2021年初級銀行從業(yè)《銀行管理》考試題庫及解析《內(nèi)部控制》_第1頁
2021年初級銀行從業(yè)《銀行管理》考試題庫及解析《內(nèi)部控制》_第2頁
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2021年初級銀行從業(yè)《銀行管理》考試題庫精選及解

析《內(nèi)部控制》

［單選題］以下關(guān)于內(nèi)部控制的職責分工說法正確的是

（）0

A業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的"第二道防線"

B內(nèi)部審計部門是內(nèi)部控制的“第三道防線"

C內(nèi)部控制管理職能部門是內(nèi)部控制的"第一道防

線"

D內(nèi)控管理職能部門負責對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的充

分性和有效性進行審計，及時報告審計發(fā)現(xiàn)的問題

參考答案：B

［單選題］信息與溝通的基本要求不包括（）0

A信息收集

B信息加工

C信息傳遞

D信息反饋

參考答案：D

［多選題］關(guān)于高級管理層應(yīng)當承擔的內(nèi)部控制職

責，說法正確的有（）0

A負責組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進行

監(jiān)測和評估

B負責制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)

的風險控制措施

C負責建立和完善內(nèi)部組織機構(gòu)，保證內(nèi)部控制的

各項職責得到有效履行

D負責監(jiān)督董事會完善內(nèi)部控制體系

E負責保證商業(yè)銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控

制體系

參考答案：ABC

［多選題］中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在《商業(yè)銀行

內(nèi)部控制評價試行辦法》中，認為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的

要素有（）o

A內(nèi)部監(jiān)督

B風險評估

C外部控制措施

D內(nèi)部環(huán)境

E信息與溝通

參考答案：ABDE

［多選題K）是內(nèi)部控制的三大目標。

A所有錢物和賬目正確無誤

B發(fā)展的效果和效率

C相關(guān)法律法規(guī)的遵循

D財務(wù)報告的可靠性

E不相容崗位與職務(wù)分離

參考答案：BCD

［多選題］以下屬于風險管理框架八大要素的有（）0

A內(nèi)部監(jiān)督

B目標設(shè)定

C事項識別

D風險評估

E風險應(yīng)對

參考答案：BCDE

［多選題］風險評估的主要環(huán)節(jié)有哪些?（）

A目標設(shè)定

B風險識別

C風險處理

D風險應(yīng)對

E風險分析

參考答案：ABDE

［多選題］風險應(yīng)對策略主要的基本類型包括（）0

A風險規(guī)避

B風險降低

C風險分擔

D風險轉(zhuǎn)移

E風險承受

參考答案：ABCE

［多選題］信息與溝通的基本要求有哪些?（）

A信息收集

B信息整合

C信息處理

D信息加工

E信息傳遞

參考答案：ADE

［多選題］商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風險評估結(jié)果，通過手工

控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方

法，運用的控制措施主要包括（）

0

A不相容職務(wù)分離

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