EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能介紹資料課件

EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能介紹2015年6月EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能介紹目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹2目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹3一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目開發(fā)背景

開發(fā)必要性目前非現(xiàn)場(chǎng)分析主要依賴于1104系統(tǒng)以及監(jiān)管要求的臨時(shí)性表格，無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)備掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況開發(fā)過(guò)程

2014年2月著手開展EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目功能開發(fā)。2014年5月完成軟件開發(fā)和功能測(cè)試。2014年8月召開“EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目檢查分析功能應(yīng)用視頻會(huì)議”。

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目開發(fā)背景4一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)理論基礎(chǔ)EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)建立在銀行賬務(wù)組織基礎(chǔ)之上明細(xì)核算以賬戶為基礎(chǔ)進(jìn)行的核算，在每個(gè)會(huì)計(jì)科目下，按照具體對(duì)象和單位，設(shè)立分戶賬進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。核算程序：會(huì)計(jì)憑證—>登記分戶賬—>余額表總帳或登記簿。綜合核算以會(huì)計(jì)科目為基礎(chǔ)的核算，綜合反映各科目資金增減變化情況。明細(xì)核算對(duì)綜合核算起著補(bǔ)充作用；綜合核算對(duì)明細(xì)核算起著統(tǒng)馭作用。全科目會(huì)計(jì)總帳是綜合核算和明細(xì)核算相互核對(duì)和統(tǒng)馭明細(xì)分戶賬的主要工具。

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)理論基礎(chǔ)5一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能

在銀行表內(nèi)外總帳會(huì)計(jì)全科目報(bào)表的基礎(chǔ)上，搭建的持續(xù)監(jiān)測(cè)分析各級(jí)科目主要幣種的余額與借、貸方發(fā)生額的系統(tǒng)功能模塊。在會(huì)計(jì)科目監(jiān)測(cè)分析過(guò)程中，采集銀行會(huì)計(jì)科目余額、發(fā)生額原始記錄，以圖形化方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)分析，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)異動(dòng)并可進(jìn)行層級(jí)挖掘。基本功能：“查賬”

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能6一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能

應(yīng)用原理：以各級(jí)會(huì)計(jì)科目發(fā)生額、余額變動(dòng)作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行連續(xù)性分析。特點(diǎn)：及時(shí)性—會(huì)計(jì)科目T+0生成準(zhǔn)確性—原始數(shù)據(jù)，在統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)則下非人工干預(yù)全面性—覆蓋所有并表機(jī)構(gòu)、本外幣、表內(nèi)外、各級(jí)科目“雙邊”、“單邊”深入性—按層級(jí)邏輯歸屬，實(shí)現(xiàn)各級(jí)科目、各級(jí)機(jī)構(gòu)精確定位普適性—適用各類型金融機(jī)構(gòu)

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能7目錄一、總體介紹

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹8二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明數(shù)據(jù)表公共信息類05機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）會(huì)計(jì)記賬信息類01總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）03內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）

全科目數(shù)據(jù)采集報(bào)表已經(jīng)包含在新修訂的監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)2.0版中，可與2.0版數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)中相應(yīng)數(shù)據(jù)表統(tǒng)一采集，也可單獨(dú)采集。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明數(shù)據(jù)表9二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）公共信息類機(jī)構(gòu)關(guān)系表報(bào)送范圍應(yīng)包括所有進(jìn)行賬務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，至少應(yīng)包括總行、分行、支行等實(shí)體機(jī)構(gòu)和省級(jí)匯總、地市級(jí)匯總、法人匯總、分行匯總。

報(bào)送方式：首次采集為全量采集，后續(xù)采集如有變動(dòng)全量報(bào)送。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）10二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）會(huì)計(jì)記賬信息類記錄金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)法人全科目報(bào)表數(shù)據(jù)（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會(huì)計(jì)科目相關(guān)數(shù)據(jù)，具體業(yè)務(wù)大類包括：1資產(chǎn)類、2負(fù)債類、3所有者權(quán)益類、4損益類、5資產(chǎn)負(fù)債共同類、6表外業(yè)務(wù)類及7其它，一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)到最底層全部科目的明細(xì)數(shù)據(jù)?？傎~會(huì)計(jì)全科目表報(bào)送范圍應(yīng)包括所有進(jìn)行賬務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，至少應(yīng)包括總行、分行、支行等實(shí)體機(jī)構(gòu)和省級(jí)匯總、地市級(jí)匯總、法人匯總、分行匯總。按日填報(bào)每日全科目情況。如果科目當(dāng)天、當(dāng)期無(wú)發(fā)生業(yè)務(wù)也應(yīng)填報(bào)，當(dāng)日余額\發(fā)生額為0也應(yīng)填報(bào)。

報(bào)送方式：首次全量報(bào)送，之后增量報(bào)送

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）11二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）會(huì)計(jì)記賬信息類說(shuō)明銀行總賬會(huì)計(jì)全科目每一級(jí)科目由下級(jí)科目或明細(xì)賬生成的關(guān)系，并對(duì)本行會(huì)計(jì)科目與以下業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)匯總關(guān)系做出說(shuō)明。具體包括：資產(chǎn)類業(yè)務(wù)子類：1各項(xiàng)貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項(xiàng)墊款，5各項(xiàng)準(zhǔn)備金；負(fù)債類業(yè)務(wù)子類：6各項(xiàng)存款，7拆借資金（拆入），8發(fā)行債券；表外及其它業(yè)務(wù)類別：9擔(dān)保（保函），10承兌票據(jù)，11委托貸款，12信用證，13理財(cái)業(yè)務(wù)，14交易，15利息收入，16中間業(yè)務(wù)收入。

按銀行財(cái)報(bào)口徑如實(shí)填報(bào)?？砂疵骷?xì)科目填報(bào)。（主要業(yè)務(wù)子類將來(lái)可根據(jù)需要擴(kuò)展）報(bào)送方式：一次性全量報(bào)送，如有變動(dòng)全量報(bào)送。內(nèi)部科目對(duì)照表只需法人機(jī)構(gòu)報(bào)送，分支機(jī)構(gòu)不需報(bào)送此張表。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）12目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹13三、系統(tǒng)功能介紹按科目、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類別維度分級(jí)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)與層層分級(jí)對(duì)某機(jī)構(gòu)、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，各級(jí)科目日余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額制作線圖，持續(xù)觀測(cè)各科目變動(dòng)情況。其中，橫軸為時(shí)間，縱軸為金額（萬(wàn)元），點(diǎn)擊線圖可以顯示當(dāng)期金額與日期。各級(jí)科目可按歸屬關(guān)系向下展開，能夠識(shí)別某一科目下級(jí)科目業(yè)務(wù)曲線變動(dòng)情況?？砂礄C(jī)構(gòu)劃分各科目業(yè)務(wù)情況，從而識(shí)別各級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)變動(dòng)情況。按報(bào)送周期同比和環(huán)比對(duì)比分析。

三、系統(tǒng)功能介紹按科目、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類別維度分級(jí)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)與14三、系統(tǒng)功能介紹展示方法和展示內(nèi)容折線圖：可對(duì)任一機(jī)構(gòu)、科目及其下級(jí)機(jī)構(gòu)、科目在同一圖中展示。柱狀圖：如對(duì)同一機(jī)構(gòu)、科目不同時(shí)點(diǎn)以柱狀圖方式對(duì)比。餅圖：如對(duì)同一機(jī)構(gòu)、科目下級(jí)科目（或幣種等）按餅圖方式展示內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

三、系統(tǒng)功能介紹展示方法和展示內(nèi)容15三、系統(tǒng)功能介紹

EAST系統(tǒng)真實(shí)環(huán)境演示三、系統(tǒng)功能介紹EAST系統(tǒng)真實(shí)環(huán)境演示16目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹17四、檢查示例：存款關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)異常變動(dòng)的分支機(jī)構(gòu)定位分析四、檢查示例：存款在關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)異常變動(dòng)的科目定位分析存款在關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)異常變動(dòng)的科目定位分析逾期貸款組成趨勢(shì)分析逾期貸款組成趨勢(shì)分析逾期貸款組成趨勢(shì)分析逾期貸款組成趨勢(shì)分析不良貸款變化機(jī)構(gòu)定位不良貸款變化機(jī)構(gòu)定位存放同業(yè)業(yè)務(wù)變動(dòng)分析存放同業(yè)業(yè)務(wù)變動(dòng)分析

謝謝！謝謝！24EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能介紹2015年6月EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能介紹目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹26目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹27一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目開發(fā)背景

開發(fā)必要性目前非現(xiàn)場(chǎng)分析主要依賴于1104系統(tǒng)以及監(jiān)管要求的臨時(shí)性表格，無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)備掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況開發(fā)過(guò)程

2014年2月著手開展EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目功能開發(fā)。2014年5月完成軟件開發(fā)和功能測(cè)試。2014年8月召開“EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目檢查分析功能應(yīng)用視頻會(huì)議”。

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目開發(fā)背景28一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)理論基礎(chǔ)EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)建立在銀行賬務(wù)組織基礎(chǔ)之上明細(xì)核算以賬戶為基礎(chǔ)進(jìn)行的核算，在每個(gè)會(huì)計(jì)科目下，按照具體對(duì)象和單位，設(shè)立分戶賬進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。核算程序：會(huì)計(jì)憑證—>登記分戶賬—>余額表總帳或登記簿。綜合核算以會(huì)計(jì)科目為基礎(chǔ)的核算，綜合反映各科目資金增減變化情況。明細(xì)核算對(duì)綜合核算起著補(bǔ)充作用；綜合核算對(duì)明細(xì)核算起著統(tǒng)馭作用。全科目會(huì)計(jì)總帳是綜合核算和明細(xì)核算相互核對(duì)和統(tǒng)馭明細(xì)分戶賬的主要工具。

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目系統(tǒng)理論基礎(chǔ)29一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能

在銀行表內(nèi)外總帳會(huì)計(jì)全科目報(bào)表的基礎(chǔ)上，搭建的持續(xù)監(jiān)測(cè)分析各級(jí)科目主要幣種的余額與借、貸方發(fā)生額的系統(tǒng)功能模塊。在會(huì)計(jì)科目監(jiān)測(cè)分析過(guò)程中，采集銀行會(huì)計(jì)科目余額、發(fā)生額原始記錄，以圖形化方法進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)分析，準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)異動(dòng)并可進(jìn)行層級(jí)挖掘?；竟δ埽骸安橘~”

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能30一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能

應(yīng)用原理：以各級(jí)會(huì)計(jì)科目發(fā)生額、余額變動(dòng)作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，進(jìn)行連續(xù)性分析。特點(diǎn)：及時(shí)性—會(huì)計(jì)科目T+0生成準(zhǔn)確性—原始數(shù)據(jù)，在統(tǒng)一會(huì)計(jì)規(guī)則下非人工干預(yù)全面性—覆蓋所有并表機(jī)構(gòu)、本外幣、表內(nèi)外、各級(jí)科目“雙邊”、“單邊”深入性—按層級(jí)邏輯歸屬，實(shí)現(xiàn)各級(jí)科目、各級(jí)機(jī)構(gòu)精確定位普適性—適用各類型金融機(jī)構(gòu)

一、總體介紹EAST系統(tǒng)會(huì)計(jì)全科目分析功能31目錄一、總體介紹

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹32二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明數(shù)據(jù)表公共信息類05機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）會(huì)計(jì)記賬信息類01總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）03內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）

全科目數(shù)據(jù)采集報(bào)表已經(jīng)包含在新修訂的監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)2.0版中，可與2.0版數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)中相應(yīng)數(shù)據(jù)表統(tǒng)一采集，也可單獨(dú)采集。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明數(shù)據(jù)表33二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）公共信息類機(jī)構(gòu)關(guān)系表報(bào)送范圍應(yīng)包括所有進(jìn)行賬務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，至少應(yīng)包括總行、分行、支行等實(shí)體機(jī)構(gòu)和省級(jí)匯總、地市級(jí)匯總、法人匯總、分行匯總。

報(bào)送方式：首次采集為全量采集，后續(xù)采集如有變動(dòng)全量報(bào)送。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明機(jī)構(gòu)關(guān)系表（JGGXB）34二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）會(huì)計(jì)記賬信息類記錄金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)法人全科目報(bào)表數(shù)據(jù)（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會(huì)計(jì)科目相關(guān)數(shù)據(jù)，具體業(yè)務(wù)大類包括：1資產(chǎn)類、2負(fù)債類、3所有者權(quán)益類、4損益類、5資產(chǎn)負(fù)債共同類、6表外業(yè)務(wù)類及7其它，一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)到最底層全部科目的明細(xì)數(shù)據(jù)?？傎~會(huì)計(jì)全科目表報(bào)送范圍應(yīng)包括所有進(jìn)行賬務(wù)處理的機(jī)構(gòu)，至少應(yīng)包括總行、分行、支行等實(shí)體機(jī)構(gòu)和省級(jí)匯總、地市級(jí)匯總、法人匯總、分行匯總。按日填報(bào)每日全科目情況。如果科目當(dāng)天、當(dāng)期無(wú)發(fā)生業(yè)務(wù)也應(yīng)填報(bào)，當(dāng)日余額\發(fā)生額為0也應(yīng)填報(bào)。

報(bào)送方式：首次全量報(bào)送，之后增量報(bào)送

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明總賬會(huì)計(jì)全科目表（ZZHJQKMB）35二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）會(huì)計(jì)記賬信息類說(shuō)明銀行總賬會(huì)計(jì)全科目每一級(jí)科目由下級(jí)科目或明細(xì)賬生成的關(guān)系，并對(duì)本行會(huì)計(jì)科目與以下業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)匯總關(guān)系做出說(shuō)明。具體包括：資產(chǎn)類業(yè)務(wù)子類：1各項(xiàng)貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項(xiàng)墊款，5各項(xiàng)準(zhǔn)備金；負(fù)債類業(yè)務(wù)子類：6各項(xiàng)存款，7拆借資金（拆入），8發(fā)行債券；表外及其它業(yè)務(wù)類別：9擔(dān)保（保函），10承兌票據(jù)，11委托貸款，12信用證，13理財(cái)業(yè)務(wù)，14交易，15利息收入，16中間業(yè)務(wù)收入。

按銀行財(cái)報(bào)口徑如實(shí)填報(bào)?？砂疵骷?xì)科目填報(bào)。（主要業(yè)務(wù)子類將來(lái)可根據(jù)需要擴(kuò)展）報(bào)送方式：一次性全量報(bào)送，如有變動(dòng)全量報(bào)送。內(nèi)部科目對(duì)照表只需法人機(jī)構(gòu)報(bào)送，分支機(jī)構(gòu)不需報(bào)送此張表。

二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明內(nèi)部科目對(duì)照表（NBKMDZB）36目錄一、總體介紹二、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明三、系統(tǒng)功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹37三、系統(tǒng)功能介紹按科目、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類別維度分級(jí)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)與層層分級(jí)對(duì)某機(jī)構(gòu)、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)，各級(jí)科