(4.30)-9.2.1進口信用證銀行業(yè)務(wù)操作案例

9.2信用證銀行業(yè)務(wù)流程案例（進口信用證）(一)ppt1案例背景信用證類型:120天遠期自由議付信用證適用：UCP600開證行:INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINAHEPINGBRANCH通知行:HSBCFRANCE申請人:HEILONGJIANGABCTEXTILE交單行:HSBCFRANCE受益人:INNOFLAX有效地:FRANCE彈題(二)ppt2案情簡介我國HEILONGJIANGABCTEXTILE公司（簡稱ABC公司）于2018年1月與法國INNOFLAX公司（簡稱I公司）簽訂購銷合同，進口一批纖維，金額為1622500美元，商品明細如下：Ppt3QUALITY:T6/28NMQUANTITY:300000KGSUNITPRICE:3.10/KGAMOUNT:USD930000.00QUALITY:T7/32NMQUANTITY:100000KGSUNITPRICE:3.30/KGAMOUNT:USD330000.00QUALITY:T8/36NMQUANTITY:50000KGSUNITPRICE:3.55/KGAMOUNT:USD177550.00QUALITY:T9/39NMQUANTITY:50000KGSUNITPRICE:3.70/KGAMOUNT:USD185000.001.ABC公司向中國工商銀行和平支行申請開立自由議付見票后120天承兌信用證，通知行是HSBCFRANCE。工行根據(jù)開證申請書打出一份信用證草稿，1月18日ABC與I公司確認內(nèi)容后開出。這里ABC公司與I公司是多年合作伙伴，因此，申請書內(nèi)容也是在雙方充分協(xié)商的情況下開立的。PPT4申請書報文及面函\1.不可撤銷跟單信用證申請書(英文版）.docPpt5MT700信用證報文及面函\2.進口信用證開立.doc2.2018年3月5日，I公司提交的單據(jù)到達工行，金額為190，698.00美元，經(jīng)審核，單據(jù)存在不符點：PPT6裝運要求為每次裝運不少于3個集裝箱，而單據(jù)只顯示裝2個集裝箱貨物，工行3月6日發(fā)出到單通知函給ABC公司，通知信用證有不符點。（1）PPT7到單通知面函報文及面函\3.到單通知面函.doc我們來看看面函的內(nèi)容：PPT8“貴司向我行申請開立的上述信用證下的全套單據(jù)已到。我行對單據(jù)的審核結(jié)果已在我行意見欄中注明。請貴司在進口單位意見欄中填注意見，并于2018-03-09前書面答復(fù)我行。如逾期未答復(fù)我行，若單據(jù)相符的，我行視為同意付款承兌，若單據(jù)不符的，視為同意拒付?！蔽覀冎?，銀行審單的時間為5個工作日，但銀行會在5天的初期就通知開證申請人，做好溝通工作，本案例中工行給ABC公司留出的時間為4個工作日，是為了給企業(yè)留出充足的時間商榷是否拒付及擬定拒付報文。那么ABC公司的意見又是什么呢？3.ABC公司同意接受不符點，同意承兌信用證并且付款，于是工行出具“進口信用證簽收單據(jù)聯(lián)”將單據(jù)交與ABC公司，簽收單據(jù)聯(lián)列明PPT9“申請人編號、合同編號、信用證金額、單據(jù)編號、單據(jù)金額、發(fā)票號、交單行、交單行參考號、票據(jù)期限、期限類型、單據(jù)到期日、受益人”等，寫明“貴司已同意付款/承兌，現(xiàn)將單據(jù)交貴司簽收?！辈⑶易⒚魉袉螕?jù)名稱及份數(shù)。（1）PPT10進口信用證簽收單據(jù)聯(lián)報文及面函\4.進口信用證簽收單據(jù)聯(lián).doc3月12日工行按ABC公司指示對信用證項下單據(jù)做出承兌，發(fā)一份承兌通知面函給ABC公司，確定到期日為2018年7月3日。標(biāo)明承兌費及適用規(guī)則。（2）PPT11承兌通知面函報文及面函\6.承兌通知面函.doc2018年3月12日，工行向法國匯豐銀行發(fā)出MT799自由格式報文，確認承兌到期日7月3日支付USD190698美元，并將扣除80美元償付費用及50美元不符點費用。PPT12報文及面函\5.MT799承兌報文.doc4.2018年4月13日，ABC公司與I公司協(xié)商后修改信用證，我們來看看修改報文的內(nèi)容，PPT1326E是NumberofAmendment修改次數(shù)的意思，因為是第1次修改，所以為這項內(nèi)容為“1”，PPT14原31D場“有效期”，改證后為31E場，由2018年5月1日，展期至2018年5月21日。PPT1532B場幣種及金額改后為“增加了20000美元”；PPT1634B表示新的信用證金額修改為1642500美元，PPT1744C場表示最遲裝運期為2018年4月10日，改證后44C為2018年4月30日，PPT1879解釋了數(shù)量及金額是怎樣修改的：即T6數(shù)量為20000公斤，單價3.1美元不變，小計金額620000美元，T7數(shù)量由原來的10000公斤增加到20000公斤，單價不變，金額調(diào)整為660000美元，共1280000美元，調(diào)整數(shù)量后比原來1260000美元增加了20000美元，T8、T9單價及金額（T8300000KGS177550美元、T9300000KGS185000美元）不變。PPT19原證內(nèi)容修改后內(nèi)容31D:DateandPlaceofExpiry：2018-05-0131E:NewDateofExpiry2018-05-2132B:CurrencyCode,AmountUSD1,622,500.0032B :IncreaseofDocumentaryAmountUSD20,000.0034B:NewDocumentaryAmount/AmendUSD1,642,500.0044C:LatestDateofShipment2018-04-1044C:LatestDateofShipment2018-04-3045A:DescriptionofGoodsand/orServicesCOMMODITY:D/RSCUTCHEDFLAX1STLONGFIBREGRADEYEAR2017QUALITY:T6/28NMQUANTITY:300,000KGSUNITPRICE:USD3.10/KGSUB-AMOUNT:USD930,000.00QUALITY:T7/32NMQUANTITY:100,000KGSUNITPRICE:USD3.30/KGSUB-AMOUNT:USD330,000.00'（注：USD126000）79:NarrativeDescriptionoftheOriginalMessageINFIELD45A, 'QUALITY:T6/28NMQUANTITY:200,000KGSUNITPRICE:USD3.10/KGSUB-AMOUNT:USD620,000.00QUALITY:T7/32NMQUANTITY:200,000KGSUNITPRICE:USD3.30/KGSUB-AMOUNT:USD660,000.00'（注：USD128000，比原證增加了20000美元）'TOTALAMOUNT:USDl,622,500.00(+/-5PCT)''TOTALAMOUNT:USD1,642,500.00(+/-5PCT)'工行同意修改該證，于是，2018年4月13日，工行將進口信用證修改面函發(fā)給ABC公司，確認發(fā)出修改MT707報文。（1）PPT20MT707信用證修改報文報文及面函/7.MT707進口信用證修改.doc彈題PPT21信用證修改面函報文及面函\8.進口信用證修改面函.doc在面函中，工行提示ABC公司：PPT22“依照貴司指示，我行己修改LC000007號信用證，詳見附件。跟單信用證的修改只有在獲得受益人的認可后方能生效。當(dāng)信用證修改未使用或部分使用時，我行保留向貴司收取通知行費用和我方費用的權(quán)利。收到本確認書后，請對照原申請檢査，如有不符，請速電告我行，未提出不符將被認定為同意。銀行對由于任何訊息、信函或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的延遲或缺損而產(chǎn)生的后果，或電訊傳遞過程中發(fā)生的其他差錯不負責(zé)任。銀行對專門性術(shù)語在翻譯中產(chǎn)生的誤解不負責(zé)任，并保留傳遞信用證條款而不作翻譯的權(quán)利?！毙庞米C的修改按UCPLATESTVERSION跟單信用證統(tǒng)一慣例最新版本，并且告知了修改手續(xù)費SWIFT電訊費用。5.收到工行MT707報文后，2018年4月16日，法國匯豐銀行發(fā)MT799自由格式報文，要求確認修改的金額是否正確，4月17日工行將該內(nèi)容用面函轉(zhuǎn)述給ABC公司。我們來看看法國匯豐銀行要求確認修改的MT799報文主要內(nèi)容。PPT23“關(guān)于您的2013年4月28日MT707報文，請審查一下計算后新的信用證金額應(yīng)為2210000.00美元，而不是現(xiàn)在的USD1,642,500.00，修改沒有通知受益人”。彈題（1）PPT24MT799自由格式報文報文及面函\9.進口信用證項下自由格式確認金額報文.doc（2）PPT25工行致ABC公司面函報文及面函\10.進口信用證項下自由格式報文面函1.doc工行將該報文內(nèi)容用面函轉(zhuǎn)述給ABC公司。內(nèi)容是：PPT26“請確認修改的金額是否正確。修改未通知，請盡快答復(fù)?！保?）MT799自由格式報文PPT27報文及面函\11.進口信用證項下自由格式報文2.doc2018年5月2日，法國匯豐銀行再次發(fā)來MT799報文要求對金額進行確認我們來看看法國匯豐銀行再次發(fā)來的MT799報文內(nèi)容，PPT2879場中注明這是“SECONDREQUEST”是第二次請求，等待工行方面的答復(fù)。WEARESTILLAWAITINGFORYOURRESPONSE。（4）工行致ABC公司面函PPT29報文及面函\12.進口信用證項下自由格式報文面函2.doc工行于5月3日再次發(fā)函給ABC公司要求確認金額是否正確。PPT30“請確認修改的金額是否正確。修改未通知，請盡快答復(fù)?！?.2018年5月16日，工行依照ABC公司指示，撤銷LC000007號信用證，發(fā)閉卷面函給該公司。2018年7月3日，工行付款，發(fā)出MT202報文清算報文，并向ABC公司發(fā)出付款通知面函。信用證的撤銷往往需要多方的同意，本案例中由于價格和數(shù)量的變化導(dǎo)致原信用證條款不再適合本次進口貿(mào)易的交易，經(jīng)ABC公司與I公司協(xié)商將原信用證撤銷，尾款改為匯款結(jié)算方式進行清算。）PPT31報文及面函\13.進口信用證閉卷面函.doc閉卷面函的通知是這樣寫的：“PPT322018年1月18日開立的，號碼LC000007，合同號180110JJO，金額USD1,724,625.00的信用證（這個金額是后來交單金額的總計，這里沒有一一列舉），“依照貴司指示，上述2018-01-18開立的信用證己撤銷。”（2）PPT33MT202清算報文報文及面函\14.清算報文.doc前面我們學(xué)過MT202是單筆普通金融機構(gòu)頭寸請求在金融機構(gòu)之間的頭寸調(diào)拔。由于工行和法國匯豐銀行均在美國匯豐銀行有賬戶，因此通過美國匯豐銀行進行清算，報文中PPT3452A:Ordering

Institution為匯款行ICBCCNQDLLL工行和平支行，PPT3557AAccountWithInstitutionMRMDUS33XXX，表示匯款行的賬戶行為美國匯豐銀行，PPT3658A表示受益人賬戶行BeneficiaryInstitutionCCFRFRPPXXX為法國匯豐銀行。PPT3772場表示需要扣除美元50不符點費用及償付費用80美元。（3）付款通知面函PPT38報文及面函\15.付款通知面函.docTHEABOVEMENTIONEDDOCUMENTHASBEENPAID.工行和平支行告知ABC公司LC000007號信用證已支付。至此，整筆進口信用證業(yè)務(wù)結(jié)束，我們再來回憶一下主要當(dāng)事人及從開立、修改到閉卷的過程：申請人為哈爾濱ABC公司，工行和平支行為開證行，按當(dāng)前業(yè)務(wù)規(guī)定，和平支行將單據(jù)統(tǒng)一交給北京審單中心最終開出信用證；國外客戶I公司為受益人，通知行及議付行為法國匯豐銀行。首先哈爾濱ABC公司填寫①開證申請書向開證行工商銀行申請開立②MT700信用證，受益人交單，工行審單發(fā)現(xiàn)不符點，發(fā)給申請人ABC公司③到單通知面函，與ABC公司溝通，該公司同意接受不符點，工行把“④進口信用證簽收單據(jù)聯(lián)”隨同單據(jù)交與ABC公司，并向法國匯豐發(fā)出⑤MT799承兌通知報文，并以面函形式⑥通知ABC公司承兌信用證。后申請人申請修改信用證金額，開證行同意后發(fā)出⑦修改MT707信用證報文，給ABC公司發(fā)進口⑧信用證修改面函。通知行就修改金額有疑問，因此發(fā)⑨MT799報文與開證行溝通確認修改金額，工行將匯豐要求確認金額的