NRA賬戶體系及政策介紹-人民銀行廣州分行課件

1NRA賬戶體系及政策介紹中國人民銀行廣州分行朱珊珊2017年12月13日1112一、什么是NRA二、為什么選擇NRA業(yè)務(wù)三、怎么開展NRA提要2提要2提要2提要3一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系NRA全稱：非居民賬戶（Non-residendtaccount）,是目前國內(nèi)銀行向境外機構(gòu)提供賬戶服務(wù)的主流體系，滿足境外非居民開展符合政策規(guī)定的跨境資金交易的需求2009年，國家外匯管理局和發(fā)布了《關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》，允許境外機構(gòu)在境內(nèi)開立外匯NRA賬戶2010年，中國人民銀行2010年《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，允許境外機構(gòu)開立人民幣NRA賬戶，3一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系3一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系3一、什么是NR4一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展1、截至2017年6月末，廣東銀行為境外機構(gòu)開立人民幣NRA賬戶9560個，余額207.27億元，外幣NRA賬戶47450個，余額74.24億美元。2、成為境外機構(gòu)參與跨境金融創(chuàng)新的主要載體。境外機構(gòu)參與境內(nèi)銀行間債券市場交易以及“滬港通”、“深港通”、“債券通”和“基金互認(rèn)”等業(yè)務(wù)。3、廣東自貿(mào)試驗區(qū)成立后，依托NRA賬戶開展了跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)、自貿(mào)試驗區(qū)銀行發(fā)放境外人民幣貸款、境外企業(yè)發(fā)行熊貓債募集資金用于自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)等業(yè)務(wù)。4一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展4一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展4一、什么是NRA（二5二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海FT賬戶的比較OSA賬戶不支持人民幣，獲批牌照的中資銀行只有四家，今后很難拓展更多中資銀行，難以在全國推廣復(fù)制。FT賬戶將資金“圈起來”管理，與國務(wù)院關(guān)于探索“可復(fù)制可推廣”的自貿(mào)區(qū)總體要求相矛盾。

NRA賬戶業(yè)務(wù)更符合廣東實際情況。5二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海F5二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海F6二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢1、準(zhǔn)入門檻較低。依法具有辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中、外資境內(nèi)銀行，均可為境外非居民開立NRA賬戶。2、無需新建系統(tǒng)分賬核算。依托現(xiàn)有的國內(nèi)賬戶管理系統(tǒng)，對境內(nèi)機構(gòu)與境外機構(gòu)的賬戶進(jìn)行區(qū)分管理。3、賬戶資金運用相對方便。吸收的境外機構(gòu)存款資金按在岸資金管理，納入銀行經(jīng)營頭寸統(tǒng)一運用。境內(nèi)銀行可將其用于境內(nèi)。NRA賬戶的存款資金屬于境內(nèi)銀行的被動負(fù)債，不納入境內(nèi)銀行的跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。6二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢6二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢6二、為什么7二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢4、與境外賬戶資金劃轉(zhuǎn)便捷。NRA賬戶的資金性質(zhì)視同境外資金，NRA賬戶之間以及與境外賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)可憑開戶主體的指令直接辦理。5、與境內(nèi)賬戶的資金劃轉(zhuǎn)靈活。NRA賬戶與境內(nèi)賬戶的資金往來視同跨境資金交易，真實交易背景下可以辦理本外幣資金劃轉(zhuǎn)。按現(xiàn)行政策，在與境內(nèi)賬戶發(fā)生資金交易時，離岸銀行賬戶（OSA賬戶）只能辦理外匯劃轉(zhuǎn)；上海自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶）只能辦理人民幣劃轉(zhuǎn)。7二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢7二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢7二、為什么8二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢6、可辦理的業(yè)務(wù)種類較多。以人民幣NRA賬戶為例：境外非居民目前可以通過人民幣NRA賬戶，辦理跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目。以及政策明確允許或批準(zhǔn)的資本項目人民幣結(jié)算。7、可有效防范跨境金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險。人民銀行和外匯局利用NRA賬戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報送機制，可以實時監(jiān)測境外機構(gòu)參與跨境資金交易的情況，及時有效開展大數(shù)據(jù)風(fēng)險排查和預(yù)警工作，防范資金跨境流動和套利的風(fēng)險。8二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢8二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢8二、為什么9二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢8、符合中央提出的金融改革方向，具有可復(fù)制可推廣價值。今年全國金融工作會議上，中央提出了“推進(jìn)本外幣合一賬戶體系建設(shè)”的金融改革要求，人民銀行和外匯局改革賬戶管理體系的總體思路是全國統(tǒng)一，盡量利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源實現(xiàn)整合優(yōu)化9二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢9二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢9二、為什么10三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性NRA賬戶的資金僅可以辦理活期、定期存款，暫未允許用于購買理財產(chǎn)品，難以滿足資金保值、增值的需要。未經(jīng)批準(zhǔn)，外幣NRA賬戶資金不得結(jié)匯。雖然自貿(mào)區(qū)銀行外幣NRA賬戶可以結(jié)匯，但結(jié)匯資金僅限于境內(nèi)使用，不得劃入人民幣NRA賬戶。履行相關(guān)手續(xù)后，人民幣NRA賬戶資金可以即期購匯匯出境外，暫不能辦理遠(yuǎn)期購匯，境外機構(gòu)無法對具有真實交易背景的遠(yuǎn)期外匯需求提前鎖定匯率風(fēng)險。除跨境雙向人民幣資金池、QFII等業(yè)務(wù)之外，人民幣NRA賬戶不能從境外同名賬戶劃入資金。10三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性10三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性10三、怎么開11三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性NRA賬戶吸收的境外非居民存款按在岸資金管理，需符合監(jiān)管部門對在岸資金的各項監(jiān)管要求。需繳納存款準(zhǔn)備金和利息所得稅，相應(yīng)增加了NRA賬戶資金的監(jiān)管環(huán)節(jié)和使用成本。境內(nèi)銀行在運用這部分資金向廣東自貿(mào)區(qū)企業(yè)發(fā)放貸款時，需按在岸資金管理，貸款利率參照境內(nèi)市場的利率水平，往往會比離岸市場的人民幣貸款利率高無法為廣東自貿(mào)區(qū)內(nèi)的境內(nèi)居民提供服務(wù)。11三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性11三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性11三、怎么開12三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA+開展廣東自貿(mào)試驗區(qū)人民幣信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)、融資租賃資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新試點。在一定額度內(nèi)參與自貿(mào)試驗區(qū)的信托計劃、銀行理財、資產(chǎn)管理計劃、私募基金等人民幣金融產(chǎn)品的跨境雙向銷售和投資。參與廣東自貿(mào)試驗區(qū)的碳排放權(quán)等綠色金融跨境交易。參與廣東自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)、航運、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、保險等各類要素交易平臺的跨境本外幣交易。12三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA12三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA13三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA+降低“NRA+”賬戶繳納存款準(zhǔn)備金的比例，免除繳納利息所得稅。允許銀行根據(jù)資金成本和市場需求情況，自主確定廣東自貿(mào)試驗區(qū)“NRA+”賬戶的存款和貸款利率。

允許“NRA+”賬戶資金購買理財產(chǎn)品，滿足賬戶資金保值、增值的實際需要。進(jìn)一步明確“NRA+”與境外賬戶的資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則，允許人民幣“NRA+”賬戶從境外同名賬戶劃入資金。。13三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA13三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA14三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA+支持境外機構(gòu)意愿結(jié)匯，在資金僅限境內(nèi)使用的前提下，允許外幣“NRA+”賬戶資金結(jié)匯后匯入人民幣“NRA+”賬戶。

改進(jìn)人民幣“NRA+”賬戶購匯業(yè)務(wù)的管理，具有真實業(yè)務(wù)背景的遠(yuǎn)期交易，允許辦理遠(yuǎn)期購匯，便利開戶主體套期保值、規(guī)避匯率風(fēng)險。允許符合條件的境內(nèi)機構(gòu)開立NRA+。14三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA14三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA15題外話：

廣東自貿(mào)區(qū)金融發(fā)展在粵港澳大灣區(qū)的如何定位15題外話：15題外話：15題外話：16謝謝！16謝謝！16謝謝！1617NRA賬戶體系及政策介紹中國人民銀行廣州分行朱珊珊2017年12月13日117118一、什么是NRA二、為什么選擇NRA業(yè)務(wù)三、怎么開展NRA提要2提要18提要2提要19一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系NRA全稱：非居民賬戶（Non-residendtaccount）,是目前國內(nèi)銀行向境外機構(gòu)提供賬戶服務(wù)的主流體系，滿足境外非居民開展符合政策規(guī)定的跨境資金交易的需求2009年，國家外匯管理局和發(fā)布了《關(guān)于境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知》，允許境外機構(gòu)在境內(nèi)開立外匯NRA賬戶2010年，中國人民銀行2010年《境外機構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，允許境外機構(gòu)開立人民幣NRA賬戶，3一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系19一、什么是NRA（一）什么是NRA賬戶體系3一、什么是N20一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展1、截至2017年6月末，廣東銀行為境外機構(gòu)開立人民幣NRA賬戶9560個，余額207.27億元，外幣NRA賬戶47450個，余額74.24億美元。2、成為境外機構(gòu)參與跨境金融創(chuàng)新的主要載體。境外機構(gòu)參與境內(nèi)銀行間債券市場交易以及“滬港通”、“深港通”、“債券通”和“基金互認(rèn)”等業(yè)務(wù)。3、廣東自貿(mào)試驗區(qū)成立后，依托NRA賬戶開展了跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)、自貿(mào)試驗區(qū)銀行發(fā)放境外人民幣貸款、境外企業(yè)發(fā)行熊貓債募集資金用于自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)等業(yè)務(wù)。4一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展20一、什么是NRA（二）NRA業(yè)務(wù)進(jìn)展4一、什么是NRA（21二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海FT賬戶的比較OSA賬戶不支持人民幣，獲批牌照的中資銀行只有四家，今后很難拓展更多中資銀行，難以在全國推廣復(fù)制。FT賬戶將資金“圈起來”管理，與國務(wù)院關(guān)于探索“可復(fù)制可推廣”的自貿(mào)區(qū)總體要求相矛盾。

NRA賬戶業(yè)務(wù)更符合廣東實際情況。5二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海F21二、為什么選擇NRA（一）NRA賬戶與OSA賬戶以及上海22二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢1、準(zhǔn)入門檻較低。依法具有辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的中、外資境內(nèi)銀行，均可為境外非居民開立NRA賬戶。2、無需新建系統(tǒng)分賬核算。依托現(xiàn)有的國內(nèi)賬戶管理系統(tǒng)，對境內(nèi)機構(gòu)與境外機構(gòu)的賬戶進(jìn)行區(qū)分管理。3、賬戶資金運用相對方便。吸收的境外機構(gòu)存款資金按在岸資金管理，納入銀行經(jīng)營頭寸統(tǒng)一運用。境內(nèi)銀行可將其用于境內(nèi)。NRA賬戶的存款資金屬于境內(nèi)銀行的被動負(fù)債，不納入境內(nèi)銀行的跨境融資風(fēng)險加權(quán)余額計算。6二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢22二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢6二、為什23二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢4、與境外賬戶資金劃轉(zhuǎn)便捷。NRA賬戶的資金性質(zhì)視同境外資金，NRA賬戶之間以及與境外賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)可憑開戶主體的指令直接辦理。5、與境內(nèi)賬戶的資金劃轉(zhuǎn)靈活。NRA賬戶與境內(nèi)賬戶的資金往來視同跨境資金交易，真實交易背景下可以辦理本外幣資金劃轉(zhuǎn)。按現(xiàn)行政策，在與境內(nèi)賬戶發(fā)生資金交易時，離岸銀行賬戶（OSA賬戶）只能辦理外匯劃轉(zhuǎn)；上海自貿(mào)區(qū)自由貿(mào)易賬戶（FT賬戶）只能辦理人民幣劃轉(zhuǎn)。7二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢23二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢7二、為什24二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢6、可辦理的業(yè)務(wù)種類較多。以人民幣NRA賬戶為例：境外非居民目前可以通過人民幣NRA賬戶，辦理跨境貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移等經(jīng)常項目。以及政策明確允許或批準(zhǔn)的資本項目人民幣結(jié)算。7、可有效防范跨境金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險。人民銀行和外匯局利用NRA賬戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報送機制，可以實時監(jiān)測境外機構(gòu)參與跨境資金交易的情況，及時有效開展大數(shù)據(jù)風(fēng)險排查和預(yù)警工作，防范資金跨境流動和套利的風(fēng)險。8二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢24二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢8二、為什25二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢8、符合中央提出的金融改革方向，具有可復(fù)制可推廣價值。今年全國金融工作會議上，中央提出了“推進(jìn)本外幣合一賬戶體系建設(shè)”的金融改革要求，人民銀行和外匯局改革賬戶管理體系的總體思路是全國統(tǒng)一，盡量利用現(xiàn)有系統(tǒng)資源實現(xiàn)整合優(yōu)化9二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢25二、為什么選擇NRA（二）NRA賬戶的業(yè)務(wù)優(yōu)勢9二、為什26三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性NRA賬戶的資金僅可以辦理活期、定期存款，暫未允許用于購買理財產(chǎn)品，難以滿足資金保值、增值的需要。未經(jīng)批準(zhǔn)，外幣NRA賬戶資金不得結(jié)匯。雖然自貿(mào)區(qū)銀行外幣NRA賬戶可以結(jié)匯，但結(jié)匯資金僅限于境內(nèi)使用，不得劃入人民幣NRA賬戶。履行相關(guān)手續(xù)后，人民幣NRA賬戶資金可以即期購匯匯出境外，暫不能辦理遠(yuǎn)期購匯，境外機構(gòu)無法對具有真實交易背景的遠(yuǎn)期外匯需求提前鎖定匯率風(fēng)險。除跨境雙向人民幣資金池、QFII等業(yè)務(wù)之外，人民幣NRA賬戶不能從境外同名賬戶劃入資金。10三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性26三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性10三、怎么開27三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性NRA賬戶吸收的境外非居民存款按在岸資金管理，需符合監(jiān)管部門對在岸資金的各項監(jiān)管要求。需繳納存款準(zhǔn)備金和利息所得稅，相應(yīng)增加了NRA賬戶資金的監(jiān)管環(huán)節(jié)和使用成本。境內(nèi)銀行在運用這部分資金向廣東自貿(mào)區(qū)企業(yè)發(fā)放貸款時，需按在岸資金管理，貸款利率參照境內(nèi)市場的利率水平，往往會比離岸市場的人民幣貸款利率高無法為廣東自貿(mào)區(qū)內(nèi)的境內(nèi)居民提供服務(wù)。11三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性27三、怎么開展NRA（一）NRA賬戶的局限性11三、怎么開28三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——廣東自貿(mào)區(qū)NRA+開展廣東自貿(mào)試驗區(qū)人民幣信貸資產(chǎn)、票據(jù)資產(chǎn)、融資租賃資產(chǎn)跨境轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新試點。在一定額度內(nèi)參與自貿(mào)試驗區(qū)的信托計劃、銀行理財、資產(chǎn)管理計劃、私募基金等人民幣金融產(chǎn)品的跨境雙向銷售和投資。參與廣東自貿(mào)試驗區(qū)的碳排放權(quán)等綠色金融跨境交易。參與廣東自貿(mào)試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)、航運、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、保險等各類要素交易平臺的跨境本外幣交易。12三、怎么開展NRA（二）NRA的探索——