2023CCFA零售業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最佳實(shí)踐案例

目 錄TOC\o"1-1"\h\z\u案例1：務(wù)險(xiǎn)理系 1案例2：購格本督管辦法 3案例3：被為動積極合司降增效” 5案例4：開倉弊系的層紗 7案例5：售業(yè)款險(xiǎn)內(nèi)控 9案例6：過應(yīng)測制度化理件應(yīng)商 案例7：聯(lián)風(fēng)中化 16案例8：大據(jù)力司識財(cái)多貨款 17案例9：慧超字風(fēng)控合損理統(tǒng) 18PAGEPAGE12案例1：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系第一部分：案例簡述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是美宜佳在萬店零售經(jīng)營過程中存在的各種風(fēng)險(xiǎn)識別、分析和應(yīng)對與監(jiān)控。公司交易頻繁、經(jīng)營形式多樣化以及經(jīng)營場所分散，在經(jīng)營過程中存在著經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系充分體現(xiàn)了公司合規(guī)、保證資金回收、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。主要成效：（一）規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)1、根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生支持銷售發(fā)票自動化開具，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、業(yè)務(wù)發(fā)生由合同簽署完畢觸發(fā)財(cái)務(wù)資金流，規(guī)避舞弊風(fēng)險(xiǎn)。（二）降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1、進(jìn)銷業(yè)務(wù)單據(jù)自動生成對賬，通過多重單據(jù)校對機(jī)制，規(guī)避對賬遺漏風(fēng)險(xiǎn)。2、建立門店信用額體系，降低存貨資金回收風(fēng)險(xiǎn)。3、通過BI數(shù)據(jù)分析能力，創(chuàng)建各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，降低經(jīng)營壞賬率。第二部分：案例詳述（一）項(xiàng)目背景介紹美宜佳門店遍布全國各地，已實(shí)現(xiàn)萬店經(jīng)營模式。為支撐公司業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，如何做到準(zhǔn)確對賬，貨款資金及時(shí)回籠，提高商品庫存周轉(zhuǎn)率，提升公充裕的資金才能為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航。（二）實(shí)施思路及主要解決方案；1、探討期：深入了解財(cái)務(wù)需求，與業(yè)務(wù)線相結(jié)合，研究出操作流程化、自動化的信息化體系，同時(shí)結(jié)合數(shù)據(jù)分析能力建立各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控。2、試驗(yàn)期：挑選廣東為試點(diǎn)，對賬環(huán)節(jié)自動生成客戶、供應(yīng)商對賬單，進(jìn)銷項(xiàng)票據(jù)支持自動化。通過資金回籠率、門店拖欠率、應(yīng)收款劃扣及時(shí)率等一些列指標(biāo)進(jìn)行過程監(jiān)控，最終實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。3、磨合期：根據(jù)成果評估，過程中不斷細(xì)化各類操作、風(fēng)險(xiǎn)控制流程、做到指標(biāo)數(shù)據(jù)能精準(zhǔn)配合業(yè)務(wù)流程相互相成，進(jìn)一步加深控制力度，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。4、成熟期：在滿足了廣東業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，對全國各省公司推廣使用，結(jié)合個(gè)性化問題，制定了考慮符合各省需要的監(jiān)控指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制體系方案適應(yīng)全國業(yè)務(wù)發(fā)展。（三）主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)；1、門店對賬自動化、具有多重校對機(jī)制；秉承著對賬及時(shí)、無遺漏的準(zhǔn)則，保證精準(zhǔn)對賬，不多收不少收，打造美宜佳財(cái)務(wù)結(jié)算能力，更好支持美宜佳業(yè)務(wù)發(fā)展。2、票據(jù)自動化、無紙化門店線上對賬數(shù)據(jù)、在線下載票據(jù)，實(shí)現(xiàn)全自動化對賬功能。3、建立信用額體系根據(jù)門店信用額控制門店商品出貨，降低門店壞賬風(fēng)險(xiǎn)。4、資金回收風(fēng)險(xiǎn)控制 通過風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控，做到紅色預(yù)警機(jī)制，早發(fā)現(xiàn)早預(yù)防。通過系統(tǒng)動扣劃，客戶主動補(bǔ)扣多種收款機(jī)制降低門店拖欠率，目前門店拖欠率不到。 案例2：采購價(jià)格成本監(jiān)督管理辦法一、項(xiàng)目背景1992二、項(xiàng)目管理為構(gòu)建嘉榮超市采購業(yè)務(wù)成本/價(jià)格管理與監(jiān)督體系，降低商品、耗材、原料、自用品等采購成本，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，風(fēng)控管理部負(fù)責(zé)對《成本/制執(zhí)行監(jiān)督與復(fù)盤，以達(dá)到采購價(jià)格得到合理保證的目標(biāo)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理舉措1、采購業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)運(yùn)用，并納入合同條款。針對采購交易過程建立信息化流程。調(diào)整與違約責(zé)任的追究。記錄（采購業(yè)務(wù)渠道、詢價(jià)比價(jià)、交易內(nèi)容與支付憑證等。結(jié)果真實(shí)、合理性進(jìn)行復(fù)核、監(jiān)督。采購及品控納入工作考核管理。2、物價(jià)市調(diào)監(jiān)督環(huán)節(jié)處理強(qiáng)化成本和助力門店競爭。商品入庫－提報(bào)市調(diào)結(jié)果，通過在線管理對市調(diào)人員的工作形成追蹤閉環(huán)。履職及供應(yīng)商履約考核評估。建立市調(diào)人員輪崗機(jī)制，對采購崗位和市調(diào)崗位形成獎(jiǎng)優(yōu)罰劣機(jī)制。3、風(fēng)控監(jiān)督環(huán)節(jié)/務(wù)開展能否達(dá)到預(yù)期。（采購成本價(jià)格開展專項(xiàng)調(diào)查、問責(zé)。措施，對各鏈條價(jià)格成本管理水平進(jìn)行評價(jià)。四、項(xiàng)目價(jià)值通過《采購價(jià)格/成本管理監(jiān)督辦法》實(shí)施具體細(xì)則宣貫、培訓(xùn)、推進(jìn)，構(gòu)建有效的采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，降低采購價(jià)格/成本，創(chuàng)造更高的收益。案例3：化被動為主動，積極配合公司“降本增效”一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程曾在多個(gè)商場任職。20225獎(jiǎng)金的行為。于是營發(fā)中心自行進(jìn)行了調(diào)查。營。監(jiān)察部接案后，首先對陳某的工作情況和個(gè)人情況進(jìn)行了調(diào)查，并走訪了陳某的周邊同事和相關(guān)商戶。在掌握其平日不嚴(yán)于律己，經(jīng)常與商戶大吃大喝等情況后，監(jiān)察部決定約談陳某。第一步，監(jiān)察部給陳某正式下發(fā)了協(xié)助調(diào)查通知，并加蓋了部門章。要求其在指定的時(shí)間前往集團(tuán)進(jìn)行調(diào)查。這份通知直接打擊了陳某的囂張氣焰，給接下來調(diào)查工作的開展打下了好的基礎(chǔ)。指出了她的錯(cuò)誤，要求她深刻反省，再度鞏固了調(diào)查人員心理上的優(yōu)勢。線逐漸崩潰。在打好良好的基礎(chǔ)后，調(diào)查人員突然發(fā)問：春節(jié)期間有沒有接受過商戶的人穩(wěn)住陳某，一人聯(lián)系營發(fā)中心熟悉情況的人員，懷疑有問題的信息實(shí)時(shí)排查。終于發(fā)現(xiàn)了陳某經(jīng)常和多家商戶打牌賭博。至此，陳某的心理防線已全面崩潰。調(diào)查人員又進(jìn)行了引導(dǎo)。終于陳某主動寫了離職申請，并退回了相應(yīng)款項(xiàng)。通過努力，重大的勞動法律風(fēng)險(xiǎn)被成功化解。二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值1、體現(xiàn)出在公司內(nèi)部樹立監(jiān)察部門權(quán)威的重要性。在關(guān)鍵案件中，監(jiān)察部門對于員工的威懾力遠(yuǎn)超業(yè)務(wù)部門或人資部門。很可能是打破僵局的“鑰匙”。2、在“堵漏增效”大環(huán)境下，為相關(guān)企業(yè)提供了解決問題的思路。對于平時(shí)作的成果。3、在調(diào)查過程中，對不同的對象，要采用不同的心理攻勢。此案中，調(diào)查人員逐步給到的壓力，造成陳某心理防線的逐漸崩潰，是調(diào)查成功的關(guān)鍵所在。案例4：揭開租倉舞弊關(guān)系的層層面紗一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程前置倉是生鮮電商企業(yè)實(shí)現(xiàn)最后一公里送達(dá)的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，前置倉在不同城市實(shí)現(xiàn)地理布局，數(shù)量多，分散廣，租賃價(jià)格差異較大，涉及的水、電、物業(yè)管理等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也不盡相同。由于總計(jì)支出金額重大，鏈路冗長，是企業(yè)成本管理的重點(diǎn)。同時(shí)，由于地區(qū)分散、租賃市場信息不對稱，缺少抓手，偶有零星投訴，在調(diào)查取證上困難重重，難以查實(shí)。選址與租賃成為舞弊調(diào)查中的盲區(qū)，存在著層層障礙。通觀行業(yè)間，在此方面的相關(guān)案件也非常少，沒有歷史案件可借鑒。為鎖定有效信息，調(diào)查人員在初期投入大量人力與時(shí)間，在公司內(nèi)整合所有紙質(zhì)及線上的前置倉租賃合同，包括當(dāng)前合同與歷史合同，對于合同信息內(nèi)容進(jìn)行全面匹配。通過對內(nèi)部人員的關(guān)聯(lián)關(guān)系與租賃合同涉及的所有相對人進(jìn)行關(guān)系匹配；通過對實(shí)際租賃場所、位置、單價(jià)、水電費(fèi)、租金、面積進(jìn)行有效分析；通過對市場上各中介機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)參考，與線下走訪調(diào)研，整合對比市場定價(jià)區(qū)間。在以上多個(gè)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，建立多維度的關(guān)系圖譜，通過圖譜識別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)位涉及的風(fēng)險(xiǎn)人員進(jìn)行重點(diǎn)排模。在對數(shù)據(jù)與關(guān)系的抽絲剝繭，最終發(fā)現(xiàn)租賃環(huán)節(jié)的多人多地多場景舞弊行為，包括但不僅限于以下：取不當(dāng)利益。接損失更高不可計(jì)數(shù)。經(jīng)過深入調(diào)查，470%以上員工及管理層被汰換。二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值470%以上員工及管理層被汰換。公司展開內(nèi)部的深度復(fù)盤，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制機(jī)制，創(chuàng)建內(nèi)控部門，搭建該案件有力的打擊了內(nèi)部人員的舞弊行為，在公司內(nèi)樹立了警示，將舞弊與案例5：零售企業(yè)賬款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程后疫情時(shí)代，消費(fèi)格局經(jīng)歷深刻調(diào)整，企業(yè)創(chuàng)新步伐加快，新商業(yè)模式崛起，給企業(yè)內(nèi)控帶來了新的挑戰(zhàn)。我部在常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的同時(shí)，加強(qiáng)對重點(diǎn)業(yè)務(wù)O2O、供應(yīng)商賬款結(jié)算等管理薄弱環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，形成更為有效的審計(jì)全覆蓋。2022題的表征轉(zhuǎn)化為特定的數(shù)據(jù)特征，構(gòu)建了審計(jì)分析模型以及偏離的合理值。對卜蜂蓮花與供應(yīng)商合作賬款數(shù)據(jù)鏈進(jìn)行梳理，明確應(yīng)收賬款的計(jì)算邏輯，形成風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)模型。通過數(shù)據(jù)模型比較分析法：將目標(biāo)供應(yīng)商賬款結(jié)算應(yīng)收數(shù)據(jù)與既定標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入預(yù)設(shè)的數(shù)據(jù)模型，得到偏離值，以獲取審計(jì)結(jié)果。二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值在供應(yīng)商賬款結(jié)算審計(jì)模型構(gòu)建、且驗(yàn)算成功后，我部將該風(fēng)控?cái)?shù)據(jù)模型放137.9D&A60.9，O2O77立足財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益審計(jì)這一主責(zé)主業(yè)，推動財(cái)務(wù)管理提質(zhì)增效，充內(nèi)控監(jiān)控系統(tǒng)-供應(yīng)商教款單未收報(bào)表合作服務(wù)平臺系統(tǒng)-供應(yīng)商賬款結(jié)算案例6：通過供應(yīng)商測評制度優(yōu)化管理軟件供應(yīng)商一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程里，來酷科技從智慧零售向新零售轉(zhuǎn)型的過程中，IT部門承接的信息化項(xiàng)目需20225項(xiàng)服務(wù)狀態(tài)，從而對供應(yīng)商達(dá)到監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)防范、優(yōu)化提升等目的。圖1-1供應(yīng)商測評管理制度圖1-2問卷參與人員圖1-3問卷形式及構(gòu)成圖1-4問卷評分詳情圖1-5問卷平均分?jǐn)?shù)圖1-6供應(yīng)商狀態(tài)及儲備池更新二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值快速掌握信息，規(guī)范供應(yīng)商管理：IT使他們更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化；盡早識別問題，降低糾偏成本：通過測評問卷發(fā)布和收集，排查出表現(xiàn)欠佳的供應(yīng)商，進(jìn)而與供應(yīng)商深入溝通，討論糾正或優(yōu)化方案，及時(shí)給予干預(yù)，降低糾偏成本；防范消極風(fēng)險(xiǎn)，提升用戶體驗(yàn)：周期性給予各業(yè)務(wù)部門人員（各軟件用戶）評價(jià)通道，防范供應(yīng)商因長時(shí)間合作而導(dǎo)致服務(wù)懈怠等風(fēng)險(xiǎn)，從而提升供應(yīng)商服務(wù)水平，提升用戶體驗(yàn)。示例：228JY（代稱）80處于待整改狀態(tài)。ITIT圖2-122年8月軟件供應(yīng)商測評結(jié)論匯總圖2-222年8月軟件供應(yīng)商測評匯總郵件時(shí)隔三個(gè)月，在再次發(fā)起的供應(yīng)商測評問卷反饋中，該供應(yīng)商的總體成績較上一次提高近10分，可見供應(yīng)商測評制度建立及實(shí)踐的作用。圖2-322年軟件供應(yīng)商測評結(jié)論匯總案例7：物聯(lián)網(wǎng)風(fēng)控中臺化一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程疫情環(huán)境下基于門店人員縮編整合，多場景的點(diǎn)位及巡檢都需要人工執(zhí)行，（通二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值（火災(zāi)防控中臺。案例8：用大數(shù)據(jù)助力公司識別財(cái)務(wù)多付貨款一、案例創(chuàng)新的背景及實(shí)施過程2020202121500多個(gè)供應(yīng)商往來財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新梳理，通過業(yè)務(wù)過程數(shù)字化應(yīng)用追溯，將未統(tǒng)一的訂單、收貨、對賬、應(yīng)付、預(yù)付、實(shí)付等節(jié)點(diǎn)給予建模計(jì)算，呈現(xiàn)出的異常數(shù)據(jù)指向到具體的供應(yīng)商和操作人員，通過面談不同操作節(jié)點(diǎn)的財(cái)務(wù)人員2020278進(jìn)行相關(guān)處理。二、案例創(chuàng)新成果/價(jià)值1、通過業(yè)務(wù)過程數(shù)字化應(yīng)用，杜絕潛在的風(fēng)險(xiǎn)；2、對于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)定期自動發(fā)送預(yù)警數(shù)據(jù)監(jiān)控給相關(guān)部門；3、相關(guān)數(shù)據(jù)共享給關(guān)聯(lián)部門，后續(xù)類似事件可及時(shí)發(fā)現(xiàn)、跟進(jìn)處理4、針對類似案件，將進(jìn)一步擴(kuò)大內(nèi)控不同業(yè)務(wù)類別數(shù)字化應(yīng)用，形成整體的預(yù)警機(jī)制，降低公司的運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)案例9：智慧商超數(shù)字化風(fēng)控綜合挽損管理系統(tǒng)的各項(xiàng)成本；為解決這一問題，通常辦法是采購監(jiān)控設(shè)備和不斷增加防損人更深層次的挑戰(zhàn)。智慧商超數(shù)字化風(fēng)控綜合挽損系統(tǒng)、專為解決這一難題而生，系統(tǒng)運(yùn)用了專有技術(shù)和專利、通過計(jì)算機(jī)視覺識別及人工智能技術(shù)快速發(fā)現(xiàn)和鎖定商品丟失原因，在確定丟失后通過線上、線下和移交公安三個(gè)步驟合理合法的完成追繳、挽回?fù)p失；系統(tǒng)的開發(fā)和使用完全基于數(shù)字化展開，這也為超市的數(shù)智化轉(zhuǎn)型和員工高效管理提供了方法，為超市真正意義上實(shí)現(xiàn)降本增效。 /價(jià)值（建議以客觀數(shù)據(jù)表述（300）1、國內(nèi)及國際首個(gè)解決因顧客惡意夾帶導(dǎo)致的商品丟失問題；2、系統(tǒng)通過多維數(shù)據(jù)分析及全員防控可快速鎖定丟失商品數(shù)量及金額；3、追繳可通過線上、線下及移交公安等步驟合法合規(guī)的挽回丟失商品損失；4、全數(shù)字化管理系統(tǒng)，丟失管理日清日結(jié)，可大幅提高管理效能，助力企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型；5、系統(tǒng)永久保存真