擔(dān)保公司不良貸款管理辦法

年4月19日擔(dān)保公司不良貸款管理辦法文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正。不良擔(dān)保貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，理順和完善不良擔(dān)保貸款管理體制和機(jī)制，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平和處理效率，特制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)不良擔(dān)保貸款，是指按照我公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類(lèi)管理規(guī)定，認(rèn)定結(jié)果為次級(jí)、可疑與損失類(lèi)的客戶擔(dān)保貸款。第三條本辦法所稱(chēng)的不良擔(dān)保貸款管理，是指根據(jù)不良擔(dān)保貸款的內(nèi)在特性，經(jīng)過(guò)科學(xué)的管理方法與流程，對(duì)不良擔(dān)保貸款實(shí)行全面管理與最佳處理的過(guò)程，包括不良擔(dān)保貸款日常管理、處理管理、責(zé)任認(rèn)定與考核等各環(huán)節(jié)。我公司法律事務(wù)部是不良擔(dān)保貸款的牽頭管理部門(mén)。第四條不良擔(dān)保貸款管理應(yīng)遵循以下原則：（一）真實(shí)反映。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良擔(dān)保貸款分類(lèi)認(rèn)定、盡職調(diào)查、減值準(zhǔn)備計(jì)提及使用、清收處理、費(fèi)用攤銷(xiāo)、損失問(wèn)責(zé)等各環(huán)節(jié)工作情況。（二）精細(xì)管理。經(jīng)過(guò)管理內(nèi)容、管理方式、管理技術(shù)的創(chuàng)新和完善，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平，實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款精細(xì)化管理。（三）盡職追索。不良擔(dān)保貸款管理人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，及時(shí)、合理地運(yùn)用多種方式向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人追索。（四）優(yōu)化處理。不良擔(dān)保貸款處理過(guò)程中要處理好加快處理與實(shí)現(xiàn)處理收益最大化的關(guān)系，經(jīng)過(guò)處理時(shí)機(jī)選擇、處理方式比較與定價(jià)機(jī)制的不斷完善，努力實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款的最佳處理。（五）依法合規(guī)。不良擔(dān)保貸款管理和清收處理全過(guò)程，均須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第五條本辦法適用于我公司的所有不良擔(dān)保貸款。第二章職責(zé)分工第六條法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款的管理工作，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合辦公室等部門(mén)在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合做好不良擔(dān)保貸款管理工作。第七條公司相關(guān)部門(mén)職責(zé)（一）法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)全公司不良擔(dān)保貸款管理，制定本公司不良擔(dān)保貸款管理的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告全公司不良擔(dān)保貸款和清收處理情況，審查、審批本公司的不良擔(dān)保貸款處理項(xiàng)目，做好不良擔(dān)保貸款訴訟清收、委托清收、以物抵債及呆賬核銷(xiāo)項(xiàng)目的組織與申報(bào)，開(kāi)發(fā)、管理和維護(hù)不良擔(dān)保貸款信息管理系統(tǒng)。（二）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)本公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類(lèi)系統(tǒng)維護(hù)，負(fù)責(zé)對(duì)不良擔(dān)保貸款客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，搜集客戶收入及財(cái)產(chǎn)相關(guān)信息，分析客戶償債能力，制定清收處理方案，逐戶做好客戶不良擔(dān)保貸款的日常管理、催收及處理工作。配合法律事務(wù)部做好本公司不良擔(dān)保貸款的其它日常管理工作。（三）法律事務(wù)部門(mén)按照訴訟案件轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定，負(fù)責(zé)本公司不良擔(dān)保貸款依法清收相關(guān)法律事務(wù)；提供相關(guān)法律咨詢審查意見(jiàn)。（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部利用人民銀行征信系統(tǒng)以及集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理子系統(tǒng)，查詢借款人、反擔(dān)保人在各金融機(jī)構(gòu)貸款余額、貸款歸還、最新聯(lián)系方式等信息，以查找追收線索和處理信息。（五）計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定工作。第八條公司部門(mén)及崗位之間應(yīng)密切配合，建立定期溝通機(jī)制，共同做好不良擔(dān)保貸款管理工作。第三章分類(lèi)認(rèn)定與移交第九條不良擔(dān)保貸款分類(lèi)認(rèn)定按照我公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十條正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款以及不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款后，均應(yīng)辦理?yè)?dān)保貸款移交相關(guān)手續(xù)。轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的，原則上要在業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行責(zé)任評(píng)議后1個(gè)月內(nèi)移交到法律事務(wù)部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理；轉(zhuǎn)為正常貸款的，原則上要在轉(zhuǎn)為正常貸款1個(gè)月內(nèi)移交到業(yè)務(wù)發(fā)展部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理。擔(dān)保貸款移交由公司相關(guān)部門(mén)及人員實(shí)施。第十二條擔(dān)保貸款實(shí)行按戶移交。對(duì)同一客戶既有正常擔(dān)保貸款又有不良擔(dān)保貸款的，暫不移交。第十三條正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的移交程序：（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部提交不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評(píng)議相關(guān)資料以及檔案資料清單（不涉及具體檔案移交，下同）。1.不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告的內(nèi)容：借款客戶基本情況，包括資產(chǎn)負(fù)債，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流量等；我公司擔(dān)保貸款情況，包括擔(dān)保貸款發(fā)放與收回、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物存在的瑕疵（如有）、主債及擔(dān)保訴訟時(shí)效等；貸款及客戶相關(guān)檔案資料的管理與缺失情況；擔(dān)?？蛻羰欠翊嬖谧?cè)（或項(xiàng)目）資金不到位、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等情況；不良擔(dān)保貸款成因與面臨風(fēng)險(xiǎn)因素分析；已采取的資產(chǎn)保全與追索措施及效果；下一步處理工作的建議以及其它需要說(shuō)明的情況等。2.責(zé)任評(píng)議資料包括不良擔(dān)保貸款責(zé)任評(píng)議報(bào)告（復(fù)印件）及相關(guān)資料。3.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。（二）法律事務(wù)部對(duì)照檔案資料清單對(duì)客戶檔案（由綜合檔案管理部門(mén)管理）逐一進(jìn)行核對(duì)，重點(diǎn)對(duì)借款合同、反擔(dān)保合同、抵（質(zhì)）押合同的訴訟時(shí)效、執(zhí)行時(shí)效等進(jìn)行審核，必要時(shí)咨詢法律顧問(wèn)意見(jiàn)。對(duì)有瑕疵的，業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無(wú)法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書(shū)面說(shuō)明。法律事務(wù)部組織展開(kāi)不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查，攥寫(xiě)盡職調(diào)查報(bào)告（具體要求見(jiàn)本辦法第五章相關(guān)內(nèi)容）。盡職調(diào)查報(bào)告連同業(yè)務(wù)發(fā)展部提交的不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評(píng)議資料、檔案資料清單及相關(guān)說(shuō)明（如有）等資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成不良擔(dān)保貸款移交。第十四條不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款移交程序?yàn)椋?一)法律事務(wù)部提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單。1.貸款移交報(bào)告內(nèi)容：擔(dān)?？蛻艋厩闆r、我公司擔(dān)保貸款及反擔(dān)保情況、清收轉(zhuǎn)化不良擔(dān)保貸款的措施、成效以及對(duì)今后擔(dān)保貸款管理工作的建議等。2.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。(二)業(yè)務(wù)發(fā)展部對(duì)照檔案資料清單對(duì)客戶檔案逐一進(jìn)行核對(duì)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，法律事務(wù)部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無(wú)法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書(shū)面說(shuō)明。業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，重點(diǎn)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)、我公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)查，查找擔(dān)保貸款管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出有針對(duì)性的改進(jìn)意見(jiàn)和建議。調(diào)查報(bào)告連同風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提交的移交報(bào)告、檔案資料清單及相關(guān)說(shuō)明（如有）等資料，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成擔(dān)保貸款移交。第十五條擔(dān)保貸款移交完成前，各相關(guān)部門(mén)對(duì)擬移交擔(dān)保貸款的管理責(zé)任不變。業(yè)務(wù)發(fā)展部與法律事務(wù)部要加強(qiáng)配合，避免因移交影響擔(dān)保貸款管理相關(guān)工作。擔(dān)保貸款移交后，及時(shí)將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。第四章日常管理第十六條擔(dān)保貸款形成不良后實(shí)行移交管理制度，即公司在貸后管理崗位（部門(mén)）和風(fēng)險(xiǎn)管理崗位（部門(mén)）之間移交，實(shí)行換手管理。第十七條實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款管理責(zé)任制。公司合理設(shè)置不良擔(dān)保貸款管理崗位，配備與業(yè)務(wù)開(kāi)展相適應(yīng)的人員。不良擔(dān)保貸款管理崗位人員是不良擔(dān)保貸款管理與清收的直接責(zé)任人，其部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理對(duì)不良擔(dān)保貸款日常管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十八條不良擔(dān)保貸款日常管理應(yīng)圍繞不良擔(dān)保貸款催收、主債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利維護(hù)、現(xiàn)場(chǎng)檢查、信息搜集、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、重要事項(xiàng)報(bào)告等工作開(kāi)展，按要求做好資產(chǎn)估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提、信息系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理等相關(guān)工作。第十九條實(shí)行不良擔(dān)保貸款日常管理工作備忘制度。以工作日志、會(huì)議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專(zhuān)題報(bào)告等方式記錄日常管理工作，及時(shí)反映和報(bào)告不良擔(dān)保貸款管理存在的問(wèn)題，提出相關(guān)工作建議。對(duì)重大事項(xiàng)記錄內(nèi)容要入檔留存。第二十條做好不良擔(dān)保貸款盡職催收和追索，積極維護(hù)我公司債權(quán)。（一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款到期、逾期及擔(dān)保貸款反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押情況，選擇采用電話、短信、電子郵件、催收函/通知書(shū)、律師函（附授權(quán)委托書(shū)）、公證催收、實(shí)地上門(mén)、委托清收（合作催收）、訴訟（仲裁）等各種可能的方式及時(shí)向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良擔(dān)保貸款本息，督促相關(guān)方在催收通知書(shū)簽章后做回執(zhí)留存。（二）對(duì)借款人、擔(dān)保人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人等拒絕在催收通知書(shū)上簽章的，可具體情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式中斷訴訟時(shí)效。對(duì)有必要或必須采取訴訟（仲裁）方式進(jìn)行追償?shù)模瑧?yīng)按照我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)要求進(jìn)行訴前論證并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)向法律部門(mén)提交起訴申請(qǐng)和相關(guān)資料；法律部門(mén)對(duì)案件事實(shí)和起訴理由進(jìn)行審查，按規(guī)定進(jìn)行訴前論證，履行審批程序后實(shí)施。要避免勝訴后收回資產(chǎn)可能性極小、訴訟成本大于訴訟效益、單純?yōu)楸３衷V訟時(shí)效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索。（三）密切關(guān)注不良擔(dān)保貸款訴訟時(shí)效、反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押擔(dān)保期限、申請(qǐng)執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封、續(xù)封期限、資產(chǎn)凍結(jié)期限、申報(bào)債權(quán)期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保我公司債權(quán)及相關(guān)權(quán)利受法律保護(hù)。第二十一條加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款及客戶情況，每月至少對(duì)借款人進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。及時(shí)了解借款人、保證人及其它還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)債、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，及時(shí)反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解的建議。（二）加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保貸款抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押擅自處理或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其它債權(quán)人。（三）積極參與企業(yè)改制，防范企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。（四）對(duì)借款人、反擔(dān)保人主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)、抽逃資金等行為要及時(shí)報(bào)告，迅速采取應(yīng)對(duì)措施。第二十二條加強(qiáng)對(duì)貸款抵押物的追查，經(jīng)過(guò)行使抵押權(quán)收回貸款，落實(shí)還款責(zé)任。第二十三條做好信息搜集，及時(shí)掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。（一）及時(shí)了解公司借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)、股本金額、控股股東、股票市值的變化、重要事項(xiàng)公告等情況。（二）密切關(guān)注集團(tuán)客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔(dān)保公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最近動(dòng)向；關(guān)注客戶領(lǐng)導(dǎo)班子成員，特別是法定代表人或負(fù)責(zé)人遵紀(jì)守法等相關(guān)情況，防范客戶因領(lǐng)導(dǎo)班子成員違法犯罪行為引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三）多渠道搜集、查找借款人、反擔(dān)保人存款、貸款及信用記錄等相關(guān)信息。利用人民銀行征信系統(tǒng)（PCRS）功能，查詢借款人、反擔(dān)保人相關(guān)信息，為不良擔(dān)保貸款處理決策提供參考。（四）加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)及金融同業(yè)合作，掌握其它債權(quán)人對(duì)借款人、反擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。第二十四條按照信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法的相關(guān)要求，做好不良擔(dān)保貸款減值準(zhǔn)備各相關(guān)工作。第二十五條不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)維護(hù)。及時(shí)將不良擔(dān)保貸款日常管理工作中獲取的數(shù)據(jù)、信息等相關(guān)資料完整錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護(hù)。充分利用系統(tǒng)的信息查詢、數(shù)據(jù)生成、風(fēng)險(xiǎn)提示等功能，提高不良擔(dān)保貸款電子化管理水平。第二十六條統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)。各相關(guān)部門(mén)配合做好不良擔(dān)保貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)工作：（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)完成信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)，為管理信息部門(mén)統(tǒng)計(jì)不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)提供支持；（二）管理信息部門(mén)負(fù)責(zé)匯總不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)外信息披露；（三）法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)全公司不良擔(dān)保貸款余額增減、不良擔(dān)保貸款率變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，全面掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢(shì)。第二十七條分析報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)編寫(xiě)本公司不良擔(dān)保貸款分析報(bào)告，內(nèi)容包括：不良擔(dān)保貸款基本情況、地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況、不良擔(dān)保貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)生不良擔(dān)保貸款成因分析、不良擔(dān)保貸款變化趨勢(shì)預(yù)測(cè)、貸款損失及減值準(zhǔn)備變動(dòng)情況。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，原因分析全面、深入，趨勢(shì)分析合理、科學(xué)，措施及時(shí)、有效。第二十八條檔案管理。不良擔(dān)保貸款檔案管理納入全公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)檔案管理體系。各類(lèi)不良擔(dān)保貸款處理項(xiàng)目申報(bào)案卷，應(yīng)以原件歸檔。還款免息、以物抵押、呆賬核銷(xiāo)等各類(lèi)不良擔(dān)保貸款處理項(xiàng)目申報(bào)案卷，以項(xiàng)目申報(bào)原卷歸入擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)客戶檔案保全類(lèi)管理。第五章盡職調(diào)查與估值第二十九條不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查是以某一時(shí)點(diǎn)的不良擔(dān)保貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、我公司擔(dān)保貸款、抵（質(zhì)）押、反擔(dān)保情況、不良擔(dān)保貸款處理、影響受償?shù)钠渌蛩氐确矫妫瑢?duì)不良擔(dān)保貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良擔(dān)保貸款現(xiàn)狀，掌握借款人，反擔(dān)保人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良擔(dān)保貸款清收潛力。第三十條盡職調(diào)查原則上每半年進(jìn)行一次（使用6月末、12月末相關(guān)數(shù)據(jù)）。對(duì)新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，應(yīng)在不良擔(dān)保貸款移交前完成盡職調(diào)查，對(duì)出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查；對(duì)已確定清收處理預(yù)案的，視預(yù)案具體實(shí)施情況確定是否開(kāi)展盡職調(diào)查。不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查實(shí)行雙人（及以上）調(diào)查。必要時(shí)，組建公司相關(guān)人員參加的調(diào)查小組。第三十一條不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查想結(jié)合方法進(jìn)行，內(nèi)容包括借款人和反擔(dān)保人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、涉訴案件、債務(wù)人還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。（一）對(duì)維持經(jīng)營(yíng)客戶，以調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，可償債現(xiàn)金流為主，充分利用已經(jīng)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、公司對(duì)外公布報(bào)表等信息。（二）對(duì)處于停產(chǎn)半停產(chǎn)情況的客戶、報(bào)表數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重問(wèn)題或無(wú)財(cái)務(wù)報(bào)表客戶，應(yīng)經(jīng)過(guò)走訪借款人和擔(dān)保人等還款義務(wù)人、主管部門(mén)、控股股東，以及當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、法院、房地產(chǎn)管理等相關(guān)部門(mén)，加強(qiáng)實(shí)地調(diào)查，查找可處理的有效資產(chǎn)。重點(diǎn)調(diào)查房產(chǎn)、土地類(lèi)資產(chǎn)及對(duì)外投資等。第三十二條不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后，應(yīng)逐戶形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開(kāi)展情況，逐一明確借款人和反擔(dān)保人償債現(xiàn)金流、有效資產(chǎn)與負(fù)債、需優(yōu)先清償債務(wù)、擔(dān)保抵（質(zhì)）押物評(píng)估情況，以及借款合同、擔(dān)保合同的有效性等盡職調(diào)查信息，滿足不良的款估值需要，并為不良擔(dān)保貸款處理方式的選擇和處理時(shí)機(jī)的確定提供參考。調(diào)查報(bào)告應(yīng)附必要的調(diào)查表格、客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)情況說(shuō)明等。盡職調(diào)查相關(guān)信息，應(yīng)按要求錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。第三十三條不良擔(dān)保貸款調(diào)查相關(guān)人員，應(yīng)保證盡職調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第三十四條不良擔(dān)保貸款估值是在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的程序和方法對(duì)不良擔(dān)保貸款在某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值進(jìn)行內(nèi)部估算的過(guò)程。不良擔(dān)保貸款估值除考慮債務(wù)責(zé)任人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債和償債意愿，以及抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價(jià)值等因素外，還要考慮國(guó)家政策、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等相關(guān)因素影響。第三十五條對(duì)處理預(yù)案已經(jīng)有權(quán)部門(mén)審批、明確具體處理方式的不良擔(dān)保貸款，處理預(yù)案預(yù)計(jì)的不良擔(dān)保貸款回收或轉(zhuǎn)化金額即為不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果；對(duì)尚未確定不良擔(dān)保貸款清收處理預(yù)案的，采用假設(shè)清算與現(xiàn)金流折現(xiàn)相結(jié)合的方法估值。第三十六條假設(shè)清算方法是在假設(shè)企業(yè)清算償債情況下，給予企業(yè)的總資產(chǎn)和總負(fù)債，剔除不能把用于償債的無(wú)效資產(chǎn)和實(shí)際不必要償還的無(wú)效負(fù)債，按照清算過(guò)程中的償債順序，考慮優(yōu)先受償權(quán)，分析測(cè)算我公司不良擔(dān)保貸款在某一時(shí)點(diǎn)從借款人、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)等所獲受償金額，盡而估算不良擔(dān)保貸款價(jià)值的方法?，F(xiàn)金流折現(xiàn)法是指在合理預(yù)計(jì)企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流和可償債資金基礎(chǔ)上，按照一定的折現(xiàn)率和期限計(jì)算償債資金現(xiàn)值，估算不良擔(dān)保貸款價(jià)值的方法。某客戶不良擔(dān)保貸款估值：A=A1×ó+A2×(1-ó)其中，A1為假設(shè)清算法測(cè)算的不良擔(dān)保貸款價(jià)值；A2為現(xiàn)金流折現(xiàn)法測(cè)算的不良擔(dān)保貸款價(jià)值；ó為客戶破產(chǎn)清算的可能性，其數(shù)值在[0，100%]之間，具體由測(cè)算人員確定。例如，在估值時(shí)點(diǎn)客戶進(jìn)入破產(chǎn)清算階段，則ó取值為100%。A=A1.第三十七條不良擔(dān)保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后進(jìn)行。不良擔(dān)保貸款估值由公司發(fā)起，利用不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查的相關(guān)資料經(jīng)過(guò)不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)估值。估值結(jié)果報(bào)不良擔(dān)保貸款管理（估值）崗初審并由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審定。不良擔(dān)保貸款估值實(shí)行雙人測(cè)算、交叉復(fù)核與關(guān)系人回避制度。第三十八條不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果可用于研究制定不良擔(dān)保貸款處理預(yù)案，分析評(píng)價(jià)不良擔(dān)保貸款的最終處理結(jié)果，整體測(cè)評(píng)不良擔(dān)保貸款損失狀況，并可作為貸款分類(lèi)形態(tài)調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。第三十九條不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查數(shù)據(jù)與估值信息是我公司的商業(yè)秘密。為經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自對(duì)外提供。第六章處理管理第四十條不良擔(dān)保貸款處理是按照有關(guān)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，綜合運(yùn)用各種清收、轉(zhuǎn)化、處理方法和手段，以實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款回收、風(fēng)險(xiǎn)化解以及損失核銷(xiāo)的全過(guò)程經(jīng)營(yíng)行為。第四十一條不良擔(dān)保貸款清收處理執(zhí)行以下制度：（一）審處分離。按照業(yè)務(wù)操作流程實(shí)行不良擔(dān)保貸款清收處理與項(xiàng)目審查、審批相分離。（二）集體審議與授權(quán)審批。采用以物抵債、呆賬核銷(xiāo)、委托清收等不良擔(dān)保貸款處理方案時(shí)，均須經(jīng)集體審議并嚴(yán)格按授權(quán)審批。（三）關(guān)系人回避。在不良擔(dān)保貸款催收、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處理方案制定、報(bào)批及實(shí)施過(guò)程中，與借款人、反擔(dān)保人及其它還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員應(yīng)予回避，不得干預(yù)或影響她人決策。（四）招標(biāo)選定中介機(jī)構(gòu)。在選聘評(píng)估、審計(jì)、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)時(shí)，若不涉及我公司商業(yè)秘密且對(duì)項(xiàng)目處理無(wú)負(fù)面影響，原則上要由公司統(tǒng)一采取招標(biāo)或其它方式擇優(yōu)選定，并根據(jù)中介機(jī)構(gòu)工作績(jī)效定期評(píng)議和調(diào)整。（五）項(xiàng)目小組。對(duì)不良擔(dān)保貸款處理過(guò)程中涉及的調(diào)查、處理商談、預(yù)案制定與實(shí)施等各環(huán)節(jié)，均須由兩人以上（含）共同完成。對(duì)處理難度大、額度高、情況復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)工作小組。（六）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，在不良擔(dān)保貸款清收處理過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)侵害或影響我公司合法權(quán)益的各種行為或風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效應(yīng)對(duì)措施并逐級(jí)報(bào)送。對(duì)符合重大分先時(shí)間范圍的事項(xiàng)，按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定報(bào)告。第四十二條處理方式的選擇。應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮借款人、反擔(dān)保人的償還能力和意愿、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，合理分析、綜合比較、擇優(yōu)選擇。不良擔(dān)保貸款處理可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處理方式，加快處理進(jìn)度、降低處理?yè)p失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)于非現(xiàn)金清償。要結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處理方式和手段。采取創(chuàng)新方式處理不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。第四十三條不良擔(dān)保貸款處理方式包括現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷(xiāo)以及符合政策制度規(guī)定的其它處理方式等。第四十四條現(xiàn)金清收，即經(jīng)過(guò)借款人、反擔(dān)保人及其它還款義務(wù)人追償，以貨幣資金方式收回不良擔(dān)保貸款本息的行為。現(xiàn)金清收包括銀企協(xié)議清收、訴訟清收、行使抵（質(zhì)）押權(quán)變現(xiàn)清收、企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉（解散）清算清收等。第四十五條重組轉(zhuǎn)化包括貸款重組與企業(yè)改制。根據(jù)公司貸款重組管理的相關(guān)規(guī)定，對(duì)符合條件的不良擔(dān)保貸款可進(jìn)行重組。凡在我公司有融資余額的客戶，在實(shí)施改制前，公司均須將客戶改制方案按規(guī)定報(bào)批。第四十六條以物抵債，即當(dāng)債權(quán)到期、但債務(wù)人無(wú)法用貨幣償還債務(wù)時(shí)，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問(wèn)題或其它足以影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)時(shí)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，反擔(dān)保人也無(wú)力以貨幣資金代為償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、反擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、反擔(dān)保人（或第三人）以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)作價(jià)抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處理回收入賬，有效落實(shí)抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。第四十七條削債型債務(wù)重組，即借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無(wú)力按期足額償還貸款本息，經(jīng)債權(quán)人與借款人、反擔(dān)保人及其它還款義務(wù)人協(xié)商一致，在確保減免和重組后能如期償還剩余債務(wù)的前提下，債權(quán)人經(jīng)過(guò)對(duì)借款人減免部分本息，重新確定借款人、借款金額、期限、利率、擔(dān)保、品種、還款方式等的債務(wù)安排。第四十八條呆賬核銷(xiāo)，即對(duì)符合呆賬認(rèn)定條件的不良擔(dān)保貸款本息債權(quán)，按照規(guī)定的程序和要求報(bào)批并使用相應(yīng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行沖銷(xiāo)的行為。呆賬貸款核銷(xiāo)須按規(guī)定程序報(bào)批，并提供符合核銷(xiāo)認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷(xiāo)保密制度，對(duì)未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。第四十九條轉(zhuǎn)化及其它，處理結(jié)果為不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)出。主要包括客戶償還積欠本息帶動(dòng)剩余部分貸款本金形態(tài)上調(diào)等情況。第五十條不良擔(dān)保貸款處理可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處理方式，加快處理進(jìn)度，降低處理?yè)p失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處理方式的手段。采取創(chuàng)新方式處理不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司審批。第五十一條不良擔(dān)保貸款處理過(guò)程中，對(duì)盡職調(diào)查、估值、與各相關(guān)方初步商后談，能夠明確不良擔(dān)保貸款處理方式、工作措施、實(shí)施計(jì)劃及不良擔(dān)保貸款本息預(yù)計(jì)損失情況的，應(yīng)制定不良擔(dān)保貸款處理預(yù)案，按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批或?qū)嵭袀浒腹芾?。第五十二條處理預(yù)案內(nèi)容包括：客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、我公司貸款及撥備計(jì)提、處理方式選擇和比較、工作措施及時(shí)間安排、預(yù)計(jì)處理?yè)p失（或債權(quán)清償情況）等，重點(diǎn)說(shuō)明處理預(yù)案的合理性和可行性。第五十三條處理預(yù)案制定。原則上，單客戶不良擔(dān)保貸款余額在100萬(wàn)元以上至300萬(wàn)元之間的，處理預(yù)案由分管部門(mén)制定；客戶不良擔(dān)保貸款余額在300萬(wàn)余（含）以上的，處理預(yù)案由公司制定。對(duì)新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，在交接完畢后應(yīng)盡快制定不良擔(dān)保貸款處理預(yù)案。但因各種原因，暫不能制定較完善處理預(yù)案的，應(yīng)根據(jù)借款人及不良擔(dān)保貸款實(shí)際制定相應(yīng)的資產(chǎn)保全、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和工作計(jì)劃，及時(shí)向公司（風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)）備案。第五十四條處理預(yù)案報(bào)批。不良擔(dān)保貸款處理預(yù)案應(yīng)經(jīng)過(guò)不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)報(bào)批。法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)不良擔(dān)保貸款處理預(yù)案進(jìn)行審核，逐戶提交相關(guān)的審查小組或委員會(huì)審議，并按規(guī)定權(quán)限審批。第五十五條處理預(yù)案報(bào)備。對(duì)符合下列條件之一的。按處理預(yù)案審批權(quán)限實(shí)行報(bào)備制度：（一）擔(dān)保貸款客戶已進(jìn)入破產(chǎn)程序且不涉及破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解或貸款客戶已經(jīng)公司同意列入政策性破產(chǎn)名單的。（二）我公司已同意客戶貸款重組的。（三）預(yù)計(jì)處理預(yù)案實(shí)施后不良擔(dān)保貸款本息無(wú)損失的。（四）對(duì)已審批的處理預(yù)案進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后處理預(yù)案優(yōu)于原預(yù)案的。（五）根據(jù)我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處理方式的。第五十六條處理預(yù)案調(diào)整。對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化、處理預(yù)案實(shí)施前提條件改變以及清收過(guò)程中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題等，要適時(shí)調(diào)整處理預(yù)案，并按規(guī)定報(bào)批或報(bào)備。第五十七條處理預(yù)案實(shí)施。處理預(yù)案批復(fù)后應(yīng)盡快組織實(shí)施，建立項(xiàng)目小組，落實(shí)責(zé)任制度。處理預(yù)案實(shí)施過(guò)程中，涉及以物抵債、還款免息、重組轉(zhuǎn)化、呆賬核銷(xiāo)等具體業(yè)務(wù)的，要按該業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和業(yè)務(wù)管理辦法要求報(bào)批。第五十八條不良擔(dān)保貸款處理回收的款項(xiàng)，在優(yōu)先支付實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用后應(yīng)按照先本后息順序據(jù)實(shí)入賬，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)核算。對(duì)核銷(xiāo)后尚具有追索權(quán)的呆賬要及時(shí)轉(zhuǎn)入“帳銷(xiāo)案存資產(chǎn)”科目核算。第五十九條案例分析。不良擔(dān)保貸款清收處理過(guò)程中要注意收集、整理有關(guān)資料、信息，根據(jù)處理金額、回收率、處理方式不同，及時(shí)總結(jié)處理經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。千萬(wàn)元以上不良擔(dān)保貸款處理完畢后，各相關(guān)部門(mén)要認(rèn)真總結(jié)清收處理情況，形成具體案例分析報(bào)公司。第五章考核與獎(jiǎng)懲第六十條建立不良擔(dān)保貸款考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款考核，重點(diǎn)考核整體不良擔(dān)保貸款水平和不良擔(dān)保貸款回收情況，以不良擔(dān)保貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)