國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)(第一章)

國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)主編：林孝成.國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)PracticeofInternationalSettlement

第三章國(guó)際結(jié)算方式之一——匯款第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論

第二章國(guó)際結(jié)算工具——票據(jù)第四章國(guó)際結(jié)算方式之二——托收

第五章國(guó)際結(jié)算方式之三——信用證第六章銀行保函與備用信用證

第七章國(guó)際保理業(yè)務(wù)第八章國(guó)際結(jié)算單據(jù)第九章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式選擇第十章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)、詐騙和拖欠第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握國(guó)際結(jié)算的概念及國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容理解國(guó)際慣例的含義和國(guó)際結(jié)算中銀行的作用了解國(guó)際結(jié)算的分類及其性質(zhì)特點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)知道國(guó)際結(jié)算的概念和國(guó)際慣例的含義能力點(diǎn)了解國(guó)際結(jié)算的基本內(nèi)容及其性質(zhì)特點(diǎn)會(huì)對(duì)國(guó)際結(jié)算分類、會(huì)在國(guó)際結(jié)算中選擇往來(lái)銀行這是現(xiàn)金結(jié)算還是非現(xiàn)金結(jié)算？這是現(xiàn)匯結(jié)算還是記賬結(jié)算？這是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算還是非貿(mào)易結(jié)算？銀行在該結(jié)算中起什么重要作用？

第一章國(guó)際結(jié)算導(dǎo)論引言2006年7月，福建廈門市A公司與美國(guó)舊金山市的B公司簽訂了兩臺(tái)精密機(jī)床的進(jìn)口合同，價(jià)格為每臺(tái)10萬(wàn)美元CIF廈門。當(dāng)美國(guó)B公司將兩臺(tái)機(jī)床裝船發(fā)運(yùn)后，把提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票和金額為20萬(wàn)美元的匯票提交給出口地銀行，委托其向進(jìn)口商廈門A公司收款。廈門A公司接到中國(guó)銀行廈門分行提示的單據(jù)，審核后，即按當(dāng)日匯率向銀行購(gòu)買20萬(wàn)美元付清貨款。一、國(guó)際結(jié)算的含義定義

指為清償國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系而發(fā)生在不同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。要點(diǎn)有貨幣資金收付；發(fā)生于不同的國(guó)家。思考題

根據(jù)“一個(gè)中國(guó)〞原那么，我國(guó)大陸與港、澳、臺(tái)地區(qū)之間的貨幣收付是否應(yīng)該按國(guó)內(nèi)結(jié)算辦理第一章國(guó)際結(jié)算就是國(guó)與國(guó)之間發(fā)生的貨幣收付。？第一節(jié)⑧商品貿(mào)易①國(guó)際旅游②親友贈(zèng)款③留學(xué)④國(guó)際捐助⑤勞務(wù)輸出入⑥國(guó)際工程承包⑦國(guó)際技術(shù)轉(zhuǎn)讓⑨外匯交易⑩國(guó)際籌資或國(guó)際投資無(wú)形貿(mào)易有形貿(mào)易

金融交易第一章二、產(chǎn)生國(guó)際結(jié)算的原因第一節(jié)三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章按是否直接使用現(xiàn)金劃分

1按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分

2按付款方式劃分3三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章一、按是否直接使用現(xiàn)金劃分現(xiàn)金結(jié)算

現(xiàn)金結(jié)算是指通過(guò)收付貨幣金屬或貨幣現(xiàn)金來(lái)結(jié)清國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

現(xiàn)金買方A

甲國(guó)

買方B

乙國(guó)

商品買方C

現(xiàn)金買方D

商品占用和積壓資金，影響資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)很大要負(fù)擔(dān)運(yùn)送過(guò)程中的各項(xiàng)費(fèi)用缺陷：三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章一、按是否直接使用現(xiàn)金劃分非現(xiàn)金結(jié)算

非現(xiàn)金結(jié)算是指使用各種支付工具〔例如票據(jù)〕，通過(guò)銀行間的劃賬沖抵來(lái)結(jié)清國(guó)際間債權(quán)債務(wù)關(guān)系。商品付款購(gòu)匯委托付款借記通知進(jìn)口商甲國(guó)出口商乙國(guó)進(jìn)口地銀行出口地銀行三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章非現(xiàn)金結(jié)算

優(yōu)點(diǎn)：迅速、簡(jiǎn)便，可以節(jié)約現(xiàn)金和流通費(fèi)，有利于加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了國(guó)際間經(jīng)濟(jì)貿(mào)易關(guān)系的開展。現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合的非現(xiàn)金結(jié)算體系。課堂討論1請(qǐng)學(xué)生舉出“以票據(jù)為根底、單據(jù)為條件、銀行為中樞、結(jié)算與融資相結(jié)合〞的結(jié)算實(shí)例。開展方向：國(guó)際結(jié)算電子化，即無(wú)紙化〔EDI〕電子國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)范例：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)，即SWIFT三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章二、按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分國(guó)際貿(mào)易結(jié)算

定義

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是指以商品進(jìn)出口為背景，即由有形貿(mào)易引起的國(guó)際結(jié)算。特點(diǎn)存在貨物與金錢的相對(duì)交付，包含的內(nèi)容比非貿(mào)易結(jié)算更加廣泛，手續(xù)更加復(fù)雜。三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章二、按債權(quán)債務(wù)產(chǎn)生的原因劃分非貿(mào)易結(jié)算

定義

非貿(mào)易結(jié)算是指由無(wú)形貿(mào)易引起的貨幣收付活動(dòng)，也可以說(shuō)，除國(guó)際貿(mào)易結(jié)算以外的其他國(guó)際結(jié)算都屬于非貿(mào)易結(jié)算。應(yīng)用清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金三、國(guó)際結(jié)算的分類第一節(jié)第一章三、按付款方式劃分現(xiàn)匯結(jié)算是指通過(guò)兩國(guó)銀行對(duì)貿(mào)易和非貿(mào)易往來(lái)，用可兌換貨幣進(jìn)行的逐筆結(jié)算。記賬結(jié)算是指兩國(guó)銀行使用記賬外匯進(jìn)行的定期結(jié)算。

目前的國(guó)際結(jié)算絕大多數(shù)都是現(xiàn)匯結(jié)算?，F(xiàn)匯結(jié)算

記賬結(jié)算

目前，記賬結(jié)算已經(jīng)很少使用?，F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算是現(xiàn)匯結(jié)算還是記賬結(jié)算四、國(guó)際結(jié)算的性質(zhì)第一節(jié)第一章國(guó)際結(jié)算是一門以國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易和貨幣銀行學(xué)為根底而形成的、實(shí)踐性很強(qiáng)的交叉學(xué)科。1國(guó)際金融與國(guó)際結(jié)算密切相關(guān)2國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算的前提3國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)銀行中間業(yè)務(wù)4國(guó)際結(jié)算比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜五、國(guó)際結(jié)算的根本內(nèi)容第一節(jié)第一章國(guó)際結(jié)算根本內(nèi)容結(jié)算工具支付憑證結(jié)算方式結(jié)算單據(jù)國(guó)際慣例支付工具匯款托收信用證商業(yè)發(fā)票運(yùn)輸單據(jù)保險(xiǎn)單據(jù)URCUPCURDG課堂討論2為什么說(shuō)按國(guó)際慣例行事是從事國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的基本要求？一、銀行在國(guó)際結(jié)算中的作用第二節(jié)第一章1國(guó)際匯稅作用2提供信用保證

3融通資金作用

4防范外匯風(fēng)險(xiǎn)二、國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行聯(lián)行

聯(lián)行是指商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)開展的需要，在國(guó)內(nèi)、國(guó)外設(shè)立的分行和支行。代理行代理行是指接受其他國(guó)家或地區(qū)的銀行委托，代辦國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)或提供其他效勞，并建立相互代理業(yè)務(wù)關(guān)系的銀行。代理行又可分為賬戶行和非賬戶行。第一章第二節(jié)二、國(guó)際結(jié)算中的往來(lái)銀行第一章第二節(jié)建立銀行間代理關(guān)系的程序簽訂代理協(xié)議并互換控制文件

雙方銀行確認(rèn)控制文件

考察了解對(duì)方銀行的資信

建立銀行間代理關(guān)系的程序：

當(dāng)某銀行選擇在紐約的往來(lái)銀行代理一筆業(yè)務(wù)時(shí)，既有聯(lián)行、也有賬戶行和非賬戶行，應(yīng)該優(yōu)先選擇什么銀行呢？三、往來(lái)銀行的選擇第一章第二節(jié)建立銀行間代理關(guān)系的程序1聯(lián)行2帳戶行3非帳戶行四、案例分析第一章第二節(jié)銀行被迫對(duì)偽造的備用信用證付款澳大利亞悉尼S銀行擬憑香港B銀行開立的，以S銀行為受益人的備用信用證向D客戶提供100萬(wàn)美元的信貸。S銀行因缺少B銀行的印鑒本〔相互間沒(méi)有代理關(guān)系〕，便去B銀行悉尼分行核對(duì)。盡管在核對(duì)過(guò)程中雙方有些爭(zhēng)議，但最終在信用證上簽注了“印鑒相符〞，并由B銀行悉尼分行的兩位職員簽字。因此，D客戶從S銀行取得了100萬(wàn)美元的貸款。后來(lái)，S銀行要求憑該備用信用證支取100萬(wàn)美元遭到B銀行的拒付。B銀行否認(rèn)開立過(guò)此證，聲稱該信用證是偽造的，而且信用證上某些內(nèi)容也足以引起S銀行的警覺(jué)。S銀行反駁稱：印鑒經(jīng)核對(duì)相符，說(shuō)明信用證是真實(shí)的，那么B銀行應(yīng)對(duì)該證負(fù)責(zé)。為此，S銀行向法庭起訴，那么法庭會(huì)判決誰(shuí)勝訴？四、案例分析第一章第二節(jié)爭(zhēng)議根據(jù)?UCP600?第三條規(guī)定：“一家銀行在不同國(guó)家的分支機(jī)構(gòu)均被視為另一家銀行〞。因此，法院對(duì)本案的判決值得商榷。評(píng)述

本本案例中，B銀行悉尼分行的職員在沒(méi)有嚴(yán)格核對(duì)的情況下，簽注了“印鑒相符〞，就等于成認(rèn)該備用信用證是真實(shí)的。后來(lái)又聲稱該信用證是偽造的，這相當(dāng)于“翻供〞。只要受益人Ｓ銀行本身無(wú)過(guò)錯(cuò)，那么B銀行受“禁止翻供〞原那么的約束，必須向S銀行付款。法庭判決