固定資產(chǎn)使用管理制度

固定資產(chǎn)管理制度

一、總則

（一）為了有效管理公司的資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用率、完好率，加強對固定資產(chǎn)的維護與保養(yǎng)，使其發(fā)揮更大的效益，按照集中領導、統(tǒng)一管理的原則，制定本制度。

（二）本制度所稱固定資產(chǎn)是指公司內(nèi)部單位經(jīng)營管理相關(guān)的各類有形資產(chǎn)。

（三）綜合部為公司固定資產(chǎn)的管理部門，負責制定和執(zhí)行各類固定資產(chǎn)的管理辦法和實施細則，監(jiān)督固定資產(chǎn)的計劃、采購、驗收、下發(fā)、使用、回收和清查等工作，并有權(quán)對公司各部門的固定資產(chǎn)作出決定性處理意見。財務部為公司固定資產(chǎn)的核算部門，負責對固定資產(chǎn)增減和變動及時進行帳務處理；協(xié)助綜合部共同監(jiān)督各部門固定資產(chǎn)的使用，每年會同綜合部進行一次固定資產(chǎn)徹底清查盤點。綜合部和財務部有權(quán)不定期對各部門固定資產(chǎn)的存在和使用情況進行抽查。

二、固定資產(chǎn)的購置和領用

（一）購置原則

綜合部作為公司固定資產(chǎn)購置的直接負責部門，有責任對相關(guān)固定資產(chǎn)的購置提前作充分的價格調(diào)研，選取性價比最優(yōu)的供貨單位。

（二）購置申請

各部門如需新增購置固定資產(chǎn)或原有固定資產(chǎn)發(fā)生損壞，不能使用而報廢需要重新購置的，需提出申請經(jīng)公司領導審批后交綜合部統(tǒng)一購買。

（三）入庫和領用手續(xù)

固定資產(chǎn)運到公司，由綜合部負責仔細驗收。驗收無誤入庫入賬。

所購固定資產(chǎn)由綜合部統(tǒng)一發(fā)放，并由領用人在固定資產(chǎn)領用登記薄上簽字。

（四）供應商結(jié)款

綜合部確認所購固定資產(chǎn)準確無誤后，由供應商應提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票（財務視情況而定）、如有相關(guān)購置合同的還必須提供合同原件，如有供應商發(fā)貨清單的也一并附上，如需轉(zhuǎn)賬付款的需提供銀行開戶信息。經(jīng)公司領導簽批后給予付款。

三、固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)、報廢、報損及出售

（一）固定資產(chǎn)的移轉(zhuǎn)

固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部相互調(diào)撥時，需經(jīng)綜合部批準后方可移轉(zhuǎn)。未經(jīng)批準各部門不得擅自移轉(zhuǎn)。如兩部門協(xié)調(diào)好需移轉(zhuǎn)時，口頭通知綜合部，由綜合部與部門之間辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)留檔備案。并及時通知財務部調(diào)整帳目。

（二）固定資產(chǎn)的報廢及丟失處理

正常報廢的固定資產(chǎn)，由綜合部會同財務部進行鑒定，根據(jù)鑒定意見報經(jīng)公司領導批準后予以注銷。

非正常報廢或丟失的固定資產(chǎn)，由綜合部會同財務部進行鑒定，對非正常報廢和丟失的固定資產(chǎn)必須查明原因，追究責任，根據(jù)鑒定意見不定期對固定資產(chǎn)進行