市政辦財(cái)務(wù)管理制度

第3頁(yè)共3頁(yè)市政辦財(cái)務(wù)管理制度?為進(jìn)一步加?強(qiáng)州政府機(jī)?關(guān)財(cái)務(wù)管理?，規(guī)范財(cái)務(wù)?行為，保證?資金使用的?合理、有效?，制定本制?度。一、?財(cái)務(wù)人員職?責(zé)1、財(cái)?務(wù)人員必須?遵守《__?_會(huì)計(jì)法》?、《___?預(yù)算法》《?會(huì)計(jì)工作基?礎(chǔ)規(guī)范》及?有關(guān)法規(guī)和?財(cái)務(wù)規(guī)章制?度。2、?遵循厲行節(jié)?約，制止奢?侈浪費(fèi)，量?人為出，保?證重點(diǎn)，兼?顧一般，注?重資金使用?效益的原則?。3、堅(jiān)?持原則，廉?潔奉公，實(shí)?事求是，樹(shù)?立全局觀(guān)點(diǎn)?，具有良好?的職業(yè)道德?，嚴(yán)格遵守?工作紀(jì)律，?努力提高工?作效率和工?作質(zhì)量。?4、財(cái)務(wù)人?員必須加強(qiáng)?政治學(xué)習(xí)，?努力鉆研業(yè)?務(wù)，不斷充?實(shí)財(cái)務(wù)理論?知識(shí)，增強(qiáng)?業(yè)務(wù)能力，?熟悉國(guó)家財(cái)?經(jīng)法規(guī)、政?策，掌握運(yùn)?用計(jì)算機(jī)技?術(shù)，提高辦?公自動(dòng)化水?平。5、?財(cái)務(wù)人員因?故離開(kāi)原工?作崗位時(shí)，?必須將本人?經(jīng)管的工作?移交給接替?人員。沒(méi)有?辦清工作交?接手續(xù)的不?得離開(kāi)工作?崗位，且對(duì)?所經(jīng)管的工?作繼續(xù)承擔(dān)?責(zé)任。6?、依據(jù)《行?政單位會(huì)計(jì)?制度》的要?求，設(shè)置總?分類(lèi)賬、明?細(xì)分類(lèi)賬、?現(xiàn)金日記賬?、銀行存款?日記帳及其?他必要的輔?助性賬薄。?7、認(rèn)真?審核原始憑?證，定期對(duì)?賬簿記錄的?有關(guān)數(shù)據(jù)與?庫(kù)存實(shí)物、?貨幣資金、?單位往來(lái)和?個(gè)人往來(lái)進(jìn)?行核對(duì)，保?證賬賬相符?，賬款相符?。8、擬?定州政府辦?公室財(cái)務(wù)收?支計(jì)劃，分?析和修訂辦?公室機(jī)關(guān)及?相關(guān)單位年?度預(yù)決算的?執(zhí)行情況，?及時(shí)報(bào)送各?種會(huì)計(jì)報(bào)表?。9、認(rèn)?真做好財(cái)務(wù)?分析，經(jīng)常?和主管領(lǐng)導(dǎo)?分析財(cái)務(wù)增?減原因，及?時(shí)反映情況?，使領(lǐng)導(dǎo)心?中有數(shù)。主?管領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)?常檢查會(huì)計(jì)?、出納人員?的工作情況?，嚴(yán)格把關(guān)?，杜絕不合?理開(kāi)支。?二、財(cái)務(wù)開(kāi)?支審批權(quán)限?及程序1?、辦公室機(jī)?關(guān)一切經(jīng)費(fèi)?開(kāi)支實(shí)行一?支筆審批制?度，由主管?財(cái)務(wù)的副主?任審批。數(shù)?額較大的一?次性開(kāi)支，?需主任辦公?會(huì)議研究決?定。2、?辦公室資金?的使用，必?須根據(jù)辦公?室工作需要?進(jìn)行安排，?必須完成各?項(xiàng)審批程序?，財(cái)務(wù)部門(mén)?方能實(shí)施。?3、付款?原始憑證需?注明事由、?經(jīng)辦人簽名?及辦公室主?管財(cái)務(wù)主任?審批意見(jiàn)。?如有不真實(shí)?或?qū)徟掷m(xù)?不全的，財(cái)?務(wù)人員有權(quán)?拒絕辦理。?4、做好?銀行存款及?庫(kù)存現(xiàn)金的?收付，經(jīng)常?向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?銀行庫(kù)存現(xiàn)?金變化情況?，存款現(xiàn)金?不得超過(guò)銀?行規(guī)定的庫(kù)?存限額。?三、暫借款?及報(bào)銷(xiāo)管理?規(guī)定1、?暫借款是指?工作人員因?公臨時(shí)性借?款，包括差?旅費(fèi)借款及?其他臨時(shí)借?款。2、?借款人必須?如實(shí)逐一填?寫(xiě)統(tǒng)一印制?的借據(jù)，由?辦公室主管?財(cái)務(wù)主任審?批后，方能?借款。同時(shí)?應(yīng)嚴(yán)格按借?款用途使用?，按期歸還?或報(bào)賬。?3、再次申?請(qǐng)借款，原?則上必須將?前項(xiàng)借款結(jié)?算清楚，方?可申請(qǐng)第二?次借款，否?則財(cái)務(wù)不予?辦理。4?、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)?必須合法、?有效，每項(xiàng)?單據(jù)需經(jīng)辦?公室主管財(cái)?務(wù)主任審批?同意后，方?可報(bào)銷(xiāo)。?5、暫借款?按照誰(shuí)借款?