信-城市區(qū)咨詢項目全案63m baoshan training

企業(yè)戰(zhàn)略和績效培訓(xùn)安達信公司企業(yè)咨詢部二OOO年六月二十六日下午寶山城市工業(yè)園區(qū)2目錄安達信企業(yè)變革的整體框架企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略定義及架構(gòu)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略實施及案例績效考評指標(biāo)體系建立績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系3目錄績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系4績效評價系統(tǒng)概述績效管理循環(huán)，通過建立績效評估體系及相應(yīng)的激勵機制，引導(dǎo)員工積極努力地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定績效目標(biāo)短期

長期克服績效障礙獎勵與指導(dǎo)我們?nèi)绾卧O(shè)定方向？我們鼓勵了正確的行

為嗎？我們進步了多少？什么是我們的障礙？我們想要達到什么？戰(zhàn)略聲明客戶營運服務(wù)需要采取什么行動？監(jiān)控與評估表現(xiàn)表揚承認平衡分數(shù)卡意外報告行動計劃確認績效障礙人員

技術(shù)企業(yè)流程績效管理流程持續(xù)的學(xué)習(xí)工作設(shè)計/職業(yè)道路規(guī)劃缺乏知識分享缺乏必要的技術(shù)，態(tài)度，

行為職責(zé)的明確度愿景使命人員

技術(shù)

企業(yè)流程5確定適當(dāng)?shù)目冃Ш饬糠椒繕?biāo)和方向溝通戰(zhàn)略購買產(chǎn)品或服務(wù)的個人、團體和組織確定客戶需求對于應(yīng)取得何種成果以滿足顧客需求的陳述確定戰(zhàn)略目標(biāo)直接影響目標(biāo)實現(xiàn)的活動確定關(guān)鍵流程建立量化的指標(biāo)以引導(dǎo)和監(jiān)控期望結(jié)果確定關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)值績效評價系統(tǒng)概述6關(guān)鍵評估指標(biāo)必須具有以下特點:與戰(zhàn)略目標(biāo)的聯(lián)系:指標(biāo)是否能和戰(zhàn)略目標(biāo)相吻合?可控性 :結(jié)果是否能在職責(zé)范圍內(nèi)可控?

可實施性 :是否能采取行動以提高績效?簡明性 :指標(biāo)是否簡單并能被清楚的理解?可信性 :指標(biāo)是否難以操縱?整合性 :指標(biāo)是否能有機地將整個組織聯(lián)系起來?可衡量性 :指標(biāo)是否能量化?與整個指標(biāo)體系一致：相關(guān)指標(biāo)是否有沖突？績效評價系統(tǒng)概述7績效管理的最佳實踐草擬KPI方案細化回顧企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)獲取企業(yè)目前績效衡量方法獲取其他企業(yè)的績效評估指標(biāo)設(shè)想合適的KPI分析KPI的可行性確保KPI與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相聯(lián)系確保KPI在投資者、客戶等方面的平衡回顧企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)計算KPI并建立基準績效值分析歷史趨勢獲取有關(guān)的借鑒信息設(shè)想初步的目標(biāo)值衡量目標(biāo)值的可行性確定初步的目標(biāo)值根據(jù)企業(yè)規(guī)劃確保KPI與戰(zhàn)略目標(biāo)一致確定資源需求根據(jù)資源配備檢驗初步目標(biāo)值調(diào)整并擬定目標(biāo)值檢驗KPI確定目標(biāo)值績效評價系統(tǒng)概述8目錄績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系9確定初步的績效評價指標(biāo)確認組織的戰(zhàn)略目標(biāo)及關(guān)鍵流程確認組織戰(zhàn)略目標(biāo) 在組織內(nèi)部有效溝通組織戰(zhàn)略目標(biāo) 引導(dǎo)組織實現(xiàn)流程最佳組合并控制流程風(fēng)險 引導(dǎo)員工行為以求實現(xiàn)組織戰(zhàn)略

10確定初步的績效評價指標(biāo)確認組織的戰(zhàn)略目標(biāo)及關(guān)鍵流程

確認企業(yè)關(guān)鍵流程

關(guān)鍵流程的結(jié)果應(yīng)能直接用于對是否達到企業(yè)戰(zhàn)略的判斷關(guān)鍵流程通常包括管理流程、主要流程和支持流程11確定初步的績效評價指標(biāo)確認組織的戰(zhàn)略目標(biāo)及關(guān)鍵流程工業(yè)園區(qū)的主要流程包括：了解市場和客戶市場推廣和招商引資管理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理新增服務(wù)管理開票與收款管理合作伙伴和資源管理工業(yè)園區(qū)的支持流程包括：預(yù)算管理基建管理人力資源管理績效考評管理統(tǒng)計和文檔管理政府關(guān)系管理營運資金管理投資管理營運成本管理信息系統(tǒng)管理等等12確定初步的績效評價指標(biāo)設(shè)定績效評價指標(biāo)設(shè)定產(chǎn)出績效評價指標(biāo)（范例）

13確定初步的績效評價指標(biāo)設(shè)定績效評價指標(biāo)設(shè)定流程績效評價指標(biāo) 反映流程中各關(guān)鍵作業(yè)活動的的實際狀況 控制流程的運作14確定初步的績效評價指標(biāo)關(guān)鍵流程環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新服務(wù)拓展市場推廣招商了解市場和客戶服務(wù)提供預(yù)算管理營運資金管理績效考評管理基建投資管理資源市場競爭者管理流程支持流程主要流程開票與收款政府關(guān)系管理信息系統(tǒng)管理人力資源管理統(tǒng)計文檔管理營運成本管理15流程績效評價指標(biāo)的設(shè)定

新增服務(wù)拓展服務(wù)提供向客戶開票收款人力資源員工滿意度調(diào)查了解市場和客戶主要風(fēng)險與問題：對市場缺乏 調(diào)研客戶滿意程度不高服務(wù)提供不及時應(yīng)收帳款的數(shù)量大、時間長主要風(fēng)險與問題：缺乏高素質(zhì)人才員工的滿意度不高流程衡量指標(biāo)：流程衡量指標(biāo)：服務(wù)增值能力問題新增服務(wù)收入比例客戶滿意度應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率企業(yè)落戶情況企業(yè)盈利情況市場推廣招商信息管理投資管理電腦系統(tǒng)的運用程度不高主要風(fēng)險與問題：流程衡量指標(biāo)：資金財產(chǎn)直接損失主要風(fēng)險與問題：資金財產(chǎn)運用失誤投資失誤流程衡量指標(biāo)：市場推廣能力不強客戶滿意度調(diào)查16績效評價指標(biāo)的有效性測試測試內(nèi)容確定初步的績效評價指標(biāo)體系對體系進行完整的評估測試評判單個指標(biāo)的有效性評判整個指標(biāo)體系的平衡性和一致性 17績效評價指標(biāo)的有效性測試單個指標(biāo)的特性測試各個指標(biāo)的特性測試： 該指標(biāo)是否可理解？ 該指標(biāo)是否可控制？ 該指標(biāo)是否可實施？ 該指標(biāo)是否可信？ 該指標(biāo)是否可衡量？ 支持該指標(biāo)的數(shù)據(jù)是否可低成本獲?。?該指標(biāo)是否與目標(biāo)一致？ 該指標(biāo)是否與整個指標(biāo)體系一致？18績效評價指標(biāo)的有效性測試單個指標(biāo)的特性測試（范例）各個指標(biāo)的特性測試： 是否可理解

19績效評價指標(biāo)的有效性測試平衡性測試績效評價必須同時考慮成本是指流程所需資源投入的成本或是最終產(chǎn)品的成本時間是指流程將產(chǎn)品/服務(wù)提供給客戶的效率有多高質(zhì)量是指產(chǎn)品/服務(wù)滿足或超越客戶需求及期望的程度20績效評價指標(biāo)的有效性測試平衡性測試CQT平衡測試 對成本、質(zhì)量、時間的同時關(guān)注，可以優(yōu)化企業(yè)流程及最終的績效。運用以下的測試工具對每個績效指標(biāo)歸類，看它屬于成本、質(zhì)量還是時間，在各欄打勾后統(tǒng)計各欄合計數(shù)。整個指標(biāo)體系應(yīng)在這三方面保持適當(dāng)?shù)钠胶?。若不平衡，則需要調(diào)整指標(biāo)，直至三方面的指標(biāo)數(shù)達到平衡戰(zhàn)略平衡測試 能否支持組織的所有戰(zhàn)略目標(biāo)； 對戰(zhàn)略目標(biāo)類別平衡的關(guān)注能在總體上使企業(yè)產(chǎn)生更有效及更有價值的結(jié)果21績效評價指標(biāo)的有效性測試平衡性測試戰(zhàn)略平衡測試

下圖表示進行戰(zhàn)略平衡測試的工具（范例）注：在進行戰(zhàn)略平衡測試的同時還要考慮到CQT的平衡22績效評價指標(biāo)的有效性測試指標(biāo)相互關(guān)系測試指標(biāo)的相互關(guān)系測試能盡量避免一個體系中指標(biāo)間矛盾與沖突，及防止兩個指標(biāo)間出現(xiàn)負相關(guān)的現(xiàn)象指標(biāo)A指標(biāo)B23績效評價指標(biāo)的有效性測試指標(biāo)相互關(guān)系測試（范例）24績效評價指標(biāo)的有效性測試完善績效評價指標(biāo)體系 將通過測試的指標(biāo)定義清楚 將指標(biāo)體系交與各方面人員討論修改 聽取各方面的意見 使該指標(biāo)體系為大家所接受和理解 為每個績效評價指標(biāo)建立一份清單25績效評價指標(biāo)的有效性測試績效評價指標(biāo)明細表樣表

26確定指標(biāo)大類的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)績效評價指標(biāo)大類優(yōu)先級順序的確定

根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的優(yōu)先級順序確定指標(biāo)大類的重要性 歸納總結(jié)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo) 并分析其重要性 確定戰(zhàn)略的優(yōu)先級順序 確定績效評價指標(biāo)大類的優(yōu)先級順序27確定指標(biāo)大類的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)績效評價指標(biāo)大類權(quán)數(shù)的確定

運用專家評分法確定績效評價指標(biāo)大類權(quán)數(shù) 邀請若干名行業(yè)專家 依各指標(biāo)大類的優(yōu)先順序 單獨地對每個指標(biāo)大類進行打分 最后統(tǒng)計各指標(biāo)的分數(shù) 以此確定績效評價指標(biāo)大類的權(quán)數(shù)28確定指標(biāo)大類的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)

償債能力指標(biāo)優(yōu)先級順序:

3權(quán)數(shù)： C%盈利狀況指標(biāo)優(yōu)先級順序：1權(quán)數(shù)： A%營運狀況指標(biāo)優(yōu)先級順序:2權(quán)數(shù)： B%發(fā)展能力指標(biāo)優(yōu)先級順序:4權(quán)數(shù)： D%社會貢獻指標(biāo)優(yōu)先級順序:5權(quán)數(shù)： E%根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的優(yōu)先級順序確定指標(biāo)大類的優(yōu)先級順序?qū)＜以谝欢ǚ秶鷥?nèi)評分確定指標(biāo)大類的權(quán)數(shù)，使得A+B+C+D+E=100%，且A>B>C>D>E29確定指標(biāo)的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)運用專家評分法確定績效評價指標(biāo)的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)

評分方法 一個績效評價指標(biāo)大類包括N個績效評價指標(biāo) 用1至N這N個自然數(shù)對指標(biāo)的重要性進行評分 重要性越高，得分就越高 重要性最高的得N分，其次得N－1分

…30確定指標(biāo)的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)績效評價指標(biāo)優(yōu)先級順序的確定

專家對各績效評價指標(biāo)評分 對每個指標(biāo)的分數(shù)進行加總統(tǒng)計 得出每個指標(biāo)的總分 對統(tǒng)計結(jié)果，即總分進行比較 總分越高，優(yōu)先級就越高 總分一樣，優(yōu)先級也一樣31確定指標(biāo)的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)績效評價指標(biāo)權(quán)數(shù)的確定

獲取各指標(biāo)大類的權(quán)數(shù)與績效評價指標(biāo)的重要性總分用每個指標(biāo)的總分除以所有指標(biāo)的加總分得出每個指標(biāo)在大類中的比重權(quán)數(shù)用這個比重權(quán)數(shù)乘以指標(biāo)大類的權(quán)數(shù)，四舍五入之后即可得到各績效評價指標(biāo)的權(quán)數(shù)32確定指標(biāo)的優(yōu)先級順序與權(quán)數(shù)

評分確定績效評價指標(biāo)在指標(biāo)大類的重要性分數(shù)及優(yōu)先級順序根據(jù)績效指標(biāo)的重要性分數(shù)計算其權(quán)數(shù)某績效評價指標(biāo)的權(quán)數(shù)＝33目錄績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系34目標(biāo)值的定義目標(biāo)值的定義

目標(biāo)值是企業(yè)對未來績效的期望。通過設(shè)置績效評估指標(biāo)的目標(biāo)值，可以推動企業(yè)的政策落實執(zhí)行。目標(biāo)值應(yīng)為企業(yè)的運作提供方向支持持續(xù)完善提供對員工的激勵目標(biāo)值的設(shè)置明晰清楚地傳達到每一個負責(zé)的員工35目標(biāo)值的定義短期目標(biāo)值與長期目標(biāo)值

短期目標(biāo)值是指未來一年的目標(biāo)值。 長期目標(biāo)值是指未來三年的目標(biāo)值。36目標(biāo)值的制定目標(biāo)值的編制程序

公司總裁辦公會下達長期戰(zhàn)略目標(biāo)有關(guān)部門自行草擬短期目標(biāo)值和長期目標(biāo)值高級管理層審定初步的短期目標(biāo)值和長期目標(biāo)值上報總裁辦公會修正將最終的目標(biāo)值下達給各部門37目標(biāo)值的制定獲取歷史和目前的績效數(shù)據(jù)目標(biāo)值所需數(shù)據(jù)來源匯總表

38目標(biāo)值的制定短期目標(biāo)值與長期目標(biāo)值的設(shè)立與修正

39全面預(yù)算的編制方法預(yù)算的編制

預(yù)算的范圍企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算主要包括：收入、成本、費用、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)采購、投資等經(jīng)營、融資、籌資、投資各個方面40全面預(yù)算的編制方法編制預(yù)算表所運用的普遍假設(shè)

預(yù)算的編制是建立在基本假設(shè)的基礎(chǔ)上公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟形式和行業(yè)特點對預(yù)算期間的內(nèi)外部經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)營條件等作出合理假設(shè)41全面預(yù)算的編制方法全面預(yù)算流程圖

收入預(yù)算成本預(yù)算費用預(yù)算預(yù)算損益表資本預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算資產(chǎn)負債表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算42目錄績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系43相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法復(fù)核方法的定義和作用？績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法是指用于復(fù)核計算績效評價指標(biāo)的相關(guān)數(shù)據(jù)正確性的一般通用方法績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核的意義，一方面可以確保用于計算各績效指標(biāo)數(shù)值的相關(guān)數(shù)據(jù)的正確性；另一方面確保被復(fù)核單位的年度報告記錄完整，表達與揭示適當(dāng)、充分44相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法本復(fù)核企業(yè)中被復(fù)核科目的選擇

重要性原則稅金科目必須復(fù)核其余科目以凈利潤的5％為重要性大于重要性的科目必須依照復(fù)核程序詳細復(fù)核小于重要性的科目僅對該科目的明細表做一般了解45目錄績效評價系統(tǒng)概述績效評價指標(biāo)體系的確定績效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正績效指標(biāo)相關(guān)數(shù)據(jù)復(fù)核方法績效評價指標(biāo)的報告體系46建立報告體系的目的報告體系的建立有助于：

定期評估經(jīng)營單位的業(yè)績加強事前與事中的控制確保指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實性、公允性和可比性47報告的種類與內(nèi)容報告體系包括：

月度報告季度報告年度報告檢查報告48報告的種類與內(nèi)容

季度報告（范例）績效評價指標(biāo)季度總結(jié)本期的資產(chǎn)負債表和利潤表本期發(fā)生的重大投資報告或有負債、承諾事項及未決訴訟