審計部部門職責及崗位基礎職責

審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責

1、內(nèi)部審計部門應該推行以下基礎職責：（1）對本企業(yè)各內(nèi)部機構(gòu)、控股子企業(yè)和含有重大影響參股企業(yè)內(nèi)部控制制度完整性、合理性及其實施有效性進行檢驗和評定；（2）對本企業(yè)各內(nèi)部機構(gòu)、控股子企業(yè)和含有重大影響參股企業(yè)會計資料及其它相關經(jīng)濟資料，和所反應財務收支及相關經(jīng)濟活動正當性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包含但不限于財務匯報、業(yè)績快報、自愿披露估計性財務信息等；（3）在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢驗可能存在舞弊行為；（4）最少每三個月向?qū)徲嬑瘑T會匯報一次，內(nèi)容包含但不限于內(nèi)部審計計劃實施情況和內(nèi)部審計工作中發(fā)覺問題。2、其它職責：（1）內(nèi)部審計部門應該在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次十二個月度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作匯報；內(nèi)部審計部門應該將審計關鍵對外投資、購置和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計部門應該以業(yè)務步驟為基礎開展審計工作，并依據(jù)實際情況，對和財務匯報和信息披露事務相關內(nèi)部控制設計合理性和實施有效性進行評價；（3）內(nèi)部審計通常應該涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動中和財務匯報和信息披露事務相關全部業(yè)務步驟，包含但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資和融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等；（4）內(nèi)部審計人員獲取審計證據(jù)應該含有充足性、相關性和可靠性。內(nèi)部審計人員應該將獲取審計證據(jù)名稱、起源、內(nèi)容、時間等信息清楚、完整地統(tǒng)計在工作底稿中；（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應該根據(jù)相關要求編制和復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，立即對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應該建立工作底稿保密制度，并依據(jù)相關法律、法規(guī)要求，建立對應檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作匯報、工作底稿及相關資料保留時間；（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門審計檢驗工作；（7）幫助監(jiān)事會檢驗相關事項，為監(jiān)事會提供相關材料；二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責審計經(jīng)理崗位職責崗位目標實施審計制度，健全審計管理，確保企業(yè)審計工作順利開展；經(jīng)過高效、有序?qū)徲嫻ぷ鳎瑸槠髽I(yè)業(yè)務正常開展提供服務。崗位職責1、計劃審計部本身發(fā)展，全方面負責部門內(nèi)部日常事務管理，協(xié)調(diào)部門內(nèi)各崗位人員分工合作，并負責部門職員管理和考評；2、負責組織編制年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報審計委員會或董事會同意后組織實施，并對實際完成情況進行檢驗、總結(jié)；3、負責組織制訂、修改和更新企業(yè)審計規(guī)范和管理制度，建立健全審計工作步驟，并監(jiān)督相關規(guī)章制度實施；4、負責開展常規(guī)審計（包含但不限于：銷售和收款、采購和付款、存貨管理、工程項目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資和融資管理等方面審計）和各類專題審計（離任審計、舞弊審計及其它尤其事項審計）；5、負責審計匯報和審計調(diào)查匯報審核，參與審計項目實施，掌握企業(yè)經(jīng)營管理中存在傾向性、普遍性問題，為企業(yè)決議提供參考信息；6、負責組織、聯(lián)絡、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務管理工作；7、負責督辦經(jīng)企業(yè)領導同意審計結(jié)論和處理意見實施情況；8、負責審計過程中和相關部門協(xié)調(diào)和溝通，并對內(nèi)部包含財會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢驗。9、跟蹤監(jiān)控企業(yè)財產(chǎn)和資金使用情況、步驟運行情況，分析資產(chǎn)報表，判定企業(yè)運行效率，立即發(fā)覺風險并提出改善提議；10、負責企業(yè)審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務；11、組織內(nèi)審人員業(yè)務培訓，對本部門職員培訓、獎懲、人事調(diào)整等方面提出提議；12、對本部門內(nèi)部檔案資料安全、完整、保密負責，對被審單位提供相關資料負保密責任；13、負責組織完成企業(yè)領導安排其它工作。審計專員崗位職責

崗位目標幫助審計部經(jīng)理開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作，改善企業(yè)內(nèi)部控制制度。崗位職責1、幫助經(jīng)理對本部門進行管理，推進審計工作順利開展；2、幫助經(jīng)理制訂內(nèi)部審計規(guī)章制度、措施、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責實施；3、幫助經(jīng)理組織并參與企業(yè)重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟協(xié)議專題審計活動；4、負責各項常規(guī)審計工作實施，負責審計工作底稿復核、審計匯報和審計調(diào)查匯報編寫工作，并提出處理意見和提議；5、監(jiān)督企業(yè)各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度實施，負責或會同其它部門查處企業(yè)內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪情況；6、幫助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務培訓;7、制訂個人工作目標和計劃，并向部門經(jīng)理提出改善內(nèi)部審計工作提議；8、遵守職業(yè)道德，保守企業(yè)和審計工作機密。9、完成部門經(jīng)理交辦其它工作任務。審計助理崗位職責崗位目標幫助審計部經(jīng)理、審計專員開展工作，實施企業(yè)各項內(nèi)審工作，改善企業(yè)內(nèi)部控制制度。崗位職責1、負責企業(yè)月度例行審計工作、對常規(guī)業(yè)務實施具體稽核，分析運行步驟財務數(shù)據(jù)，跟進及反饋異常事項處理結(jié)果；2、根據(jù)年度項目審計計劃，開展以經(jīng)濟業(yè)務為主內(nèi)部控制制度審計、各運行步驟成本管理審計等，尋求微弱點，提出改善提議；3、負責調(diào)查、核實審計事項，搜集審計證據(jù)，編制審計工作底稿，并對取得審計證據(jù)真實性、完整性負責；4、幫