報銷方法操作說明

報銷方法操作說明（試行稿）1.教職工報銷需明確經(jīng)費(fèi)出處和經(jīng)費(fèi)預(yù)算（部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算或項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算），發(fā)生的業(yè)務(wù)必須是真實合理，并取得合法有效的票據(jù)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意后即可報銷。2.教職工報銷及借款需填寫相應(yīng)的單據(jù)。外埠及國外出差報銷填寫出差報銷單及經(jīng)費(fèi)本，其他業(yè)務(wù)報銷填寫報銷及付款單及經(jīng)費(fèi)本，借款及預(yù)付款填寫暫借款（一式三聯(lián)）及經(jīng)費(fèi)本。報銷及借款單據(jù)須寫明詳細(xì)的業(yè)務(wù)、大小寫金額、部門預(yù)算或項目預(yù)算的代碼、相關(guān)人員簽字及相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（詳見附件：上海杉達(dá)學(xué)院經(jīng)費(fèi)報銷及借款流程圖（試行稿））3．報銷單或借款單后應(yīng)附合法有效的票據(jù)，包括：由稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票、由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收據(jù)或資金往來結(jié)算票據(jù)、火車票、公交車票等，物品購置還需附銷貨單位提供的明細(xì)清單。合法發(fā)票或收據(jù)中的內(nèi)容，如：購買單位名稱、日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、單價、金額等須填寫完整，字跡清晰；印章（銷貨單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章）完整、清晰；勾稽關(guān)系準(zhǔn)確，大寫、小寫金額相符，各聯(lián)次復(fù)寫紙?zhí)讓懸恢隆?.若業(yè)務(wù)事先經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人審批，報銷及付款時還須附校內(nèi)事務(wù)送審單和報告、對外合同送審單和合同，以及領(lǐng)導(dǎo)簽字審批同意的其他文件等。5.教職工報銷及付款實行授權(quán)審批制度。見《上海杉達(dá)學(xué)院關(guān)于財務(wù)管理分級授權(quán)的規(guī)定》(杉達(dá)內(nèi)（財）[2014]1號)。此外，一些特殊的業(yè)務(wù)，如：借款及預(yù)付款、外埠及國外出差，都需有分級授權(quán)的校領(lǐng)導(dǎo)簽字后才能領(lǐng)款和報銷。（參見附件二、七）6.外埠及國外出差經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。教職工出差必須事先申請，經(jīng)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實行。出差人員乘坐的交通工具等級標(biāo)準(zhǔn)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《上海杉達(dá)學(xué)院關(guān)于外埠差旅費(fèi)報銷管理辦法》（杉達(dá)內(nèi)(財)[2007]第2號）。未按規(guī)定等級乘坐交通工具及突破住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的（分管校領(lǐng)導(dǎo)特批的除外），超支部分自理。未達(dá)到乘坐飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)的出差人員，因出差路途較遠(yuǎn)、身體疾病或出差任務(wù)緊急等原因的，必須乘坐飛機(jī)的，須事前經(jīng)校長批準(zhǔn)。外埠及國外出差經(jīng)費(fèi)報銷時，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附相關(guān)的會議通知、培訓(xùn)通知、調(diào)研通知及報告等。（參見附件二）。7.圖書經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。圖書經(jīng)費(fèi)報銷時，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附銷貨單位提供的明細(xì)清單，至圖書館采編室入庫（無論使用部門預(yù)算還是項目預(yù)算購置的圖書都需要入庫），并按流程圖簽字審批后至財務(wù)處報銷。（參見附件三）8.家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)購置經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。學(xué)院、處、室、館、項目組需要購置家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)的，原則上由學(xué)校實驗室與設(shè)備管理處統(tǒng)一購置。家具、儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)購置經(jīng)費(fèi)報銷時，除須附合法有效的票據(jù)外，還須附固定資產(chǎn)驗收單、校內(nèi)事務(wù)送審單和報告、對外合同送審單和合同等。（參見附件四）9．教師教材購置經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。教材購置預(yù)算由教務(wù)處統(tǒng)一編制與管理，因此教師零星購置教材須先至教材室驗收，再找教務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字。（參見附件五）10.乘坐出租車經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。乘坐出租車經(jīng)費(fèi)報銷必須由校長批準(zhǔn)。（參見附件六）11.使用科研項目經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。使用科研項目經(jīng)費(fèi)報銷除上述注意事項外，還須至科技處審核。按《上海杉達(dá)學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)管理辦法》進(jìn)行報銷。12.使用課程建設(shè)項目經(jīng)費(fèi)報銷的注意事項。按《上海杉達(dá)學(xué)院重點課程建設(shè)項目經(jīng)費(fèi)使用暫行規(guī)定》（杉達(dá)內(nèi)(財)[2007]第1號）的精神，進(jìn)行報銷13.此操作說明自2014年7月1日起試行。上海杉達(dá)學(xué)院財務(wù)處2014年7月1日附件：上海杉達(dá)學(xué)院經(jīng)費(fèi)報銷及借款流程圖（試行稿）一、普通業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)報銷流程圖分管校領(lǐng)導(dǎo)審批分管校領(lǐng)導(dǎo)審批校長審批開始填寫報銷單部門負(fù)責(zé)人審批項目負(fù)責(zé)人簽字總會計師聯(lián)簽項目經(jīng)費(fèi)報銷部門預(yù)算報銷金額≤5千元5千元＜金額≤3萬元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬元預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。

二、外埠及國外出差經(jīng)費(fèi)報銷流程圖校長審批校長審批開始填寫報銷單部門負(fù)責(zé)人審核項目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批總會計師聯(lián)簽項目經(jīng)費(fèi)報銷部門預(yù)算報銷金額≤3萬元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬元財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。

三、圖書購置注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。開始開始填寫報銷單圖書館負(fù)責(zé)人審批項目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批總會計師聯(lián)簽項目經(jīng)費(fèi)報銷圖書館部門預(yù)算報銷金額≤5千元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬元財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批圖書館采編室驗收圖書館采編室驗收預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上校長審批5千元＜金額≤3萬元注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。

四、家具、儀器設(shè)備購置注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。金額金額≤5千元開始填寫報銷單設(shè)備處負(fù)責(zé)人審批項目負(fù)責(zé)人簽字分管校領(lǐng)導(dǎo)審批校長審批總會計師聯(lián)簽項目經(jīng)費(fèi)報銷設(shè)備處部門預(yù)算報銷5千元＜金額≤3萬元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬元財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束部門負(fù)責(zé)人審批設(shè)備處固定資產(chǎn)驗收設(shè)備處固定資產(chǎn)驗收設(shè)備處處長審批預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。

五、教師教材購置注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。校長審批校長審批開始填寫報銷單教務(wù)處負(fù)責(zé)人審批總會計師聯(lián)簽教務(wù)處教材室驗收金額≤5千元5千元＜金額≤3萬元分管校領(lǐng)導(dǎo)審批金額＞3萬元財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束分管校領(lǐng)導(dǎo)審批預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上

六、乘坐出租車經(jīng)費(fèi)報銷流程圖分管校領(lǐng)導(dǎo)審核分管校領(lǐng)導(dǎo)審核校長審批開始填寫報銷單部門負(fù)責(zé)人審核項目負(fù)責(zé)人簽字總會計師聯(lián)簽項目經(jīng)費(fèi)報銷部門預(yù)算報銷財務(wù)審核出納付款或銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)束預(yù)算內(nèi)已有立項報告或（合同）的單筆業(yè)務(wù)20萬元以上、預(yù)算外單筆業(yè)務(wù)5萬元以上注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。注：科研項目經(jīng)費(fèi)報銷須科技處負(fù)責(zé)人審核。

七、暫借款及預(yù)付款流程圖校長審批開