牧羊飼料機械集團內(nèi)部監(jiān)察審計制度

牧羊飼料機械集團內(nèi)部監(jiān)察審計制度一、總則為規(guī)范公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作，提高公司治理水平，保護公司利益，維護公司聲譽，特制訂本制度。二、監(jiān)察審計機構(gòu)公司設(shè)立監(jiān)察審計部門，直接隸屬于總經(jīng)理辦公室領(lǐng)導(dǎo)。監(jiān)察審計部門負責公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作，其職責如下：制定公司內(nèi)部監(jiān)察審計計劃，并承擔計劃的執(zhí)行工作；督促和指導(dǎo)各部門開展自評、問題整改、內(nèi)部審計和內(nèi)部控制評估等工作；協(xié)調(diào)和支持外部審計工作，處理審計問題和糾正審計發(fā)現(xiàn)；推動公司內(nèi)部管理制度的完善，提高內(nèi)控水平。監(jiān)察審計部門由一名副總經(jīng)理或高級管理人員擔任部門主管，并設(shè)立若干審計人員，根據(jù)業(yè)務(wù)需要適時調(diào)整人員編制。三、監(jiān)察審計計劃公司內(nèi)部監(jiān)察審計計劃由監(jiān)察審計部門制定，每年初提交總經(jīng)理辦公會會議審批。監(jiān)察審計計劃應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：監(jiān)察審計對象；監(jiān)察審計內(nèi)容；監(jiān)察審計時間；監(jiān)察審計方式；監(jiān)察審計報告。監(jiān)察審計部門應(yīng)當根據(jù)公司經(jīng)營管理情況，合理安排監(jiān)察審計工作。四、自查和整改各部門應(yīng)當自覺開展常規(guī)性的自查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，進行整改，并上報監(jiān)察審計部門。監(jiān)察審計部門應(yīng)當及時對問題整改情況進行核查，對未整改問題及時提出糾正意見。各部門應(yīng)當做好自查工作的記錄，并設(shè)置專人統(tǒng)計自查情況。五、內(nèi)部審計為提高公司內(nèi)部控制水平，規(guī)范公司管理行為，公司應(yīng)當組織內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計應(yīng)當實施全過程覆蓋、全方位覆蓋、全員參與的原則，制定內(nèi)部審計計劃，對公司各個方面的風(fēng)險和內(nèi)控情況進行審計和評估，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。各部門應(yīng)當積極配合內(nèi)部審計的開展，向內(nèi)部審計機構(gòu)提供資料和數(shù)據(jù)，協(xié)助采取措施解決問題。監(jiān)察審計部門應(yīng)當統(tǒng)計內(nèi)部審計結(jié)果，對匯總后的問題進行分析，向總經(jīng)理提出改進建議。六、外部審計公司應(yīng)當定期邀請外部審計機構(gòu)對公司的財務(wù)報表及內(nèi)部控制進行審核。外部審計機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)審計需求，制定審計計劃，采取相應(yīng)的審計程序，發(fā)現(xiàn)問題并提出整改建議。公司應(yīng)當積極配合外部審計的工作，向?qū)徲嫏C構(gòu)提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，并按照審計工作的要求進行整改和改進。七、監(jiān)察審計報告監(jiān)察審計部門應(yīng)當在完成監(jiān)察審計計劃后，對監(jiān)察審計結(jié)果進行整理和匯總，并向總經(jīng)理提交監(jiān)察審計報告。監(jiān)察審計報告應(yīng)當包括以下內(nèi)容：監(jiān)察審計對象；監(jiān)察審計內(nèi)容；監(jiān)察時間；監(jiān)察方式；監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題；監(jiān)察其他；監(jiān)察建議；監(jiān)察報告附件。監(jiān)察審計報告應(yīng)當簽署并注明審核人員和審核日期。監(jiān)察審計部門應(yīng)當向總經(jīng)理提交監(jiān)察審計報告后，及時向相應(yīng)的被審計部門或責任人反饋監(jiān)察結(jié)果和建議，并督促整改。被審計部門或責任人應(yīng)當在規(guī)定的期限內(nèi)進行整改，并在整改后向監(jiān)察審計部門提供整改情況。八、保密和公示監(jiān)察審計部門應(yīng)當嚴格保守公司內(nèi)部信息，避免信息泄露。監(jiān)察審計報告的內(nèi)容不得向公司外部披露，除非經(jīng)過總經(jīng)理同意。對于公司重要的監(jiān)察審計結(jié)果和建議，監(jiān)察審計部門可以向公司內(nèi)部有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報告。若需要對外公示，應(yīng)當征求總經(jīng)理同意，通過公告或其他方式進行公示。公司內(nèi)部的自查工作情況可以在公司官網(wǎng)或內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進行公示。九、監(jiān)察審計工作的評估和完善為不斷提高公司內(nèi)部監(jiān)察審計工作的質(zhì)量和效率，監(jiān)察審計部門應(yīng)當定期對監(jiān)察審計工作進行評估和完善。監(jiān)察審計部門應(yīng)當建立內(nèi)部質(zhì)量控制機制，不斷推進監(jiān)察審計工作的規(guī)范化和標準化。十、附則本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議