內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

二00九年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃二00八年，對(duì)我公司來(lái)說(shuō)是意義不同尋常的一年，這一年公司在深交所中小板成功上市，實(shí)現(xiàn)了由一個(gè)民營(yíng)企業(yè)向公眾公司的質(zhì)的轉(zhuǎn)變。由于這一轉(zhuǎn)變，也使得公司外部監(jiān)管環(huán)境發(fā)生重大變化，由原來(lái)只簡(jiǎn)單地面對(duì)工商、稅務(wù)的監(jiān)管，變?yōu)榻邮艹ど?、稅?wù)、深交所、證監(jiān)局等政府職能部門的監(jiān)管以外，還必須面對(duì)眾多中小投資者以及潛在的投資者、媒體、輿論的監(jiān)督。對(duì)于公司內(nèi)部審計(jì)部門來(lái)說(shuō)，所承擔(dān)的責(zé)任也因面臨著較以前更為嚴(yán)格的監(jiān)管而更大了。因此審計(jì)部根據(jù)二00八年內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行情況，以及審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合公司下年度的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，二00九年內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)單位、重要工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)控制度審計(jì)，進(jìn)一步做好三項(xiàng)審計(jì)工作即財(cái)務(wù)收支審計(jì)，基建、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)和其他專項(xiàng)審計(jì)，積極探索審計(jì)新思路、新辦法，促進(jìn)公司內(nèi)控體系不斷完善，為公司進(jìn)一步發(fā)展壯大做出新的貢獻(xiàn)。一、繼續(xù)堅(jiān)持以財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)為主線，以實(shí)現(xiàn)公司的報(bào)告目標(biāo)，即報(bào)告的有效性。這一計(jì)劃包括月報(bào)、季報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)的內(nèi)部審計(jì)，為公司財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外信息披露不致出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)提供合理保證。二、持續(xù)關(guān)注募集資金的使用情況，以保證募集資金的安全、合規(guī)地使用，公司《募集資金管理制度》得以正確執(zhí)行，滿足外部監(jiān)管要求。計(jì)劃明年募集資金專項(xiàng)審計(jì)不少于四次。具體時(shí)間安排在每季季末的次月進(jìn)行。三、由于公司XX新區(qū)工業(yè)園、XXXX產(chǎn)業(yè)園明年仍然在建，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)包括工程項(xiàng)目預(yù)算、工程合同在內(nèi)一些重大項(xiàng)目、重大合同的審計(jì)，以降低工程造價(jià)、節(jié)約資金、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)防止在重大工程項(xiàng)目建設(shè)、重大采購(gòu)合同簽訂過(guò)程中可能發(fā)生的舞弊行為。四、加強(qiáng)對(duì)公司各事業(yè)部、各職能部門、下屬子公司的效益、效率、內(nèi)控制度執(zhí)行情況的專項(xiàng)審計(jì)，以發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，提高公司經(jīng)營(yíng)效率，各項(xiàng)內(nèi)部控制制度得以貫徹執(zhí)行。計(jì)劃執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)次數(shù)不少5次，被審計(jì)單位擬包括XX子公司、XX事業(yè)部、XXX事業(yè)部、XXXX事業(yè)部、市場(chǎng)部。五、鑒于2009年7月1日起，由財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，在上市公司范圍內(nèi)實(shí)施。做好《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在公司范圍內(nèi)的實(shí)施工作，根據(jù)相關(guān)指引文件，整理公司各部門內(nèi)部控制制度、相關(guān)流程，引導(dǎo)各部門按照規(guī)范文件的要求進(jìn)行規(guī)范、補(bǔ)充與完善，將是公司內(nèi)部審計(jì)部明年又一工作重點(diǎn)。做好審計(jì)工作，人員素質(zhì)是關(guān)鍵，審計(jì)人員要樹(shù)立起強(qiáng)烈的責(zé)任心和緊迫感，通過(guò)自我教育、自我培訓(xùn)增強(qiáng)審計(jì)人員的自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量和效率。為使各項(xiàng)審計(jì)工作落到實(shí)處，對(duì)今年的工作具體安排如下表所示，提請(qǐng)審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)。季度安排季度報(bào)表審計(jì)財(cái)務(wù)收支審計(jì)其他事項(xiàng)第一季度08年四季度的季度報(bào)表、募集資金審計(jì)（1月）08年12月財(cái)務(wù)收支（1月）；09年1、2月財(cái)務(wù)收支審計(jì)（2月，3月）工程、采購(gòu)合同的審計(jì)；協(xié)助外部審計(jì)師年報(bào)審計(jì)；協(xié)助年度快報(bào)、年報(bào)的信息披露第二季度一季度報(bào)表審計(jì)，募集資金審計(jì)（4月）3-5月的財(cái)務(wù)收支審計(jì)（4月，5月，6月）專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)（5月，6月）；工程、采購(gòu)合同的審計(jì)；第三季度二季度報(bào)表審計(jì)，募集資金審計(jì)（7月）6-8月的財(cái)務(wù)收支審計(jì)（7月，8月，9月）專項(xiàng)審計(jì)2項(xiàng)（8月，9月）；工程、采購(gòu)合同的審計(jì)；協(xié)助半年報(bào)的信息披露第四季度三季度報(bào)表審計(jì)，募集資金審計(jì)（10月）9-11月的財(cái)務(wù)收支審計(jì)（10月，11月，12月）專項(xiàng)審計(jì)1項(xiàng)（12月）；工程、采購(gòu)合同的審計(jì)；協(xié)助外部審計(jì)師的09年年報(bào)預(yù)審