中小型企業(yè)營運資本管理存在的問題及對策

中小型企業(yè)營運資本管理存在的問題及對策

中小型企業(yè)主要指規(guī)模小、員工少、業(yè)務范圍小的公司。由于企業(yè)的規(guī)模較小,中小型企業(yè)在營運管理的過程中存在著較多的問題,并且這些問題直接關系著企業(yè)的運轉與經營。企業(yè)的營運管理范圍有廣義與狹義之分。廣義的營運管理主要是指在企業(yè)的生產經營過程中的流動資金的總額,將資金總額按照企業(yè)的發(fā)展狀況,將其分為應收賬款、存貨、預付賬款、短期今融資款等類別。而狹義的營運管理則主要就是指從流動資產總額中取出流動負債之后所剩下的數(shù)額。營運管理能夠確保企業(yè)的資金循環(huán)運轉,促進企業(yè)的長久發(fā)展。一、中小型企業(yè)的資本管理原則1.企業(yè)流動資產的增加中小型企業(yè)營運資本的數(shù)量與企業(yè)的生產經營之間存在著較多的聯(lián)系。在企業(yè)生產經營的活躍時期,企業(yè)的流動資產會不斷地增加,而企業(yè)的流動負債也會隨之增加。所以在進行企業(yè)的營運資金管理工作時,相關的管理人員應該對企業(yè)的生產經營狀況進行充分的了解,根據企業(yè)的實際情況進行,進而制定出可以符合企業(yè)發(fā)展需求的營運管理制度,確保企業(yè)可以合理的使用營運資金。2.營運資本管理方面企業(yè)的營運資本管理一般都是周期性進行的。一般情況而言,企業(yè)的營運資本周轉期=存款周轉期+應收賬款周轉期-應付賬款遞延期。企業(yè)在進行營運資本管理的過程中,應該加快存貨和應收賬款等流動資產的周轉期,比如加快生產和銷售的速度。同時企業(yè)還要延長應付賬款的遞延期。只有縮短企業(yè)的營運資運轉周期,才能夠有效地提高企業(yè)的資金利用效率,促進企業(yè)的長久穩(wěn)定發(fā)展。3.企業(yè)一般要償還貸款的能力,在一般借貸企業(yè)在進行營運資本管理的過程中,應該對企業(yè)的流動資產和流動債務進行合理的調整,確保企業(yè)能夠具有在短期內償還債務的能力。在企業(yè)的經營管理中,如果企業(yè)的流動資產較多,而流動債務較少,則企業(yè)的短期償還能力較強;反之則企業(yè)的還債能力較弱。但如果企業(yè)長期處于高償債的經營狀況下,也并不利于企業(yè)的長久發(fā)展。所以在對企業(yè)的營運資本進行管理的過程中,應該合理的對流動資產與流動債務的比例進行調整,進而促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。二、小型企業(yè)的資本管理存在一些問題1.企業(yè)自身原因對于中小型企業(yè)的發(fā)展而言,資金周轉一般都是企業(yè)經濟活動中比較困難的部分。由于企業(yè)的規(guī)模較小,企業(yè)的償還能力、盈利能力和運營能力都存在著諸多的不確定性。而這些不確定性也成為了銀行限制為企業(yè)貸款的主要原因,導致企業(yè)在資金周轉方面存在較大的問題。相對于大企業(yè)而言,中小型企業(yè)的資金來源主要依靠的就是內源融資,依靠企業(yè)之間的商業(yè)信用、設備租賃等融資渠道進行資金的獲取。2.企業(yè)營運資本結構存在問題,中小型企業(yè)企業(yè)對于中小型的企業(yè)而言,企業(yè)的關注點主要在于對現(xiàn)今的安全性和降低資金的占有率問題上,但對于營運資本的管理結構和制度比較忽視,大部分企業(yè)的營運資本結構并不完整。在中小型企業(yè)的營運資本結構的不完善,首先就是企業(yè)的財務管理機制不健全,因為企業(yè)的經營規(guī)模較小,企業(yè)的內部人員分工也并不完善,導致企業(yè)的財務人員并不是十分的專業(yè),使得其在對資金進行管理的過程中存在較多的問題。其次,大部分的中小型企業(yè)為了能夠降低資金的占有率,在對待投資項目時不會進行細致的分析,導致出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象,進而使得企業(yè)的流動資金不足,導致企業(yè)的財務出現(xiàn)危機。3.企業(yè)對應收賬款的管理方式存在問題應收賬款是指企業(yè)已經將商品銷售出去,但還未收到貨款的情況。這種情況有利于增加企業(yè)的銷售量,減少企業(yè)的庫存,所以部分的企業(yè)愿意采取這種銷售的形式,但由于企業(yè)對應收賬款的管理方式存在問題,導致企業(yè)的收款過程存在較多的阻力。三、改善中小型企業(yè)的資本管理具體措施1.建立企業(yè)信用評估制度加強對于企業(yè)應收賬款的管理工作,提高工作人員的收款效率,能夠有效的促進企業(yè)營運資本管理工作的順利進行。建立企業(yè)信用制度,企業(yè)首先應該幫助相關的工作人員形成正確的信用觀念,建立起科學合理的企業(yè)賒銷制度,進而加強對于應收賬款的管理工作。同時,企業(yè)還應該將客戶的信用標準與企業(yè)的信用標準之間進行對比,并判斷其是否符合賒銷制度的標準。通過信用制度的建立,加少企業(yè)的資金風險,進而確保企業(yè)營運資本管理工作的順利進行。2.中小企業(yè)融資方式的一般原則是什么?對于中小型企業(yè)而言,穩(wěn)定的融資渠道能夠有效的促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。所以,為了能夠確保營運資本管理工作的順利實施,企業(yè)應該對現(xiàn)有的融資渠道進行完善。企業(yè)可以采用信貸融資和中小型企業(yè)集合債的形式進行融資。其中,信貸融資主要就是從企業(yè)的角度出發(fā),堅守“以誠為本”的原則,根據真實的財務數(shù)據,來證明企業(yè)具備較強的債務償還能力,將內源融資與外源融資現(xiàn)結合,進而使得企業(yè)能夠吸引更多的投資,增強企業(yè)資金的運轉能力。信貸融資的方式主要有:資本融資,其主要是指企業(yè)利用資本制度、機制、手段獲取資源。品牌融資,主要是企業(yè)利用品牌優(yōu)勢吸引其他的企業(yè)對品牌進行資金的投入或是技術的支持等。產品融資是利用產品技術或市場容量融入其他資源。而中小型企業(yè)集合債則主要就是由某一個具體的企業(yè)為主導,多家企業(yè)共同申請發(fā)行債券的融資模式。2007年中關村事件就是典型的集合債的融資方式。中關村債主要是由北京中關村擔保有限公司為主導,北京和利時系統(tǒng)工程股份有限公司、北京北斗星通導航技術股份有限公司、神州數(shù)碼(中國)有限公司、有研億金新材料股份有限公司等共同聯(lián)合發(fā)行的債務融資方式。集合債的形式能夠有效的擴寬中小型企業(yè)的融資渠道,使得企業(yè)可以獲取更多的流動資金。3.對企業(yè)營運管理提高管理效率的提高企業(yè)的管理水平是決定營運管理工作能否順利進行的前提條件。在企業(yè)的進行生產經營活動的過程中,企業(yè)首先應該建立完善的營運管理制度,改善企業(yè)的內部管理結構,加強對于營運資本管理人員的培訓,使得員工能夠形成較強的管理意識,促進企業(yè)營運工作高效有序的進行。同時,在管理權限的問題上,企業(yè)也可以采取分層管理的模式,以此來提高企業(yè)營運資本管理的效率。比如,企業(yè)可以將工作人員進行具體的分工,明確工作人員的職責;在權利的決策方面,企業(yè)可以實施權利分層的制度,即高層對重大事項進行決策,高層發(fā)對在企業(yè)發(fā)展中的中小事項進行決策,而基層的管理人員則主要負責企業(yè)經營過程中的瑣碎事務。通過分層管理的方式,形成有層次的營運管理結構,進而促進企