yù)付單應(yīng)收沖應(yīng)付自動產(chǎn)生收款沖付款預(yù)收款轉(zhuǎn)銷核銷方式七種核銷類型：主要是按單據(jù)的不同進行分類。到款結(jié)算：主要是收款單、退款單與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或收款單與退款單互沖，紅字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與藍字銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單互沖，不包括預(yù)收單。預(yù)收沖應(yīng)收：解決的是預(yù)收單的核銷問題，包括預(yù)收款與銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單核銷，或預(yù)收單與退款單互沖。預(yù)收沖應(yīng)收與到款結(jié)算的區(qū)別之處在于：預(yù)收沖應(yīng)收要根據(jù)相應(yīng)的核銷記錄生成預(yù)收沖應(yīng)收憑證，而到款結(jié)算則不用。應(yīng)收沖應(yīng)付：解決的是銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單與采購發(fā)票、其它應(yīng)付單的核銷問題。應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷：則屬于單邊核銷，即從一個客戶轉(zhuǎn)為另一個客戶，實際應(yīng)收款的總額并不減少。核銷類型付款單銷售發(fā)票其它應(yīng)收單核銷采購發(fā)票其它應(yīng)付單自動產(chǎn)生收款單應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額<核銷金額應(yīng)收款余額>核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額應(yīng)收款余額<核銷金額應(yīng)付款余額>核銷金額自動產(chǎn)生按核銷金額核銷注意：1、不允許核銷金額同時大于應(yīng)收款余額與應(yīng)付款余額。2、如果有一方當(dāng)前余額為0，則系統(tǒng)會要求您錄入余額為0的往來單位名稱等信息。應(yīng)收沖應(yīng)付壞賬準備可以一年一次，也可以隨時計提。壞賬準備的計提方法也可以隨時更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計提壞賬準備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。計提壞賬準備日常壞賬業(yè)務(wù)壞賬準備計提確認壞賬壞賬收回壞賬準備計提設(shè)置壞賬準備計提參數(shù)計提壞賬準備生成憑證壞賬準備可以一年一次，也可以隨時計提。壞賬準備的計提方法也可以隨時更改。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置的方法計提壞賬準備，并產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。計提壞賬準備時根據(jù)系統(tǒng)設(shè)置中的<壞賬準備科目代碼>生成憑證。壞賬損失設(shè)置查詢方案選擇發(fā)生壞賬的單據(jù)，錄入壞賬金額生成憑證1，已經(jīng)生成憑證的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單2，初始化的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單以下兩種單據(jù)才能進行壞賬損失處理：壞賬收回設(shè)置查詢條件選擇壞賬收回的單據(jù)、錄入壞賬收回金額選擇收款單生成憑證1，已經(jīng)進行了壞賬損失處理的銷售發(fā)票、其它應(yīng)收單2，已經(jīng)審核沒有生成憑證的收款單以下兩種單據(jù)才能進行壞賬損失處理：分析應(yīng)收款管理系統(tǒng)提供的分析管理主要是提供各種分析的查詢。分析內(nèi)容包括賬齡分析、周轉(zhuǎn)分析、欠款分析等，主要介紹一下賬齡分析。設(shè)置賬齡分析的條件輸出查詢結(jié)果分析期末處理對賬檢查：包括檢查當(dāng)前期間的未審核單據(jù)、未生成憑證業(yè)務(wù)、各系統(tǒng)的期間是否一致等。期末調(diào)匯：往來業(yè)務(wù)有外幣的可以在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)執(zhí)行調(diào)匯。期末與總賬對賬：與總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行核對結(jié)賬課程回顧練習(xí)題1、系統(tǒng)設(shè)置：壞賬計提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費用-壞賬損失壞賬準備科目：壞賬準備計提壞賬科目：應(yīng)收賬款計提比例：0.5%2、其他參數(shù)：單據(jù)審核人與制單人可同為一人。練習(xí)題5日，銷售一部王林賒銷一批A產(chǎn)品給天達公司，數(shù)量100件，不含稅單價200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號256430，預(yù)計收款日期1月15日。10日，銷售二部趙六賒銷一批產(chǎn)品給長海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價500元，增值稅率17%，發(fā)票號325641，計劃1月20日收回貨款。15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預(yù)計2月15日歸還。20日，收到長城實業(yè)簽發(fā)并承兌的一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷應(yīng)收賬款，到期日4月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號0029日，將上年12月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯票拿去建行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率3%，手續(xù)費10元。結(jié)算科目“銀行存款-建行”。15日，收到天達公司本月5日所欠貨款，結(jié)算方式支票，部門銷售一部。（按應(yīng)收單號生成收款單）20日，收到長海公司還來前欠貨款70,000元。結(jié)算方式電匯，部門銷售二部。25日，職員張華還來上年個人借款5000元。26日，銷售一部王林收回天達公司初始壞賬5,000元當(dāng)中的3,000元。結(jié)算方式為現(xiàn)金。目錄系統(tǒng)管理總賬報表現(xiàn)金流量表固定資產(chǎn)管理現(xiàn)金管理應(yīng)收/應(yīng)付工資管理系統(tǒng)應(yīng)用流程圖系統(tǒng)功能組織圖在K/3工資系統(tǒng)中，將工資分類別進行核算，方便了有些運用多套工資方案進行核算的企業(yè)和集團。其類別的劃分可按部門、人員類別、人員等任意選擇。如退休職工工資方案和在職職工的工資核算方案是不同的，再次可以將職員定義兩個人員類別，然后分兩個工資類別分開設(shè)置核算公式分開計算。(注意：即使用戶只有一套工資核算方案，也要進行工資類別的設(shè)置，不過只要設(shè)置一個類別即可。)工資類別維護打開工資系統(tǒng)后系統(tǒng)自動彈出“打開工資類別”對話框，如果其中已有類別可以選擇類別后按“選擇”鍵，如果沒有類別則點擊“類別向?qū)А蓖ㄟ^向?qū)硇陆üべY類別。根據(jù)用戶的需求選擇項目，其中：“是否多類別”不要選擇，因為每個類別是單獨核算的，一旦選擇了將無法錄入數(shù)據(jù)。此選項只有在匯總工資類別中才能選擇。將三個工資類別選擇設(shè)置完畢后，任意選擇一個工資（不可以是匯總工資類別）類別進入工資系統(tǒng)。工資類別維護注意：如果在進入工資管理系統(tǒng)時未選擇任何類別，進入工資系統(tǒng)后的所有的模塊不能使用。此時選擇“選擇類別”，可以進入類別的選擇，選取某一類別后進入工資操作。如果選取的類別為匯總類別，此時