2013浙大會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)離線作業(yè)

浙江大學(xué)遠(yuǎn)程教育學(xué)院《會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)》課程作業(yè)姓名：學(xué)號(hào)：年級(jí)：2012秋學(xué)習(xí)中心：中心—————————————————————————————第一章復(fù)習(xí)思考題1、什么是電算會(huì)計(jì)、電算會(huì)計(jì)學(xué)、電算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)？答：電算會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)技術(shù)與電子計(jì)算機(jī)技術(shù)相結(jié)合的會(huì)計(jì)，它以基本會(huì)計(jì)理論和實(shí)務(wù)為基礎(chǔ)，以電子計(jì)算機(jī)為處理工具，利用數(shù)據(jù)處理技術(shù)，對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、處理并快速輸出所需會(huì)計(jì)信息，以滿足企業(yè)決策和國家宏觀調(diào)控的需要。電算會(huì)計(jì)學(xué)是對(duì)會(huì)計(jì)應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)的理論、方法及技術(shù)的研究，是認(rèn)識(shí)和掌握會(huì)計(jì)在電子計(jì)算機(jī)環(huán)境下運(yùn)行規(guī)律的科學(xué)，是會(huì)計(jì)學(xué)新產(chǎn)生的重要分支。電算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)以電子計(jì)算機(jī)作為會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理工具的會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)，它是一個(gè)人機(jī)系統(tǒng)。2、簡述電算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)。答：物理結(jié)構(gòu)：計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)、軟件系統(tǒng)、數(shù)據(jù)、規(guī)程、人員等構(gòu)成的一個(gè)有機(jī)整體，他們是電算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)體內(nèi)容的構(gòu)成要素。職能結(jié)構(gòu)：系統(tǒng)內(nèi)部相互聯(lián)系的各子系統(tǒng)的構(gòu)成情況。信息結(jié)構(gòu)：包括會(huì)計(jì)核算信息、會(huì)計(jì)管理信息、會(huì)計(jì)決策信息3、什么是會(huì)計(jì)軟件、商品化會(huì)計(jì)軟件？會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)該符合哪些基本要求？答：會(huì)計(jì)軟件是由專業(yè)軟件開發(fā)人員根據(jù)有關(guān)規(guī)范研制開發(fā)的專門用于會(huì)計(jì)核算與管理的應(yīng)用程序。商品化會(huì)計(jì)軟件是由專業(yè)的會(huì)計(jì)軟件公司開發(fā)的，并經(jīng)國家財(cái)政部評(píng)審確認(rèn)符合會(huì)計(jì)軟件規(guī)范，允許在全國范圍內(nèi)銷售的會(huì)計(jì)軟件。會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求：（1）會(huì)計(jì)核算軟件設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，有利于提高會(huì)計(jì)核算工作的效率。（2）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)表。（3）會(huì)計(jì)核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時(shí)提供少數(shù)民族文字或者外國文字對(duì)照。（4）會(huì)計(jì)核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能。（5）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)符合GB／T19581《信息技術(shù)-會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求。（6）會(huì)計(jì)核算軟件在設(shè)計(jì)性能允許的適用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成司機(jī)或非正常退出等情況。（7）會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。（8）單位修改、升級(jí)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件，或者需要改變會(huì)計(jì)核算軟件的運(yùn)行環(huán)境時(shí)，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)。（9）會(huì)計(jì)核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會(huì)計(jì)核算軟件操作人員培訓(xùn)、會(huì)計(jì)核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)。第二章復(fù)習(xí)思考題何謂系統(tǒng)開發(fā)?什么是軟件工程?答：系統(tǒng)開發(fā)就是研制和建立一個(gè)經(jīng)濟(jì)、有效的電算會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。軟件工程：是一門研究用工程化方法構(gòu)建和維護(hù)有效的、實(shí)用的和高質(zhì)量的軟件的學(xué)科。為提高所開發(fā)軟件系統(tǒng)的質(zhì)量、縮短開發(fā)時(shí)間、減少開發(fā)和維護(hù)費(fèi)用，便于軟件開發(fā)和維護(hù)人員之間的協(xié)作、交流，采用工程化的方法來開發(fā)軟件。簡述生命周期法、原型法及其特點(diǎn)。答：生命周期法的基本思想是：

把軟件的整個(gè)生命期分為需求分析、設(shè)計(jì)、開發(fā)（編程和測試）、運(yùn)行維護(hù)等階段，并嚴(yán)格

規(guī)定各階段工作的任務(wù)、目標(biāo)、提交的成果，甚至規(guī)定了工作的步驟和采用的工具。

原型法的基本思想是：首先建立系統(tǒng)的基本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)基本功能；然后，在使用過程

中，逐步補(bǔ)充數(shù)據(jù)，修訂與增添有關(guān)模型和方法，滿足使用者的進(jìn)一步要求。

生命周期法的優(yōu)缺點(diǎn)：生命周期法運(yùn)用系統(tǒng)工程的思想和方法，按照信息系統(tǒng)的生命周

期規(guī)律劃分階段，明確定義各階段的活動(dòng)，自頂向下他對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行分析設(shè)計(jì)，保證用戶需求

的貫徹執(zhí)行。使用生命周期法對(duì)系統(tǒng)的每個(gè)微小情況都能給予更多的注意；強(qiáng)調(diào)了用戶的參

與，最大限度滿足用戶的需求；整個(gè)開發(fā)過程的規(guī)范和嚴(yán)格定義，常常能生產(chǎn)出高質(zhì)量的系

統(tǒng)；完整的文檔也使系統(tǒng)日后的維護(hù)工作更為方便。但是，生命周期法開發(fā)時(shí)間長；成本

高；需要用戶提供完整的需求，對(duì)于需求不確定情況不適應(yīng)；強(qiáng)調(diào)用戶的參與，但用戶與開

發(fā)人員的交流不夠直接；開發(fā)過程較為復(fù)雜，不易適應(yīng)環(huán)境的變化；生命周期法的開發(fā)是分

階段進(jìn)行的，某階段出現(xiàn)的錯(cuò)誤將被帶到下個(gè)階段，并被擴(kuò)大。

原型法的優(yōu)缺點(diǎn)：通常更能滿足用戶需求；適應(yīng)需求不確定的情況；能較快地實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)

基本結(jié)構(gòu)；開發(fā)成本低。但是為了加快系統(tǒng)開發(fā)的速度，常常導(dǎo)致系統(tǒng)質(zhì)量的下降；沒有嚴(yán)

格的開發(fā)文檔，維護(hù)較困難。6、什么是模塊、模塊的扇入和扇出？試述模塊設(shè)計(jì)的基本原則。答：模塊是構(gòu)成系統(tǒng)、實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)功能的基本單位，是一般意義上的子程序。模塊的扇出表達(dá)了一個(gè)模塊對(duì)它直屬下級(jí)模塊的控制范圍，通常用扇出系數(shù)表示模塊的直屬下級(jí)模塊的直屬下級(jí)模塊的個(gè)數(shù)。模塊的扇入表達(dá)了一個(gè)模塊與其直屬上級(jí)模塊的關(guān)系。通常用扇入系數(shù)表示模塊的直屬上級(jí)模塊的個(gè)數(shù)。模塊設(shè)計(jì)的基本原則：1.模塊的聯(lián)結(jié)原則2.模塊的內(nèi)聚性原則3.模塊的分解原則4.模塊的扇入和扇出原則第五章思考題固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)應(yīng)具備哪些主要功能及模塊？有什么特點(diǎn)？答：固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)主要功能：固定資產(chǎn)卡片管理。對(duì)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理，按月匯總出“分部門、分類別”的固定資產(chǎn)匯總數(shù)，打印固定資產(chǎn)卡片匯總表等。固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況管理。對(duì)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)進(jìn)行管理，更新固定資產(chǎn)卡片，按月匯總出分部門、分類別的固定資產(chǎn)增減匯總數(shù)據(jù)，并打印增減變動(dòng)匯總表和增減變動(dòng)明細(xì)表。計(jì)提折舊。計(jì)算固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)凈值等，并打印計(jì)提折舊分配表等。特點(diǎn)：是多年數(shù)據(jù)的累計(jì)核算，日常增減業(yè)務(wù)較少，并且其折舊方法相對(duì)固定，因此，固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)具有三個(gè)明顯的特點(diǎn)：1.由于每項(xiàng)固定資產(chǎn)都需要在計(jì)算機(jī)中建立卡片，所以數(shù)據(jù)核算及存儲(chǔ)量大，初始化工作繁重。2.日常數(shù)據(jù)輸入量少。3.輸出內(nèi)容多。具備的模塊：系統(tǒng)初始設(shè)置及維護(hù)2.增減變動(dòng)核算3.折舊計(jì)提4.查詢打印輸出5.月末轉(zhuǎn)賬工資核算子系統(tǒng)主要包括哪幾方面的內(nèi)容及模塊？有什么特點(diǎn)？工資核算主要包括：根據(jù)企業(yè)勞動(dòng)人事部門提供的勞動(dòng)者的勞動(dòng)數(shù)量、質(zhì)量等原始資料，計(jì)算每個(gè)職工的應(yīng)付工資、應(yīng)扣款項(xiàng)、實(shí)發(fā)工資、住房公積金以及個(gè)人所得稅等工資項(xiàng)目。根據(jù)不同部門不同性質(zhì)的職工工資，匯總分配工資費(fèi)用，為計(jì)算產(chǎn)品成本、核算當(dāng)月利潤提供成本資料。提供職工福利費(fèi)等計(jì)提數(shù)據(jù)，以便正確計(jì)入有關(guān)的成本費(fèi)用。采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄖЦ堵毠すべY。例如，直接用現(xiàn)金支付工資或由銀行代發(fā)工資等。工資核算系統(tǒng)的特點(diǎn)：政策性要求高。2.及時(shí)性、準(zhǔn)確性要求高。3.工資計(jì)算重復(fù)性強(qiáng)、數(shù)據(jù)量大。模塊：初始設(shè)置（工資項(xiàng)目定義、部門代碼定義、計(jì)算公式定義、工資表格格式定義、初始工資數(shù)據(jù)的輸入、轉(zhuǎn)賬憑證定義）2.系統(tǒng)管理3.工資編輯4.工資計(jì)算5.工資輸出6.工資核算材料核算子系統(tǒng)一般應(yīng)具備哪些功能及模塊？有什么特點(diǎn)？功能：材料采購核算。2.材料收發(fā)存核算3.材料儲(chǔ)備資金核算4.材料費(fèi)用核算特點(diǎn)：數(shù)據(jù)量大2.憑證格式多3.核算內(nèi)容廣泛4.核算方法復(fù)雜5.有較多的數(shù)據(jù)傳遞模塊：初始設(shè)置（材料代碼設(shè)計(jì)、倉庫定義、庫存限額定義、初始余額輸入、材料用途定義）2.憑證輸入3.憑證處理、4.查詢輸出簡述銷貨核算子系統(tǒng)的功能及特點(diǎn)。描述銷貨核算子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程圖。功能：銷貨活動(dòng)將生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)送給購貨單位，按照銷售價(jià)格從購貨單位收回貨幣資金，以保證企業(yè)再生產(chǎn)資金的需要。銷貨核算就是要反映和監(jiān)督企業(yè)的銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售稅金、銷售利潤的完成情況及應(yīng)收賬款的回收，以便企業(yè)及時(shí)掌握銷售情況，努力降低成本，及時(shí)回籠資金，提高經(jīng)濟(jì)效益。特點(diǎn)：數(shù)據(jù)的真實(shí)性、正確性要求高數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性要求高核算業(yè)務(wù)繁瑣、復(fù)雜信息加工的要求高與其他子系統(tǒng)聯(lián)系密切簡述成本核算子系統(tǒng)的功能、結(jié)構(gòu)、特點(diǎn)、及核算步驟。功能：將賬務(wù)處理所歸集的費(fèi)用在各種產(chǎn)品之間進(jìn)行分配，并進(jìn)行產(chǎn)品銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、產(chǎn)品銷售稅金提取等。結(jié)構(gòu)：1.系統(tǒng)初始化2.成本核算原始數(shù)據(jù)輸入3.費(fèi)用分配4.產(chǎn)品成本計(jì)算5.數(shù)據(jù)查詢6.月末處理特點(diǎn)：1.數(shù)據(jù)處理流程復(fù)雜、數(shù)據(jù)處理量大2.計(jì)算方法多樣化3.與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換多核算步驟：1.各項(xiàng)要素費(fèi)用的歸集與分配，主要包括原材料費(fèi)用的歸集與分配、工資費(fèi)用的歸集與分配、折舊費(fèi)用的歸集與分配等。2.輔助生產(chǎn)費(fèi)用的歸集與分配3.制造費(fèi)用的歸集與分配4.生產(chǎn)費(fèi)用的完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間的分配第六章復(fù)習(xí)思考題1、何謂程序設(shè)計(jì)？試述程序設(shè)計(jì)的步驟與方法。程序設(shè)計(jì)是給出解決特定問題程序的過程，是軟件構(gòu)造活動(dòng)中的重要組成部分。程序設(shè)計(jì)以某種程序設(shè)計(jì)語言為工具，給出這種語言下的程序。步驟：1.程序設(shè)計(jì)準(zhǔn)備工作2.設(shè)計(jì)程序處理邏輯流程3.編寫源程序方法：1.順序結(jié)構(gòu)2.條件選擇結(jié)構(gòu)3.循環(huán)重復(fù)結(jié)構(gòu)2、什么是數(shù)據(jù)庫程序設(shè)計(jì)？闡述程序設(shè)計(jì)的基本結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫程序設(shè)計(jì)用命令工作方式將多條數(shù)據(jù)庫命令按一定的邏輯結(jié)構(gòu)編成一個(gè)完整的命令文件。程序設(shè)計(jì)的基本結(jié)構(gòu)：順序結(jié)構(gòu)、分支結(jié)構(gòu)、循環(huán)結(jié)構(gòu)。3、什么是系統(tǒng)調(diào)試？詳述系統(tǒng)調(diào)試的主要方法。發(fā)現(xiàn)并糾正在分析、設(shè)計(jì)、編程等一系列過程中存在的錯(cuò)誤或不足。主要方法：單元調(diào)試、整體調(diào)試、并行調(diào)試。第七章復(fù)習(xí)思考題簡述系統(tǒng)管理與總賬初始設(shè)置系統(tǒng)管理即，系統(tǒng)管理模式，也叫一體化整合管理模式，是以提升核心競爭力和整體價(jià)值最大化為目標(biāo)，以企業(yè)核心價(jià)值導(dǎo)向和戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，對(duì)企業(yè)整體的運(yùn)行模式、運(yùn)行效率和運(yùn)行效益進(jìn)行全面評(píng)估，確立整體全系統(tǒng)的解決方案。系統(tǒng)管理模式的成果不是管理模塊的簡單相加的解決方案，而是企業(yè)整體與支系統(tǒng)之間、模塊與模塊之間的聯(lián)動(dòng)性、協(xié)調(diào)性、增益性全面解決之道。系統(tǒng)管理模式讓變革過程模型成為一個(gè)操作系統(tǒng)，領(lǐng)導(dǎo)人在這個(gè)系統(tǒng)的指引下對(duì)現(xiàn)有的和未來的管理變革進(jìn)行指導(dǎo)，以達(dá)到前一發(fā)動(dòng)全身的效果?？傎~初始設(shè)置啟用總賬系統(tǒng)開始——程序——用友U8——以賬套主管的身份注冊(cè)進(jìn)入“企業(yè)門戶”——雙擊“基本信息”——雙擊“系統(tǒng)啟動(dòng)”在“企業(yè)門戶”的“控制臺(tái)”標(biāo)簽中選擇“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”，雙擊“總賬”圖標(biāo)。打開系統(tǒng)菜單，選擇“設(shè)置”菜單下的“選項(xiàng)”，系統(tǒng)彈出“選項(xiàng)”設(shè)置對(duì)話框。選擇相應(yīng)的“憑證上、賬簿、會(huì)計(jì)日歷、其他”標(biāo)簽，單擊【編輯】按鈕，根據(jù)本單位的要求選擇相應(yīng)的參數(shù)設(shè)置，按【確定】按鈕即可存設(shè)置。第八章復(fù)習(xí)思考題簡述日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理也稱會(huì)計(jì)核算組織程序，是指對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的記錄、歸類、匯總、陳報(bào)的步驟和方法。即從原始憑證的整理、匯總，記賬憑證的填制、匯總，日記賬、明細(xì)分類賬的登記，到會(huì)計(jì)報(bào)表的編制的步驟和方法。日常賬務(wù)處理的基本模式可以概括為：原始憑證——記賬憑證——會(huì)計(jì)賬簿——會(huì)計(jì)報(bào)表第九章復(fù)習(xí)思考題簡述月末處理月末處理是指在將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作，主要包括計(jì)提、分?jǐn)?、結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)賬和結(jié)賬。2、描述用友財(cái)務(wù)軟件的操作流程第十章復(fù)習(xí)思考題1、報(bào)表管理管理報(bào)表主要是應(yīng)用在管理重點(diǎn)上,也就是重點(diǎn)管理,包括采購、銷售、財(cái)務(wù)、營銷等各方面，但并不是每一張報(bào)表都要運(yùn)用上,可以依自己的經(jīng)營型態(tài)及需求找去可用的報(bào)表也可以修改內(nèi)容,讓管理報(bào)表更適何自己使用。報(bào)表設(shè)計(jì)必須合乎下列原則:

1).一頁管理,將所有管理報(bào)表都轉(zhuǎn)化成一頁,使管理報(bào)表使用上更簡單,清楚,祥細(xì),必要性,實(shí)際性.

2).計(jì)劃表格必須有確實(shí)執(zhí)行行動(dòng)方針計(jì)劃,表格內(nèi)容必須是數(shù)據(jù)化,達(dá)成與目標(biāo)必須可以比對(duì)及評(píng)估

3).執(zhí)行表單必須有人查核,所有管理報(bào)表必須有人去看,去分析,去管理,去檢查,報(bào)表的使用才有意義,不要只有做沒有管理,沒有將報(bào)表內(nèi)的有用數(shù)據(jù)找出分析,做為決策及改善工作方法用.

4).所有表單必須一致化,電腦化,如果可以報(bào)管可以用計(jì)算機(jī)報(bào)表的方式,從計(jì)算機(jī)作業(yè)再打印存查,一致化會(huì)使統(tǒng)計(jì)的工作更容易更快速.

2、描述用友財(cái)務(wù)軟件的操作流程建立帳套——設(shè)置操作員及權(quán)限——完善財(cái)務(wù)期初數(shù)據(jù)——填制憑證——審核憑證——記賬——結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等等——審核自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的憑證并記賬——出具報(bào)表并核對(duì)其內(nèi)容真實(shí)性——月末結(jié)賬實(shí)務(wù)操作資料：練習(xí)實(shí)例——工業(yè)企業(yè)啟用模塊：總帳、報(bào)表、應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)管理（完成帳套的建立及操作員的設(shè)置）帳套信息：帳套名稱（單位名稱）：中文出版社帳套號(hào)：111帳套路徑：系統(tǒng)默認(rèn)啟用會(huì)計(jì)日期：當(dāng)前日期本幣名稱：人民幣行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)存貨、客戶、供應(yīng)商是否分類：分類是否有外幣核算：無增加三名操作員-——在“權(quán)限”菜單下完成具體分工：會(huì)計(jì)主管：有所有權(quán)限會(huì)計(jì)：總帳權(quán)限出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳管理工作帳套修改、年度帳管理注意：此功能應(yīng)由會(huì)計(jì)主管來作。基礎(chǔ)信息資料設(shè)置：雙擊《系統(tǒng)控制臺(tái)》，選擇帳套111及會(huì)計(jì)年度2001后進(jìn)入。雙擊《基礎(chǔ)設(shè)置》，進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)置。注意：在系統(tǒng)控制臺(tái)的《基礎(chǔ)設(shè)置》中沒有完成的設(shè)置還可以在各系統(tǒng)內(nèi)的系統(tǒng)初始化里增加。編碼方案：科目編碼極次：3-2-2-2-2客戶分類編碼極次：2部門編碼極次：2存貨分類編碼極次：2結(jié)算方式編碼極次：2-2供應(yīng)商分類編碼極次：2數(shù)據(jù)精度定義：采用系統(tǒng)默認(rèn)部門檔案部門代碼部門名稱01辦公室02財(cái)務(wù)部04編輯部05文印部職員檔案：01陳平辦公室02王東財(cái)務(wù)部03李紅供應(yīng)部04劉琴編輯部5、客戶分類：客戶分類編碼客戶分類01書店02出版局03其它客戶檔案及期初余額：客戶編號(hào)客戶名（簡）稱客戶類別碼借/貸期初余額001北京圖書大廈01借69600.00002北京圖書館01借78200.00003上海新華書店01借19600.00004國家新聞出版局02借32900.00005輕工出版社02借6900.00006西單書店03借2800.00供應(yīng)商分類01紙張供應(yīng)商02PS版供應(yīng)商03其它類供應(yīng)商檔案及期初余額：供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱所屬分類碼借/貸期初余額001保定造紙廠01貸96800.00002北京造紙廠01貸186700.00003新利PS版廠02貸32690.00004為民PS版供應(yīng)商02貸69328.00005上利好公司03貸39856.059、結(jié)算方式：01現(xiàn)金02現(xiàn)金支票03轉(zhuǎn)帳支票04電匯05商業(yè)匯票06銀行匯票10、憑證類別記帳憑證（即無類別）11、會(huì)計(jì)科目及輔助核算（見附表一：會(huì)計(jì)科目一覽表）12、指定科目：指定現(xiàn)金、銀行存款科目13、項(xiàng)目目錄；(1)項(xiàng)目大類:在建工程核算核算科目：179在建工程17901人工費(fèi)17902材料費(fèi)(3)項(xiàng)目分類：1福利2非福利(4)項(xiàng)目目錄：01電信大廈安裝工程14、錄入期初余額：（附表一）附表一：會(huì)計(jì)科目及期初余額（增加以下會(huì)計(jì)科目）一覽表科目編碼科目名稱備注借/貸金額101現(xiàn)金借302.66102銀行存款借143092.60113應(yīng)收帳款客戶往來借210000.00123原材料數(shù)量金額式借12301P0紙數(shù)量金額式借(150令1360元/令)204000.0012302P1紙數(shù)量金額式借(160令1380元/令)222180.00135產(chǎn)成品數(shù)量金額式借13501狀元論數(shù)量金額式借(500本6619.0013502挑戰(zhàn)與機(jī)遇數(shù)量金額式借9146.1013503回憶溫記數(shù)量金額式借8465.8213504華夏紀(jì)行數(shù)量金額式借6492.40129其他應(yīng)收款個(gè)人往來借9905.00161固定資產(chǎn)借116853.05165累計(jì)折舊貸13569.52169在建工程借16901人工費(fèi)項(xiàng)目核算借16902材料費(fèi)項(xiàng)目核算借204應(yīng)付帳款供應(yīng)商往來貸425374.05211應(yīng)付工資貸60385.5622101應(yīng)交稅金——應(yīng)交增殖稅2210101銷項(xiàng)稅額2210102進(jìn)項(xiàng)稅額2210103已交稅額2210104進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出22102應(yīng)交稅金——應(yīng)交所得稅301實(shí)收資本貸42291.08322利潤分配貸400000.00401生產(chǎn)成本借4563.58521管理費(fèi)用部門核算52101管理人員工資及福利費(fèi)部門核算52102工會(huì)經(jīng)費(fèi)部門核算52103職工教育經(jīng)費(fèi)部門核算52104修理費(fèi)部門核算52105折舊費(fèi)部門核算52106差旅費(fèi)部門核算517產(chǎn)品銷售費(fèi)用51701折舊費(fèi)部門核算51702業(yè)務(wù)人員工資及福利費(fèi)部門核算51703招待費(fèi)部門核算522財(cái)務(wù)費(fèi)用52201利息52202手續(xù)費(fèi)日常業(yè)務(wù)1、1月8日提現(xiàn)金5000元作備用借：現(xiàn)金5000貸:銀行存款50002、9日從保定造紙廠購PO紙105令，含稅價(jià)1850元／令Pl紙110令，含稅價(jià)1932元／令，當(dāng)時(shí)以20萬元匯票結(jié)算，余者作應(yīng)付款處理（稅率為17％〉。借:原材料一PO105令166025.64---P1110令181641.03借:應(yīng)交稅金一增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅59103.33貸:銀行存款200000.00貸：應(yīng)付帳款206770.003、18日，銷往西單書店一《狀元論》200本，18元／本（含稅價(jià)）一《回憶漫記》400本，12.50元／本（含稅價(jià)）對(duì)方支付3600元現(xiàn)金，余者作應(yīng)收款處理。借：現(xiàn)金3600．00借：應(yīng)收賬款一一西單書店5000．00貸:產(chǎn)品銷售收入一－狀元論200本3076．92一一回憶漫記400本4273．50貸：應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅1249.584、20日，生產(chǎn)成本發(fā)生，領(lǐng)用Po紙20令，制版費(fèi)用現(xiàn)金支付，其他費(fèi)以銀行存款支付。