手冊集團公司人力資源年度預算手冊

A團有限公司人力資源年度預算手冊前言說明今年是A團明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實施的第一年，從公司的組織構架、業(yè)務發(fā)展、內(nèi)部運作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對預算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務的運作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實，預算管理將對公司管理及運作起到越來越重要的作用。因此，當前公司的預算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過程中進行沉淀和創(chuàng)新的重要過程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施來進行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實施中將會涉及的人力資源的基礎管理、薪酬管理、福利政策、激勵體系、績效考核、員工培訓等，所以，人力資源預算將以在此基礎上進行展開。第一部分

預算環(huán)境條件及假設外部環(huán)境：一、宏觀經(jīng)濟的增長將帶來企業(yè)員工收入的增加，對企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預算應考慮員工工資增長因素■宏觀經(jīng)濟的增長對預算的影響：2016-GDP增率年份全國浙江省寧波市

2016812.513.2

9.11415.3

上半年9.715.516.1數(shù)據(jù)來源：統(tǒng)計年鑒、浙江省統(tǒng)計局、市統(tǒng)計局■職工平均工資對預算的影響：

年份全國職工平均工資全國制造業(yè)平均工資浙江職工平均工資浙江制造業(yè)職工平均工資寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資

2015年108709774130761076710867

2016年1242211011187851329812422

年14040***16574*注：寧波市工資數(shù)據(jù)來自寧波市統(tǒng)計局網(wǎng)上信息，沒有說明統(tǒng)計口徑二、國家及地方政府對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識的加強，以及國外關于社會責任的要求將會增加公司的成本，應作為公司制定預算予以考慮的重要因素1隨著國家社會保障體系的建立，國家和地方政府將不斷加強對勞動法規(guī)的執(zhí)法力度，同時，通過普法教育的深入，更多的員工法律意識和自我保護意識的增強，對公司員工關系管理的規(guī)范化操作越來越迫切；另外一方面，國外客戶對公司關于社會責任的要求，公司應考慮逐步實施規(guī)范化管理。2家勞動法規(guī)日益完善企業(yè)內(nèi)員工對勞動法日益熟悉造成企業(yè)運營成本的擴大，比如：■社保費（勞動法：對于勞動密集性企業(yè)，參保率須達到65％以上）■勞動工傷救治金及工傷補助和傷殘補貼■因合同到期的補償金（勞動法：工作滿一年補貼一個月平均工資）■因不合格淘汰的以簽訂勞動合同員工（勞動法：須補償1-2個平均工資）■因員工退休的補償金■以上多項勢必會影響年的預算；內(nèi)部環(huán)境：一、公司發(fā)展戰(zhàn)略對人力資源預算的影響：公司戰(zhàn)略實施涉及組織構架調(diào)整：

■上海戰(zhàn)略實施；■內(nèi)貿(mào)業(yè)務的大力推進；■特許產(chǎn)品業(yè)務的拓展；■B2B目的推進；■廣告贈品業(yè)務發(fā)展；■都將需要一定的人才計下半年將陸續(xù)到位員到位的時間及薪酬狀況將對整體預算產(chǎn)生影響；二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構變化的影響：■■■

年二級子公司及分公司的調(diào)整（進出口公事、內(nèi)貿(mào)年定崗定編的規(guī)范運行；年業(yè)務增長趨勢帶來的人工成本的增加三、內(nèi)部分配政策的影響：■■

年經(jīng)營部門的薪資政策及銷售政策機制的出臺；年部分人員薪資的調(diào)整；預算假設說明：一、對影響預算的幾個計算指標的假設：■假設集團公司年度總目標按計劃實現(xiàn)；■假設編制按

年定崗定編明細表來測算；■非計件工人崗位工資不作普調(diào)對中層鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構進行調(diào)整，取消全勤獎，額度并入到崗位工資額度內(nèi)?！龇怯嫾と斯べY按崗位工資和崗位編制人數(shù)來測算到崗時間預測月份到崗來測算；■非計件工人加班費按照■非計件工人工齡費按照

月實際平均加班費來測算；月實際平均工齡費來測算；■計件工資按照現(xiàn)有預測的定額和產(chǎn)量不變的前提下來測算制造成部門完成■高溫費補貼四個月，高溫費額度假設（非工人及工人）平均80元//，而人數(shù)以6789具體人數(shù)為準；

■集團公司員工午餐費每人享受50月制度保持不變；■

年勞動法對工人的保護日益全面避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來不必要的影響將勢必增加參保人數(shù)：預計將增加400人（職能管理＋后勤管理＋生產(chǎn)管理■■

年非工人工資計算方法以滿勤來測算；年新增非工人崗位的工資按實際預測的到崗時間亞測算；■業(yè)務部門在不存在庫存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預測獎金額度；■05計件工人獎金按普獎/人并以滿勤來測算?！龉べY、福利（社保、午餐和高溫1-10份按實際發(fā)生額來統(tǒng)計測算出份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平（各崗第二部分

預算目標1人力資源預算服務于集團公司年度銷售額億元人民幣，稅后利潤總額為7000元人民幣的總體預算目標；2勞動生產(chǎn)率目標：不低于2.0元人；3本控制目標獎總額增長率低于銷售額增長率金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于

年水平；4員工滿意目標：員工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分

預算單位一、二級預算單位分解（各部門）附件：

年預算最終/

年預算單位.xls說明：對

年二級預算單位的說明請參照“編制說明”列（詳見表格）二、三級預算單位分解（定崗定編及對比）■附件：

年各部門人員1-12詳細編制及說明年預算最終/人編制注解：對

年各部門從1到12份每個月將到位的人數(shù)作了詳細的分解；■

年各部門各崗位人員1-12詳細崗位編制細分及說明附件：

年預算最終/

年崗位及人工預算

注解：對

年各部門所定崗的每個崗位從月到份的到位情況作了詳細的分解；第四部分

預算項目定義（注：此為集團公司人工成本預算詳細分解，對于有關公司的培訓、招聘等所涉及的費用預算將在“人力資源部門”的預算手冊中體現(xiàn)，在此“集團公司人工成本預算手冊”不作表述“人工成本”項目定義及計算標準：人工成本本）為集團公司因員工的增減或員工崗位調(diào)動而變化的費用成本；見下圖（1人工成本應

發(fā)

工

資

獎

金工資

補貼

福利

其它崗

計

加

工

全

夜

午

高

養(yǎng)

醫(yī)

失

工

總

特

管項

年位

件

班

齡

勤

餐

餐

溫

老

療

業(yè)

傷

裁

殊

理目

終工

工

費

費

貼

貼

金

金

金

保

基

貢

進獎資

資

險

金

獻

步獎

獎非工人工人

√√√√√√√√√√√√√√√√√√√

一、應發(fā)工資1工資人及工人工資）1.1工資（非工人）＝基本工資＋績效工資＋崗位津貼＋工齡費＋加班費＋全勤獎計算方法（如下）本工資＋績效工資＋崗位津貼＝經(jīng)公司核定的員工每月全額工資放標準集團公司薪資管理規(guī)定B、工齡費＝員工入司一年以上每月工資額中加上10，依此類推；C、加班費＝按照公司薪資管理辦法即基本工資＋績效工效＋崗位津貼元的非工人員工，可以有加班費；D、全勤獎＝非工人每月以50元為單位計算，實際金額以實際出勤為準理級人員除外■統(tǒng)計范圍非工人）1.2工資（工人）＝計件工資＋夜餐貼■計算方法如下）、計件工資＝工時定額×生產(chǎn)產(chǎn)量B、夜餐貼＝工人上班至晚上9點以后為1.5，工人上班至后以3元計算；■統(tǒng)計范圍工人）2補貼：2.1補貼＝午餐貼＋高溫費■計算方法：、午餐貼＝50/人/，實際金額以實際出勤為準B、高溫費＝平均以/*4月＝280元來測算受■統(tǒng)計范圍全員）3福利：3.1社保＝養(yǎng)老金＋失業(yè)金＋醫(yī)療金■計算方法：、年將按國家新確定基數(shù)平均元合計比例為（企業(yè)繳納為

＝406元基數(shù)繳納；失業(yè)保險按社?；鶖?shù)2繳納；醫(yī)療保險按社?；鶖?shù)11％納＋5大病保險）■統(tǒng)計范圍：集團公司非工人中除輔助性崗位人員（如打包工等）約計1260人左右；（工人除外，合計：1260人*406*12月＝元3.2工傷保險■計算方法：按每個工人年50.88元/年計算，共計約：50.88*800人＝40704元；（

年在商業(yè)保險中體現(xiàn)）■統(tǒng)計范圍：集團公司部分工人（重點操作設備的工人，大約800；二、獎金獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合05年度的預計情況來預測分析05度的獎金總額；1、年終獎：1.1（營銷）年終獎：■計算方法：銷部門（含國際業(yè)務部一、二、三部、進出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務管理部、關務部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金；1.2（研發(fā)）年終獎：■計算方法按單月工資計發(fā)但須不超過研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團公司簽訂的目標責任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門內(nèi)部確定內(nèi)部分配機制；1.3（工人）年終獎：■計算方法：按每位工人500/額度發(fā)放；1.4（職能后勤管理）年終獎：■計算方法按每位員工的年度內(nèi)單月工資為基準發(fā)放金總額-營銷部門獎金-研發(fā)獎金計件工人獎金后的額度內(nèi)）1.5中高層：計算在總裁獎勵基金內(nèi)。1總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻人員提供的獎項；■計算方法：不定（年測算方法以

年為基礎）■統(tǒng)計范圍：集團公司中高層管理者及特殊貢獻人員；

2其它步獎＋杰出貢獻獎）公司特別制定政策給為公司在管理上有特殊表現(xiàn)及為公司作為杰出貢獻的人員專設的獎項；第五部分

預算編制基礎及方法說明人力資源預算編制的基礎一、年預算單位■說明算單位增單位作了時間界定增單位的每月人員也作出了預測，并以此為基礎，作出年的人工成本預算；附件：年預算最終/二、年定崗定編：

年預算單位■說明崗定編是人力資源預算編制的基礎團的崗位與編制的管理一直沒有明確的規(guī)范與要求，本次預算編制過程中的定崗定編是在案的基礎上再與各位分管領導確認后所定下的方案；

年月份確定各部門定崗定編方附件：年預算最終/三、年薪資政策：■說明：

年定崗定編1

年無新的薪資管理辦法以在

年的基礎上作出年的崗位薪資預測本上以

年

月份崗位薪資標準為依據(jù)；2年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團公司的同性崗位為基準；3薪資結(jié)構：見圖（1三、年激勵政策：■說明：1具體須等四、福利政策：

年激勵政策；■說明：1目前條件尚不能完全按照國家法律法規(guī)的要求進行預算時總體的福利政策不變；人力資源預算編制的方法

具體分項人工成本項目圖）人工成本應發(fā)工資資貼

利

獎金

其它

項目

計時工資

計件工資

加班費

工齡

全勤

夜餐費

午餐貼

高溫貼

養(yǎng)老金

醫(yī)療金

失業(yè)金

工傷保險

年終獎

總裁基金

特殊貢獻

理進步獎非工人工人

獎√√√√√√√√√√√√√√√√√√√一、工資：■計時工資預算制定方法：預算單位－確定崗位－確定編制－核定崗位工資－預測加班費、工齡工資－計算該崗位年度工資預算－統(tǒng)計本預算單位的年度工資預算總額■計件工資：根據(jù)定額產(chǎn)量來測算計件工資（生產(chǎn)部門提供）

本次預算提交的工資預算總額為二、補貼：

年1-5月份實際工資加上

月份預算工資?！鑫绮唾M：每月每人50，銷售公司上海辦公人員每月每人；■高溫費：補貼四個月(6-9月)，每月有空調(diào)單位60/，沒有空調(diào)單位80/；本次提交預算數(shù)據(jù)：三、福利：■養(yǎng)老保險按社?；鶖?shù)20％納；■失業(yè)保險按社保基數(shù)2繳納；■醫(yī)療保險按社?；鶖?shù)11％納＋5大病保險■工傷保險按社平工資17670.4■社保：

年月份社保按實際發(fā)生額來統(tǒng)計并在此基礎上統(tǒng)計出

年11-12月份社保繳納數(shù)據(jù)，以此測算出年的社保數(shù)據(jù)參見表四、獎金：獎金測算根據(jù)公司業(yè)績完成情況、歷史獎金分配額度結(jié)合04年度的實際情況來預測分析05度的獎金總額；■計件工人按編制人數(shù)以500/人來預算；■營銷部門（含國際業(yè)務部一、二、三部、進出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務管理部、關務部、市場部、市場拓展部）根據(jù)營銷政策來提成獎金；■研發(fā)部門根據(jù)政策研發(fā)部門同集團公司簽訂的目標責任狀及激勵政策確定獎金總額，由研發(fā)部門內(nèi)部確定內(nèi)部分配機制；■獎金總額扣減營銷部門、研發(fā)部門、計件工人的獎金后剩下為管理部門獎金；第七部分

預算分析一、分析原則：1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計口徑■

年總計應發(fā)工資＝

年1-10份實際＋

年11-12預算；■

年總計應發(fā)工資：員工單月工資以

年11份單月工資為基準，原則上不作調(diào)動薪資政策如果出臺，再可依據(jù)總體增比來測算年工資總額）

■

年及

年終獎皆以單月工資為基準；■年的總裁獎勵基金是在■年營銷部門的獎金是在2、分析方法

年的基礎上測算出，基本上無大浮動；年的基礎上以增比20％算出；■從

年到年的數(shù)據(jù)對比來分析年預算數(shù)據(jù)的可行性；■從年的銷售發(fā)展及部門發(fā)展和定崗定編來分析年預算數(shù)據(jù)的可能性；■從人工成本的各組成結(jié)構間對比來分析年人工成本的必要性；■分應發(fā)工資與獎金分析對比進行分析；第八部分一、人工成本結(jié)構圖表一：人工成本結(jié)構圖

工獎總額及銷售收入分析人工成本發(fā)工資-2補

金-1工資

利

其它貼項

-1

計

計

工

-3

-4目

加

夜

午

高

養(yǎng)

醫(yī)

失

年終

總裁時

件

工

全

傷

特殊

管理班

餐

餐

溫

老

療

業(yè)

獎

基金工

工

齡

勤

保

貢獻

進步費

費

貼

貼

金

金

金資

資

險

獎

獎非工人

√√√√√√√√√√√√√

工√人二、工獎總額圖表二：2016～

√√√√√年度工獎總額分析表～

年度工資獎金預算分析對比表（單位：萬元）03年

04年

比03年05年05年預算比項目實際

實際

增長

預算

04年增長銷售總額

5441880297

32

104890

23利潤總額年度平均人數(shù)全部獎金總額全部工獎預算

363342214196491

4800467810577947

9227－34％18

7784501812799829

33161719全部工獎總預算占銷售額比

9.9012％

17.60－1.13％例全部獎金占利潤總額比例人均勞動生產(chǎn)率人均工獎

415.901.90

22.01％181.70

－130.004

16.43％201.96

－4.0120.345注：工獎總額增長率低于銷售額增長率，獎金總額增長率低于稅后利潤增長率；工獎總額占銷售額比重及獎金占利潤總額比重低于或略低于

年水平；

五、應發(fā)工資分析圖表五：～

年應發(fā)工資結(jié)構及對比表應發(fā)工資（單位：萬元）人數(shù)

資

貼

福利午餐

高溫

社保

合計年度

非工

非工工人

工人

非工

工

非工

工

非工

工人

人年950247220552380年1199347932472944年1351378332814245

人人2116814778220

人3442

79

人88133

人347303618

人50725968907586941.1單位員工及應發(fā)工資對比分析圖表六：～

年單位員工對比比

年

年比

年部門

非工

非工

非工工人

工人

工人

非工人

工人

非工人

工人人

人

人綜合管理部89

157

17749.711.3門后勤管理部107

121

1102.7-10.0門

生產(chǎn)管生理產(chǎn)部生產(chǎn)制門造業(yè)務部營門銷部業(yè)務管門理研發(fā)部門

126424843387

23915418.2-55.2％2375326346444137693.931.4％26.18.111420158.243.3364017.510.097202152281461.811.4合計9502472119934791351378329.728.9％11.3％

8.0圖表說明：詳見附表：

年預算最終/員編制■綜合管理部門：投資發(fā)展部、企業(yè)管理部的新增及整合；■生產(chǎn)管理部門：生產(chǎn)機制改變，品管部、采購部120人轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分廠；■業(yè)務部門口公司重新整合公司重新整合營銷部門及廣告贈品項目、B2B目的新增；■研發(fā)部門：二級單位的重新整合圖表七：

年～

年單位應發(fā)工資對比年

年

年

比

年

年比

年部門

非工

非工

非工工人

工人

工人

非工人

工人

非工人

工人人綜合管理部門445

人725

人91051.120.3

后勤管理部門生產(chǎn)管

1531481551.54.3％313

47735712.3-33.5％生產(chǎn)部門

理生產(chǎn)制704

260690934881009467330.225.3％9.925.4造業(yè)務部277

34753047.734.4營銷部門

門業(yè)務管100

10211915.614.7理研發(fā)部門合計

47367190547.825.924662606337934883986467338.125.3％15.225.4圖表八：

年新增及重組部門應發(fā)工資對比部門投資發(fā)展部企業(yè)管理部品管部采購部生產(chǎn)分廠進出口公司

年69523310137

年00214884398139

年06120665683171

05044227-95-21128532

內(nèi)貿(mào)公司特許產(chǎn)品廣告贈品B2B目研發(fā)部門

43000473

100000671

165361720906

65361720235合計4084

5615

7252

1636圖表九：

年新增及重組部門應發(fā)工資占總工資成本的比例圖表說明：■

年新增部門及重組部門與

年的差額為1636萬元，占總差額1804萬元的91，所以，年新增及重組部門的工資增加是影響工資總額增加的重要因素；獎金分圖表十三：～

年獎金對比圖表部門

年

年

年

比

年

年比

年

綜合管理部門后勤管理部門生生產(chǎn)管理

非工人工人非工人工人非工人工人96102129101212473527