公司報銷制度

1常州市柒捌光電科技有限公司日常費用報銷制度及流程常州市柒捌光電科技有限公司

目錄

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費用報銷制度及流程

一、原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應(yīng)取得真實合法的原始憑證1.1、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。1.2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷。

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二、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

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9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；

11、在一個預(yù)算期內(nèi)(一個月)，業(yè)務(wù)員各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報銷。

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三、費用報銷基本流程：

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四、差旅費報銷制度1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔(dān)。2、出差補貼及標準

職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷常州市柒捌光電科技有限公司

2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。

2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出