投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？碱}庫

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？碱}庫

單選題（共50題）1、某上市公司擬于2016年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2015年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔保D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】C2、下列關于北交所上市公司發(fā)行證券，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B3、根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，A上市公司擬收購其母公司B公司的商標，A上市公司董事會對此次關聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C4、某有限責任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以（）。A.請求法院認定該決議無效B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請求公司以合理價格收購其股權D.請求法院撤銷該決議【答案】C5、下列固定資產(chǎn)中，應計提折舊的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A7、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C8、有關持有待售的固定資產(chǎn)說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D9、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權，為非同一控制下企業(yè)合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給甲公司作為固定資產(chǎn)使用，乙公司銷售該產(chǎn)品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項，甲公司購買的該固定資產(chǎn)用于公司的行政管理，該固定資產(chǎn)不需要安裝，當月投入使用，折舊年限為4年，預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規(guī)定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關于該內(nèi)部關聯(lián)交易的以下會計分錄，處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業(yè)收入5，000萬元D.丙公司，2010年設立為有限責任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份有限公司，凈資產(chǎn)為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】A11、下列關于資產(chǎn)評估方法的采用正確的是()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C12、甲公司為上市公司，乙公司持有甲公司28%的股權，為甲公司控股股東；孫某持有乙公司80%的股權，為甲公司實際控制人，趙某、張某、王某與孫某無關聯(lián)關系，以下關于權益變動披露事項說明，以下關于權益變動披露事項說法正確的是（）。A.張某將其持有甲公司5%的股權全部以贈與的方式贈送給趙某，則張某免于編制權益變動報告書B.由于甲公司履行減資程序，使得王某持有甲公司的股權由6%增加至12%，減資完成后王某成為公司第三大股東，王某無需編制權益變動報告書C.乙公司增持甲公司股權，增持完成后持有甲公司33%的股權，乙公司應聘財務顧問對權益變動報告書出具核查意見D.張某通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得甲公司8%的股權，需編制簡式權益變動報告書，且公告后2日內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票E.孫某將乙公司的全部股權協(xié)議轉(zhuǎn)讓給由孫某實際控制的丙公司，丙公司應當聘請財務顧問對權益變動報告書出具核查意見【答案】B13、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A14、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定以下事項（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C15、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎證券發(fā)行人應當及時進行披露的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C17、下列關于持續(xù)督導說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅲ、Ⅳ【答案】B18、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下關于重大調(diào)整的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A19、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、Ⅵ【答案】A20、關于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網(wǎng)下申購業(yè)務的投資者備案，正確的是（）。A.保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案B.個人投資者在主承銷處備案C.私募股權公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案D.信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】A21、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》中關于內(nèi)部控制保障相關規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應當建立健全投資銀行類業(yè)務制度體系，對各類業(yè)務活動制定全面、統(tǒng)一的業(yè)務管理制度和操作流程，并及時更新、評估和完善B.證券公司在開展投資銀行類業(yè)務時，應當在綜合評估項目執(zhí)行成本基礎上合理確定報價，不得存在違反公平競爭、破壞市場秩序等行為C.證券公司應當根據(jù)投資銀行類業(yè)務特點制定科學、合理的薪酬考核體系，合理設定考核指標、權重及方式，與不同崗位的職責要求相適應。證券公司可以以業(yè)務包干等承包方式開展投資銀行類業(yè)務，或者以其他形式實施過度激勵D.證券公司應當建立健全未公開信息知情人管理制度，對接觸未公開信息的業(yè)務人員及相關人員進行登記備案，防止未公開信息被泄露或濫用【答案】C22、下列關于無形資產(chǎn)說法正確的有()。A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷C.商譽按10年攤銷D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】A23、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。A.2B.1.5C.1D.1／2【答案】B24、甲公司從事化妝品銷售。2017年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1500萬元，視同銷售收入500萬元，接受股東捐贈200萬元，發(fā)生的成本費用1600萬元，其中業(yè)務宣傳費700萬元，業(yè)務招待費為30萬元。假設不存在其他納稅調(diào)整事項，企業(yè)所得稅稅率為25%，則該公司2017年應繳納企業(yè)所得稅為（）。A.228萬元B.180萬元C.175萬元D.178萬元E.230萬元【答案】B25、以下關于會后事項的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A26、北交所上市公司進行重大資產(chǎn)重組，進入交易所審核階段，當出現(xiàn)（）情形時，北交所將終止審核。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B27、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發(fā)行人行使的權利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、上市公司下列各項費用中，應當與發(fā)生時直接計入當期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、甲公司主要從事X產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，生產(chǎn)X產(chǎn)品使用的主要材料Y材料全部從外部購入，20×7年12月31日，在甲公司財務報表中庫存Y材料的成本為5600萬元，若將全部庫存Y材料加工成X產(chǎn)品，甲公司估計還需要發(fā)生成本1800萬元。預計加工而成的X產(chǎn)品售價總額為7000萬元，預計的銷售費用及相關稅費總額為300萬元，若將庫存Y材料全部予以出售，其市場價格為5000萬元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X產(chǎn)品的生產(chǎn)，不考慮其他因素，甲公司在對Y材料進行期末計算時確定的可變現(xiàn)凈值是（）。A.5000萬元B.4900萬元C.7000萬元D.5600萬元【答案】B31、下列各項中，屬于所有者權益的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】D32、上市公司應在定期報告中披露報告期內(nèi)股權激勵計劃的實施情況，不包括（）。A.股權激勵的會計處理方法B.因激勵對象行權所引起的股本變動情況C.報告期內(nèi)授出、行使和失效的權益總額D.獨立董事、高級管理人員各自的姓名、職務以及在報告期內(nèi)歷次獲授和行使權益的情況【答案】D33、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，上市公司應當在首次披露重組事項時填報內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。A.首次披露籌劃重組時點B.首次披露重組預案時點C.首次披露重組報告書時點D.首次披露籌劃重組、披露重組預案或披露重組報告書孰早時點【答案】D34、甲公司固定成本（包含利息費用）為600萬元，資產(chǎn)總額為10000萬元，資產(chǎn)負債率為50%，負債平均利息率為8%，凈利潤為800萬元，該公司適用的所得稅稅率為20%，則息稅前利潤對銷量的敏感系數(shù)是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】C35、關于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A36、甲上市公司股東大會于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關的支出，則甲公司專門借款利息費用應開始資本化的時間為（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】C37、下列有關與審計相關的內(nèi)部控制的說法中，正確的是（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B38、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導致其不滿足發(fā)行條件的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B40、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務及動產(chǎn)設備相關的增值稅稅率為17%，與土地使用權相關的稅率為11%。2016年，甲公司以一項土地使用權換入乙公司一批存貨及一臺管理用動產(chǎn)設備。甲公司換出土地使用權的賬面價值為900萬元，計稅價格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價值為400萬元，計稅價格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價值為600萬元，計稅價格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設該項交換不具有商業(yè)實質(zhì)。下列說法不正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。A.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施B.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2019年盈利預測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2019年實際盈利為8000萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函C.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D.上市公司2019年完成重大資產(chǎn)重組，2019年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】D42、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅰ.Ⅳ【答案】C43、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當產(chǎn)能達到100%時單價為40元，變動成本率為50%。如果產(chǎn)能下降60%，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】D44、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（)A.162.5萬股B.137.5萬股C.237.5萬股D.0股【答案】A45、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？()A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A46、某城投公司擬發(fā)行養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券用于支持專門為老年人提供服務，下列符合《養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)專項債券發(fā)行指引》規(guī)定是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B47、下列各項交易或事項中，需按非貨幣性資產(chǎn)交換原則處理的是（）。A.政府無償提供非貨幣性資產(chǎn)給企業(yè)建造固定資產(chǎn)B.甲公司以一項長期股權投資換取乙公司的一批存貨C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定資產(chǎn)D.甲公司與乙公司進行債務重組，取得乙公司一項無形資產(chǎn)【答案】B48、甲公司擬提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A49、融資需求預測的方法有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D多選題（共20題）1、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD2、下列有關存貨會計處理的表述中,正確的有（）。A.因自然災害造成的存貨凈損失，計入營業(yè)外支出B.因非貨幣性資產(chǎn)交換換出存貨結轉(zhuǎn)的已計提存貨跌價準備，不沖減當期資產(chǎn)減值損失C.一般納稅人進口原材料交納的增值稅，計入相關原材料的成本D.結轉(zhuǎn)商品銷售成本時，應將相關存貨跌價準備結轉(zhuǎn)調(diào)整主營業(yè)務成本【答案】ABD3、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權的股票期權。2014年年底，預計部分會被行權。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權支付應按照2014年3月1日，該期權的公允價值確認B.該股權支付應按照2014年6月30日，該期權的公允價值確認C.該股權支付應按照2014年12月31日，該期權的公允價值確認D.2014年年末，應確認“應付職工薪酬”E.2014年年末，應確認為權益【答案】A4、根據(jù)公司法的規(guī)定，以下說法正確的有（）A.不管是有限公司還是股份公司監(jiān)事會成員中都應該有職工代表監(jiān)事B.股份公司的非職工代表監(jiān)事由股東大會選舉產(chǎn)生C.國有獨資公司的監(jiān)事，不管是職工代表監(jiān)事還是非職工代表監(jiān)事，均應由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構委派D.監(jiān)事的任期為每屆不得超過3年，任期屆滿，連選可以連任【答案】AB5、下列應在資產(chǎn)負債表中存貨項目反映的是（）A.肉雞飼養(yǎng)場飼養(yǎng)的肉雞B.收到外來材料加工制造的代制品，已經(jīng)制造完成驗收入庫C.收到委托方委托銷售的只收手續(xù)費的代銷商品，已經(jīng)入庫D.用于建造自用住房的工程物資【答案】AB6、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50％以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組E.盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現(xiàn)凈利潤4000萬元【答案】D7、甲公司2011年度財務報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的有（）A.2012年2月10日，因產(chǎn)品質(zhì)量問題收到客戶退回一批貨物，該貨物系2011年10月銷售給該客戶B.2012年3月30日董事會宣告分配現(xiàn)金股利C.2011年12月28號拿到發(fā)行批文，2012年2月15日發(fā)行新股1億股D.2月8日發(fā)現(xiàn)2010漏記固定資產(chǎn)折舊0.03萬【答案】BC8、根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請股票上市，應當符合的條件，下列說法正確的有（）A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準己公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣5000萬元C.公司股本總額為4億股，則公開發(fā)行股份的比例應為10％以上D.公司最近三年無重大違法行為，財務會計報告無虛假記載【答案】AD9、與收益相關的政府補助的確認，下列說法中正確的有（）。A.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益B.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益C.用于補償企業(yè)己發(fā)生的相關費用或損失的，應當調(diào)整期初留存收益D.用于補償企業(yè)以后期間的相關費用或損失的，應直接計入當期損益E.收到與收益相關的政府補助，一定直接計入當期損益【答案】AB10、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，會引起甲公司長期股權投資賬面價值發(fā)生變動的情形有（）A.乙公司接受設備捐贈B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB11、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）A.定向發(fā)行的證券公司債券B.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)C.中小企業(yè)私募債券D.超短期融資券【答案】BD12、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）A.非公開發(fā)行股票B.股權激勵C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30％D.回購股份減少資本【答案】ABCD13、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務，提供勞務的交易結果能夠可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總成本為158萬元。至2009年底己預收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司該2009年度應確認收入為190萬元B.甲公司2009年度應確認收入為110萬元C.甲公司2009年度應確認收入為78萬元D.甲公司應采用完工百分比法確認提供勞務收入【答案】BD14、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）A.上市公司于9月10日公告季度報告，董事于8月5日買入股票B.上市公司于9月18公告業(yè)績快報，于10月7日公告季度報告，監(jiān)事于9月5日買入股票C.上市公司于8月21日披露重大事件，高管于8月22日買入股票D.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月31日披露重大資產(chǎn)重組事項，董事于披露重大資產(chǎn)重組事項前45天賣出股票【答案】AB15、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）A.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以公開發(fā)行公司債券B.乙公司2009年1月進行重大資產(chǎn)重組，2010年12月可以