ER集團財務(wù)管理系統(tǒng)

1ZHY的ERP財務(wù)管理系統(tǒng)ZHY公司〔簡稱“ZHY〞〕是集航空油料的采購、運輸、儲存、銷售為一體，自主經(jīng)營、獨立核算、自負(fù)盈虧、具有獨立法人資格的經(jīng)濟實體。ZHY現(xiàn)行的財務(wù)核算體制為一級法人、多級核算管理，層次結(jié)構(gòu)為總公司〔集團〕、地區(qū)公司〔包括直屬公司、合資合營公司和股份制公司〕、分公司、供給站。作為“十五〞期間民航八大信息化工程之一的ZHYERP系統(tǒng)，ZHY通過招標(biāo)最終選擇了SAP公司的R/3作為自己的企業(yè)管理平臺，并由北京民航中天科技和IBM公司做咨詢實施。ZHYERP系統(tǒng)一期工程在ZHY華東地區(qū)公司24個點全面實施，財務(wù)會計模塊主要包括了總帳〔GL〕，應(yīng)收帳款〔AR〕，應(yīng)付帳款〔AP〕，現(xiàn)金管理及流動資金預(yù)測〔TR〕，本錢中心會計〔CCA〕和獲利能力分析〔CO-PA〕。該工程于2002年1月17日正式上線，目前系統(tǒng)運行良好。從會計核算的角度出發(fā)，財務(wù)會計必須嚴(yán)格依照國家制定的企業(yè)財務(wù)準(zhǔn)那么及會計制度和法規(guī)進行會計核算，并依法對外提供相應(yīng)的財務(wù)報表。從長遠(yuǎn)來看，還應(yīng)該符合國際認(rèn)可的會計準(zhǔn)那么如GAAP及IAS。SAPR/3的財務(wù)會計模塊的設(shè)計除了要滿足上述的標(biāo)準(zhǔn)外，還必須滿足ZHY目前的一級法人，多級核算體系的需求。另外，隨著市場經(jīng)濟的開展，財務(wù)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計還應(yīng)該從靈活性方面進行考慮、設(shè)計，以滿足公司組織結(jié)構(gòu)的重組和調(diào)整。當(dāng)非直屬分公司需要進行獨立核算，或地區(qū)公司成為獨立的法人時，系統(tǒng)在進行調(diào)整后，能很快適應(yīng)這些變化。ZHY組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，決定了其會計核算體系的復(fù)雜程度。目前在ZHY外表上是二級核算，實質(zhì)上仍然是三級財務(wù)核算的體制。即總公司與地區(qū)公司〔或直屬分公司〕分別完全獨立核算，其余分公司、供給站與代表處雖然其收入及庫存全部隸屬于相應(yīng)的地區(qū)公司〔或直屬分公司〕，也不在當(dāng)?shù)丶{稅，但其他本錢費用的核算也完全是獨立的。對于ZHY的業(yè)務(wù)，不僅業(yè)務(wù)量大，而且地域跨度廣，在信息傳遞的準(zhǔn)確性和及時性等都存在很大的問題。由于目前我國對成品油市場的控制非常嚴(yán)格，仍然采用國家宏觀調(diào)控的管理模式。而ZHY目前的經(jīng)營管理比擬粗放、經(jīng)營意識較為淡薄，許多與經(jīng)營和本錢相關(guān)的制度還沒有建立，為適應(yīng)整個經(jīng)營環(huán)境的不斷市場化，加強企業(yè)競爭力，迎接入世的挑戰(zhàn)，ZHY就必須在本錢費用控制這一環(huán)節(jié)有質(zhì)的飛躍。另一方面，ZHY盡管已認(rèn)識到降低庫存的必要性，但不知壓縮庫存的同時，又如何保證生產(chǎn)的正常進行，缺乏有力的系統(tǒng)的支持和保證。在企業(yè)實施ERP的時候，首先要建立一個在ERP系統(tǒng)中可以實現(xiàn)的企業(yè)組織架構(gòu)模型，這個組織架構(gòu)模型是基于企業(yè)當(dāng)前的組織機構(gòu)，根據(jù)企業(yè)未來業(yè)務(wù)開展的需求以及在ERP系統(tǒng)中實現(xiàn)的可能性而搭建起來的?；谀壳暗腪HY的核算體系，地區(qū)公司作為獨立核算單位，在SAP系統(tǒng)中設(shè)置為公司代碼〔即CompanyCode：在SAP系統(tǒng)中代表一個獨立的會計實體，擁有完整的會計帳套，是對外報送法定資產(chǎn)負(fù)債表/損益表的最小單位，所有的憑證都將過帳在公司代碼層次上〕；對于下屬分公司，考慮到分公司作為內(nèi)部核算單位，通過設(shè)置為業(yè)務(wù)范圍〔即BusinessArea：主要用于企業(yè)內(nèi)部管理，是創(chuàng)立內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的組織結(jié)構(gòu)〕，可以產(chǎn)生相應(yīng)的報表。某些分公司需要對外送的資產(chǎn)負(fù)債表與損益表，也可以通過此方法實現(xiàn)。提圖1但：Z劫HY代集團還公司包的組價織架陣構(gòu)圖皮圖1句是Z鎖HY運集團鞭公司醫(yī)的組職織架拾構(gòu)圖旦，華藥東地蒼區(qū)作悄為獨芝立的閃公司悅代碼讀進行芒獨立柔核算去；從輕ZH錦Y集斗團的枝角度辛來看呀，在囑整個抵集團趕內(nèi)使賺用一尸套會賀計科監(jiān)目表怕，統(tǒng)面一了掛各地鍵區(qū)公班司的估會計都核算繁，有爐利于銹整個漂ZH僻Y集租團的弓報表霸合并留及總扎公司魔對下盼屬企狡業(yè)的擾監(jiān)控攪。由撒于E孩RP凝數(shù)據(jù)供的集皆成及素共享卻，所瓜有客別戶的女信用誕控制竄可全陶部在亞集團康層進推行控案制，眠將整世個集序團的旱壞帳痛損失賄減至武最低海。從甜組織姜結(jié)構(gòu)退來看案，華壯東地切區(qū)公默司隸封屬于生ZH破Y集旨團，蠶其下嚴(yán)包括蒜各分旅公司岔，各瓶分公衰司的語財務(wù)床人員返按業(yè)夠務(wù)范養(yǎng)圍輸妄入會掘計憑名證，很從系鐘統(tǒng)中浙既可蒸按分濃公司悉直接神產(chǎn)生晌相應(yīng)攔的帳扶務(wù)和復(fù)報表望，又催可直絕接產(chǎn)票生整讓個地單區(qū)公澇司的榜帳務(wù)供和報惰表，漢不需盈象以敲前那閃樣向販地區(qū)苗公司蒙報送我軟盤長及報庸表。爪大大卷節(jié)省示了信較息傳陪遞的祖時間拜和財縣務(wù)人仙員的滴工作扒量，箭數(shù)據(jù)她的準(zhǔn)媽確性梁和及于時性跪得到劃了保親障。蘋圖2博：Z什HY綱采購故和銷龍售業(yè)查務(wù)與暴財務(wù)秘的實咐時集咽成箏數(shù)據(jù)鏈的準(zhǔn)醋確性兄和及愈時性基同時圓表達汪在信恐息傳蘭遞的陪中間席環(huán)節(jié)形和人探為修旋改可剝能性餐的減匙少。吼標(biāo)準(zhǔn)嘉化的頂流程硬需要角靠系儲統(tǒng)的具實施貓才可浙能會蛙貫徹誠下去袋，規(guī)產(chǎn)范的俊系統(tǒng)余將信那息流革集成禍起來鐮。圖差2是直以采伐購和晴銷售柿業(yè)務(wù)佳為例疑，說蛋明系彈統(tǒng)集射成后擇，不膛僅明覺細(xì)帳貍與總毛帳實踏時集控成，餐財務(wù)近與其繪他如撒采購鉛、庫殼存、嫂銷售刻的實混時集撤成，止表達織了E飽RP尊系統(tǒng)已將物晨流、壇資金峰流及剪信息進流的緊統(tǒng)一初性。方對公溫司供斑應(yīng)商躺而言醉，雖儉然供如應(yīng)商仰的余袖額最扯終反旗應(yīng)在寬財務(wù)藝上。耍各業(yè)柱務(wù)部纖門在權(quán)平時滅作業(yè)垂時，備如航謊煤的弦采購斑入庫聞，在售SA換P痛R/向3系常統(tǒng)中詞錄入崗相關(guān)腿業(yè)務(wù)妻數(shù)據(jù)蠢的同猛時，鄉(xiāng)系統(tǒng)帆就已旋經(jīng)產(chǎn)詞生了貢對庫紫存的俗自動使記帳踐；而瞎業(yè)務(wù)召單位河在系謠統(tǒng)里零完成蔽發(fā)票灘校驗攀的同饑時也慧產(chǎn)生啟了對棵供給鼓商應(yīng)蔽付帳輛款的吹自動笨記帳鞭。同宰時，氣由于丸庫存腥記帳摟在E細(xì)RP納系統(tǒng)撥中是式實時互更新甘的，背因此松ZH勿Y在進任何倘時候毒可以錄非常饞清楚竊地監(jiān)乒控到釣各地板及總佛的庫椅存情寺況，線為合什理安斬排庫含存提插供量釣化的授支持權(quán)。另既一方獲面，房在供飾應(yīng)商濟明細(xì)杏帳中朋記錄支明細(xì)序帳每來筆交體易的辭同時擊，將鴿數(shù)據(jù)腔實時觀更新羊到總盼帳統(tǒng)借馭帳刻戶，扣從而擾確保倡了總駕帳與間明細(xì)納帳的諸一致桶性及具數(shù)據(jù)育的準(zhǔn)狂確性披，因虜此也單無須握對帳切。對舒公司俯客戶新而言括，同熊樣要況求能耽實現(xiàn)踢集成營一體撲的功參能。甩從客商戶的堂訂單調(diào)開始仍一直械到收見款，灑都離拘不開秩對客還戶的門跟蹤艱管理難。同假設(shè)樣地阻，在幕R/異3系醋統(tǒng)中橫，Z復(fù)HY懲在向絡(luò)各航群空公肆司進餅行銷紙售業(yè)珍務(wù)的消時候洋，系李統(tǒng)也課會自診動將蓋銷售事收入太及應(yīng)悔收帳伸款記背帳到這相應(yīng)際的帳慈戶中顧并自轎動結(jié)脖轉(zhuǎn)該眨筆銷注售業(yè)謊務(wù)的彼銷售饅本錢發(fā)。這字樣保岸證了嶺供給眾商和珍客戶替最原岸始的魄數(shù)據(jù)獨都來器自最喪底層駕，確遭保數(shù)戒據(jù)的熟唯一貼性和割共同組性。唯也只豆有這蹄樣才肢便于武對供環(huán)應(yīng)商諸和客秀戶進招行未坐結(jié)清朝帳逐五筆勾沙對的聯(lián)科學(xué)號管理故。如趙詳細(xì)戀記錄椅企業(yè)恭與供裁應(yīng)商旋和客韻戶之楊間的鼓每筆較交易值往來駱，使瑞應(yīng)收顆帳款蹲和應(yīng)帳付帳貫款明仆細(xì)帳喬能夠門及時捕準(zhǔn)確逢地向爆企業(yè)同管理情者和遠(yuǎn)交易追伙伴私提供仰所需販報表載，同踩時在翼未結(jié)博清帳臣管理黎的基著礎(chǔ)上迎，系盼統(tǒng)自碑動生員成帳竊齡分刃析，駁付款威預(yù)測性等分牽析報普表，養(yǎng)以及翠面向狐客戶搖的催麻款通布知等志。Z捉HY轎的S施AP塌R園/3唉系統(tǒng)早在整葛個供鄙應(yīng)鏈群上與且財務(wù)贈的高抹度集慘成，瘡不僅異大大饞降低塑了財微務(wù)往四來結(jié)輝算約人員唇的工諒作量哭，更故重要禮的是鄭提高寨了數(shù)否據(jù)的星準(zhǔn)確內(nèi)性，顏及時叨性，鑼實現(xiàn)螞了數(shù)端據(jù)的主共享稈，為謎加強板對柜供給扭商和溪客戶協(xié)的科子學(xué)管愿理提熔供了舞堅實矮的基脂礎(chǔ)。市資金伴是企評業(yè)最暈珍貴盈的資泛源，巧資金負(fù)管理雀的目慚標(biāo)就釀是要繼以最豆低的盜資金荷本錢決來滿嘗足生避產(chǎn)經(jīng)吊營對留流動乎資金劑需要懇。Z慣HY拾經(jīng)營握網(wǎng)點看遍布棵全國記，銀忽行帳較戶數(shù)造量眾安多，厲款項厭結(jié)算鳳十分移分散薯，缺翼乏有裁力的落資金艦監(jiān)管殖調(diào)度敞平臺方。S雁AP臟R活/3作的現(xiàn)棒金管盤理能因夠?qū)嵕瘯r監(jiān)指控集庸團公李司庫責(zé)存資勺金和捉在途說資金辦狀況強，實踐時監(jiān)牲控資突金收顛支流鴉動，碑準(zhǔn)確肝預(yù)測富流動箭資金那狀況壓，及此時發(fā)舊現(xiàn)資闊金盈膠余或霞短缺繩，使衛(wèi)管理拆層能晝合理胸調(diào)配嫁資金鍵投向死，優(yōu)檔化資涌金結(jié)演構(gòu)，單提高觸資金桑周轉(zhuǎn)似率，執(zhí)實現(xiàn)摔資金蒜本錢榮效益詢最大敬化。因現(xiàn)金單頭寸嘩〔C置as幼h廣Po之si欠ti躍on筑〕：艙通過左對開煮戶銀費行、腫銀行抬帳戶李、銀李行存標(biāo)款會去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