公司財(cái)會(huì)電算化管理制度

公司財(cái)會(huì)電算化管理制度前言隨著信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，公司財(cái)會(huì)管理在大量應(yīng)用電算化技術(shù)后已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了電子化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化、資源化管理。本文檔主要介紹公司財(cái)會(huì)電算化管理制度方面的規(guī)定和要求，以確保公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)管理的正常順利進(jìn)行。一、總則1.1目的和依據(jù)公司財(cái)會(huì)電算化管理制度的制定，旨在依據(jù)國家財(cái)經(jīng)管理法規(guī)，明確公司財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，規(guī)范帳務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)的操作程序，以及保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性。1.2適用范圍本制度適用于公司財(cái)務(wù)管理的所有部門以及相關(guān)的職務(wù)人員，必須遵循本制度的規(guī)章制度進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。1.3財(cái)務(wù)內(nèi)控制度公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是公司財(cái)務(wù)管理與資產(chǎn)保護(hù)的重要基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)控制、流程控制、人員控制、計(jì)算機(jī)控制等方面，以達(dá)到合適的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制目的。二、會(huì)計(jì)核算2.1帳務(wù)會(huì)計(jì)處理會(huì)計(jì)憑證必須按規(guī)定填寫，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料必須應(yīng)付科目，積極、及時(shí)、準(zhǔn)確的進(jìn)行帳務(wù)處理，并實(shí)現(xiàn)一二清算的核對(duì)。確認(rèn)所有業(yè)務(wù)交易記錄，通過計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行登記并形成核對(duì)后的匯總報(bào)告。2.2會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定會(huì)計(jì)核算應(yīng)符合國家會(huì)計(jì)法規(guī)以及當(dāng)?shù)氐臅?huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算必須符合以下要求：會(huì)計(jì)記錄必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。所有業(yè)務(wù)交易記錄必須得到確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序必須符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。2.3月末結(jié)賬程序?qū)?huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)等級(jí)表和會(huì)計(jì)分戶表進(jìn)行整理，對(duì)賬、核檢。核對(duì)所有的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)信息，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。完成不同層次財(cái)務(wù)報(bào)表的編制及審核并簽字確認(rèn)的程序。三、財(cái)務(wù)管理3.1財(cái)務(wù)收支管理者確需發(fā)生公司資金帳戶外的付款時(shí)，必須經(jīng)過以下程序：申請(qǐng)單位提出申請(qǐng)，并提供必需的支出憑證資料。依據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支收支預(yù)算等條件經(jīng)過審核后予以批準(zhǔn)。批準(zhǔn)通過后方可進(jìn)行付款。3.2納稅公司應(yīng)依法納稅，應(yīng)妥善保管好所有涉稅材料和相關(guān)記錄，進(jìn)行好相關(guān)申報(bào)和納稅工作，確保按規(guī)定繳納相關(guān)稅款。3.3費(fèi)用控制公司必須合理遵循節(jié)約原則，實(shí)行嚴(yán)格控制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各個(gè)部門的費(fèi)用行為問題，建立健全有關(guān)費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用控制、費(fèi)用結(jié)算匯總等方面的制度。四、內(nèi)部審計(jì)公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制等方面進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題按規(guī)定進(jìn)行處理，并進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度。五、計(jì)算機(jī)信息安全公司計(jì)算機(jī)系統(tǒng)必須能夠保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)本身安全，財(cái)務(wù)信息應(yīng)能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)交易情況。保護(hù)計(jì)算機(jī)信息安全任重道遠(yuǎn)，公司應(yīng)一直注重加強(qiáng)計(jì)算機(jī)管理和信息安全保障，健全完善有關(guān)管理和操作程序，并定期對(duì)信息安全進(jìn)行檢查和改進(jìn)。六、其他除以上方面的規(guī)章制度外，公司還應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)制定相應(yīng)的規(guī)章制度、職責(zé)制度，不斷完善健全公司財(cái)會(huì)電算化管理制度，使公司的財(cái)務(wù)管理工作在日益完備和成熟的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)謀求效益和促進(jìn)發(fā)展的全面目標(biāo)。結(jié)論公司財(cái)會(huì)電算化管理制度是企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理的必要措施，這一制度加強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和保密性，規(guī)范了