2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫點睛提升300題(帶答案)(云南省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲企業(yè)計劃配股，2009年一2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利罕少為（）

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460【答案】ACV2T10W2F2V9Q7L2HZ1O4B6R2J6S6W9ZV5Y7Z7C10T5D9A62、深圳證券交易所主板上市公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，應(yīng)做到()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCX8S8E6V4G8P1F1HW3L6L5Z6C2T3L10ZS2E4T8K6C3C4U23、以下屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD2T3M4M2U8T4V7HL10R2Y9F2E9N6F9ZI10W6T3L6R10H8Y34、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CD5W5J6O5G6A3I7HW2X4H4I9X5E3P3ZR7P9W2U10O6J2G35、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW3A3S8T8B5G2M9HL10N10U9M10A7G4P3ZJ2F6Z4O10Y5K8Y16、下列關(guān)于上市公司退市情形的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA1E1G2R7B5E9B2HW2P5M4I2B1J9M5ZG4W8E8H9M7T6S57、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購人乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCP7T4K9E1W2O9Z8HC8Y6F7V4U9O10S4ZW7H6Z5O8B8Q9I38、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當符合的條件，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ10C2P2L5F3D1N2HT9D2J6X7O9G5X7ZE1T5F9Q4L10C10N89、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應(yīng)當包含的發(fā)送對象的是（）。

A.不少于5家保險機構(gòu)投資者

B.不少于20家證券公司

C.公司前20名股東

D.董事會決議公告后已經(jīng)提交認購意向書的投資者【答案】BCM4U10X2F6A7Q5C3HM2X1H2G6A2G5C7ZT1A10Z6D6O5E6C810、某上市公司屬于鋼鐵業(yè)，可以發(fā)行優(yōu)先股的類型是（）。

A.在股息分配上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

B.在剩余財產(chǎn)上有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股

C.可以轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

D.既發(fā)行強制分紅，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股【答案】DCK4Q3D8P10J10Z10H6HG5I7I4D5T7E3T7ZG7O4D8M8T1Y3M1011、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8N5L6J2Y6L8C7HT1Y10Y1U10E10N5U9ZB3V7K3E10M2Y5F212、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運輸行業(yè)專用發(fā)票上注明的運輸費為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價值為501090元

B.固定資產(chǎn)折舊方法由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】BCE6C9R1E7L9E5V2HI8T6P7Q8I2H9T6ZH8X5A4S7Q2U4O413、下列情形中，上市公司應(yīng)當提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW3E8R8I8W4W6T4HL1D7K4X5T8Q3M8ZO6E9C8B2U10U6V614、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCL1T3C1P2Y10Q6U10HE7A7L10B4Y3C8D9ZO7K4U4F1J10M2G515、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF10K5T2Z2M7G4N5HW2C2I8T2D3C8O3ZD6J10A4O2U8M10M516、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于股票暫停上市后申請恢復上市的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9C7A6Y6M9A6S5HF3M9X10H3C9Q5D9ZP1W1X10B10P7E6Y317、A公司屬于符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，近日在上交所科創(chuàng)板申請上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（??）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN5M3L10V6L10Q10L7HL1F7M8T1U2V7Q2ZS10U7N7K3S3M4E818、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA1C5W3X10V10R1F6HV5M8Q7O3M1H6V4ZP4D5N7J7Y10X8W419、上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%【答案】ACK8Q6S3V8E6P8D4HX8S6H7P7R4H2C1ZE7D9A10M8O10R4G220、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ7E3J8U8P8O6B9HK3F6C3S6K1E5P4ZB2Z5U8V1H7G4O821、非公開發(fā)行違規(guī)擔保是否解除()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCT5V2H10B2I7M9B6HH1J6G2W6K5Z10G1ZQ6V8O8K9G6P10H422、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCO9P5O2G4P5H5D5HI6S7M1G1U2P8R10ZS8S6H1E10N10X3E623、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG4U8C4G6M10N9O1HZ7V4B6W5S6X8G10ZJ7N4F5L10J8Z9H124、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5Y5L3G3O6Q1A1HH5N8M9W3R2K4M8ZD8J8A2V1A5J10Q1025、根據(jù)《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCC9M3A7I4N8U2B7HY3M2G7B2C3U6L8ZZ4W5I7V8Q9M6M326、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC1U2Q6E10P6J6J2HG7I8S9B8B7W7V10ZH9V8Z6O1G7Y7P827、保薦機構(gòu)對保薦項目的重要事項進行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP8H4W7P7N6B8B5HS6R9X2Y9S1Q6T1ZH2X1Z6J2N1W4T128、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR6F2H3L4U3Z4J4HO9V3O5E10N4H1Z2ZT9O5W9O9Y9D3E929、下列各項中，體現(xiàn)會計信息質(zhì)量的謹慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACQ6O3N2T5Z3I9A9HI3F9X10Z9K6C10I1ZS1Q2H6R6R9V8P730、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCN7L2H10S6M4G3G5HO1T6R10J9P10T6A5ZB3H1R6U6B5Q8B731、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，定價基準日指的是（）。

A.董事會召開日

B.發(fā)行期首日

C.董事會決議公告日

D.股東大會決議公告日

E.證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】BCY1X8B1W5Y2B6V3HV7R5K7G2I5S9F10ZQ6Y8Q5L3N4J7Z832、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)在（）發(fā)行完畢。

A.自首期發(fā)行完成之日起12個月內(nèi)

B.自核準發(fā)行之日起12個月內(nèi)

C.自核準發(fā)行之日起24個月內(nèi)

D.自首期發(fā)行完成之日起24個月內(nèi)

E.自首期發(fā)行完成之日起18個月內(nèi)【答案】CCS6K1P10B6V5D8C3HU2O9P3Y6H5X9V4ZA3G2S2Z7B6P8M733、甲公司擬于2011年下半年收購乙上市公司，則根據(jù)規(guī)定，下列()情形下，甲公司不具備相應(yīng)資格。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCQ10S5T10J4R3T10Z6HS2H4V9F4I10M5Z4ZD10S9C5R4M3L8I834、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當及時履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】DCJ10U1R3S2U7K9K4HW4Q1V7A10C4R2S5ZA3Z8S5V5S4M3P835、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCN9J4N7P3A7Z6U2HF9A7O10E1Y6U4R2ZI10B8W2W1N6P9C136、下列項目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP10V10Q4N8G2B5T10HL10I7P10E7N3B1B10ZW9H5S1P7F4V4N137、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法（試行）》，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當及時進行披露的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10C1X5Q5Z6J5W2HG7M10J1J7U7F3D7ZZ3G4G8J9C9Q1B738、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCO3B7C6J8S10M7Z8HH1C1O2D5Y1M2Z9ZK8B1Q9G6T5U3Q239、甲公司外幣業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生時的匯率進行折算，按月計算匯兌損益。8月20日對外銷售產(chǎn)品發(fā)生應(yīng)收賬款500萬歐元，當日的市場匯率為1歐元=10.30人民幣元。8月31日的市場匯率為1歐元=10.28人民幣元；9月1日的市場匯率為1歐元=10.32人民幣元；9月30日的市場匯率為1歐元=10.35人民幣元。10月10日收到該應(yīng)收賬款，當日市場匯率為1歐元=10.34人民幣元。該應(yīng)收賬款9月份應(yīng)當確認的匯兌收益為()萬元。

A.-10

B.15

C.25

D.35【答案】DCR1X9I1A7G2R5S7HQ7N4T4H7D8N3A7ZU8D2W10R6M3X10J740、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6%，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9%。假設(shè)（P/F，9%，3）＝0.8，（P/A，9%，3）＝3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACH10H7I6G3Q4L5R4HZ1Y3G7R9C10O5D8ZQ1V3A4T1N7O9X541、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM4D6L6U8S4P6E9HG3A9N7V1D8K7Z4ZP6E7Q2L7Z4M8J242、下列有關(guān)審計證據(jù)的說法中，正確的是（）。

A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計師應(yīng)當采用外部證據(jù)

B.審計證據(jù)不包括會計師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時實施質(zhì)量控制程序獲取的信息

C.注冊會計師可以考慮獲取審計證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系

D.注冊會計師無需鑒定作為審計證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾CW4D5D8H10B8K7L10HB5B5Q3B5Q2P8B3ZM2S1R1J4P2Z3V1043、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅴ【答案】DCL5X10E2A1O6N2D10HN4N1C3L2J6Y9O5ZY9S1E9T6X5H6B644、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁人的措施（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK4Y3M7U10S3W9L6HU4C10O4Q9R1T3X9ZY3F9G4G5Q9N1C1045、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅴ、Ⅵ【答案】ACH6C4O2S10F9N8U8HO10J9Q10R7K9C9X9ZI1V5D7H8G2P4J546、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACB2N8S4K3M7A10Z5HZ10J2M1G8F7K3D10ZI5N3K5K9H10S10I447、科創(chuàng)板上市公司股東在對下列（）事項進行表決時，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE9X4D2M7X3H9X1HE2R8A8U8G3G6O5ZX7M6L10K7T6B8Z148、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事近36個月被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCI4T8U4Q4K3J10J2HD4Z1V4Q6X8S10I7ZH3M6P6M9X1Q3B649、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCA5D1T1Q7B7M2V3HU7S9E6A10Y3O9G1ZA7L3V4U9Z8D9M950、2015年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2016年5月進行重大資產(chǎn)重組，重組沒有導致實際控制人發(fā)生變化，則2017年6月，以下事項對該上市公司不構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5W6E6W1A9L6W10HW1Z8U8F1A2Y9D6ZJ5J9Z10V3L2E9B451、以下關(guān)于要約收購的說法正確的有（）

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現(xiàn)金方式進行支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內(nèi)不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCI5B10P4S9X4T6H8HI3Z2T2P5R5Y6M4ZR3K4W3Y10G4G8X752、下列各項中，達到北京證券交易所規(guī)定的財務(wù)類強制退市標準的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ4Y2Z10B5N2M10W7HO1X8U6D5A1G8F4ZJ10U10S10W6L10E3D153、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH4T9Z10W9X3P9T1HO3M3E9G9M10K9Z8ZI1Q5T1M4V1I9E1054、關(guān)于要約收購，下列說法正確的有（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易目內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACY5I4B8I1B5U1C2HF8A8P3E5C1F5M3ZR4I6S8T2C4A9V455、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，下列不符合收購人資格的是（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCB10H1M5H2N6T4Y5HP5D7F7Y7B2K10Q10ZR2D7X7X4T4I5F656、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導期間應(yīng)履行的職責有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ7F6I1I7K8M2R2HD9C6Y8N6A1G3I7ZL3E10O4N8V8A4V757、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT2S8N7W9C1K9Y5HR3D10W1F1L9C10J3ZR1Q4O5K9Z2G6A258、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%。下列說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10A5A4Q7O6P9Y9HG8V10P8C10J9J3Q7ZS4Z3R4H1L8A8N1059、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。

A.出資最多的人

B.1/3董事

C.代表10%表決權(quán)的股東

D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】ACZ5R9H1T7E4T7A10HU7V5N7U3A1Y7O10ZO5E10K2E1T3Z6D360、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR3V10X10Z6D8J7U8HV10I4V10U4G2D5Q10ZC1S6P9Z5I9G6C661、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換的確認和計量原則，下列表述不正確的是（）。

A.換入資產(chǎn)和換出資產(chǎn)公允價值均能夠可靠計量的，應(yīng)當以換出資產(chǎn)公允價值作為確定換入資產(chǎn)成本的基礎(chǔ)

B.不具有商業(yè)實質(zhì)或交換涉及資產(chǎn)的公允價值均不能可靠計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，應(yīng)當按照換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費作為換入資產(chǎn)的成本

C.以賬面價值計量的非貨幣性資產(chǎn)交換，無論是否涉及補價，均不確認損益

D.收到或支付的補價是確定換入資產(chǎn)成本的調(diào)整因素【答案】ACQ2K10S1T3B5L5W9HW2C10G5M4T6G6R8ZG1X1B4E1D4N6I1062、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】ACN3D2R10N5J3Q3S9HH5A3W2N7V1I5Y1ZU2Y7L7O4T3H1X563、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于______，一級資本充足率不得低于______，資本充足率不得低于______。（）[2015年9月真題]

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCH5X5K4I5V9Y9B5HR2A9A7S7X3Y1L3ZR2I1F6T7L10U8E964、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM6M1D10G4R10W2C10HI7L5X10V7E9B8C1ZO8F1Y3Z6P5Y10J465、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之～的，應(yīng)及時提出回避（）

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關(guān)系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCX9Z2R5H3E2Y5K6HH9J9R10C7G7U6P5ZH1Q2H1T4U8H3Z766、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACQ9W8R8I5W4C1E7HF1I2Y2L3T8N9R10ZA6D2D2S7D7O8Q267、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財務(wù)報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCG10P9L7Q5K9K8S4HM1L8Z5R5L3N5H7ZD5S10R4U5O1I6U668、上市公司并購重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS5L9S1T6E3E1F9HI6B9F3N9L8S2K8ZP6Y10W10F8B5K4C669、下列關(guān)于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本

C.存貨跌價準備不得轉(zhuǎn)回

D.資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量【答案】DCT2U8T5V8W9R3C8HT8X6N8W3E9Y9X5ZX7X3P4F9F10H8W170、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR3M10I6O7T6P7P10HE2Y8S5T4Q5Y9L5ZR9S3R2L5U9J10K371、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式的，應(yīng)當安排不低于本次網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的40%優(yōu)先向下列（）配售。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR9K7U9D5G4U9B1HN10Q8C9H6W1B10R1ZB7O8A2M4U9Q7G1072、以下為上市公司不得公開發(fā)行公司債券的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX1T1P6I5J7S3C9HE2V5X8N9E10L2Q3ZM5Y1U1V9F4F6C673、關(guān)于租賃，以下說法正確的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU6B6Z4P1R1E4K9HP2Z1K3D2L7Z6V5ZT9V5G1K8J2Q5X274、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所對發(fā)行人給予一年至五年內(nèi)不接受其提交的發(fā)行上市申請文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP10X4N3V9C5L1A5HX1N8X9R5O8T9Q4ZS8E1R8E10N10D2V975、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4J7F7R3O5Q9O5HO6V1M5R7G9T9I2ZH9O4L10X2U7A6T276、2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。

A.境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段

B.境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段

C.境外公司在柜臺交易市場上市，最近1年價格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段

D.境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中【答案】ACH3W1M5D2I7W9W1HL10G10R2C10U8A9F9ZC5I2S1X8R5Z1H777、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH5T2A1I7Q3V7D9HC8O5F10D5N3N2D3ZF8K1P1L8Z7J3O978、下列各項中，不能夠引起現(xiàn)金流量表凈額發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10Q6I4M7C6Z2F3HI10C9C2U10J8V2P9ZZ4D10C5H10I1L4Y579、上市公司董事會秘書違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACC10J2N3Z8U4B2D6HQ6T7T7D3E3Z2Y9ZX8L9U5J3Z4Z3Q480、要約收購上市公司時，收購人可以以下列（）方式支付收購價款。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN1Y4E9E7Z9P3R8HU2Z3V10G1T8S5O9ZO8S8F1U10R7S3L581、下列關(guān)于影響長期償債能力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY7O2Z9N1W8G3H3HI3Q7M3M5U1C10C2ZN1V3I1R4E4V1H782、關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8Z7X7I4I4N2A4HH3A5O4G6I9K7F6ZD9B4I2X9Y10P6J683、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCI8X8A3C9N2X10M6HB1T10V9M1U6Z3Y4ZU2Y5T4C9L1N3E684、關(guān)于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACA10V10F5U7P2M6G2HG7O9O3K10X4Z9N5ZJ6G1I8Q3J7Y6O885、以下人員符合獨立董事任職資格的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCQ7W9J6N8T10F6X4HZ4U6L3D8B10O3Z8ZL5V4M1X3V4M5B286、2019年1月1日，因租賃期滿，甲公司將一棟對外出租辦公樓用于企業(yè)行政管理，并已于當日達到自用狀態(tài)。2019年1月1日，該寫字樓的公允價值為4800萬元。該寫字樓在轉(zhuǎn)換前采用公允價值模式進行后續(xù)計量，原賬面價值為4750萬元，其中成本為4500萬元，公允價值變動為增值250萬元。轉(zhuǎn)換日甲公司下列會計處理正確的是（）。

A.確認資本公積50萬元

B.確認營業(yè)外收入50萬元

C.確認投資收益50萬元

D.確認公允價值變動損益50萬元【答案】DCB2F10K7U3Z10C4O8HS4Z1M5U3F5Q9Z1ZV7H7E2O8H2I1M587、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設(shè)備，并將換入辦公設(shè)備作為固定資產(chǎn)核算，該交換具有商業(yè)實質(zhì)。乙公司換入丙公司股票后對丙公司不具有控制、共同控制或重大影響，擬隨時處置丙公司股票以獲取差價。本次交換未涉及補價。甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人。甲公司和乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。下列各項關(guān)于乙公司上述交易會計處理的表述中，錯誤的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCD7Z9C10Z3G9D7I1HX4P2Z1Q9M7F1V4ZZ2Z2V5Z4O10R9F688、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE10P7A2S2B2R8C8HP4C9P9Q5I7E3K6ZF4H10R5J10A2I5Q189、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD9Z7A9C6J3R8I6HV2S2F3E7B2A8V10ZD4A3A8F10Y4M1M490、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU5X8Y8V2K4H6B7HA3Z7R10Z4U5X1V8ZO3T7Y10H2N8F9H491、關(guān)于個人所得稅的股票轉(zhuǎn)讓的納稅問題，描述不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCI3I5D8E6X7R6Q6HV1L6T3V7C5F3O10ZV4Q8N4K4G6F8K692、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準則》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACX6X2D2J3G7O2C4HX4Z7M9Y2U7V5C5ZG1Z10P3R4P1Z8Q193、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC7S8W2Y7A8P9X3HY7A10W1G7O1M1I3ZN9Z4L5E2T10N10V694、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生了開辦費900萬元，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。問，該項費用在2013年年末的計稅基礎(chǔ)為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400【答案】BCW8O8D5T9C2I1W9HG7G10O2B7B1S4P6ZR6E8G3W9L5Y2U695、出現(xiàn)下列情形（）之一時，發(fā)行短期融資券的證券公司應(yīng)當及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2A10E8V9M7P7V1HL1Y9K5N3L7W2F4ZZ3A2P3K6C5D5K296、某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACW7K7F2P7M3T9C5HF5O3R8S3H1Q9S2ZM9S5K3T5H9I3Z697、下列哪些債券發(fā)行必須進行信用評級（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ1N3I8X4R8Z3V8HT10H4E9U8Z9A8R10ZY3J1H5V1U1P9F998、甲公司2012年應(yīng)收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2013年1月進行債務(wù)重組，甲公司同意將債務(wù)本金減至3萬元，免去債務(wù)人所欠的全部利息，將利率從4％降到2％，并將債務(wù)到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應(yīng)收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應(yīng)確認的債務(wù)重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACI10N7O9U2M3T9D6HG10U5C2B10H2D7B3ZI5C6B7K9I5P1T399、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事會應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CL9C4N10B6A8Z1S4HJ1N9Y10G8X4E9J7ZI9B3O6M1G3W9X9100、下列金融資產(chǎn)中，作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3M3M9J4V5M5D1HL9D3M10I8D1N8A9ZU2E3Z1P9C3F8Y7101、關(guān)于或有事項的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6N3V6Q1M6B2E5HJ2V6H6G7F10I10V4ZF2L7U10O8M3S4J4102、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10M9H1S7Q8R3P6HU7L8J8Z1K4S7C5ZL7I1G5I4B3C4U4103、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCO2J8A7X2A8P5D6HM10Q1D10O6E4K6X10ZC1T6K7F5J3K1V6104、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應(yīng)當符合一定的條件，下列不屬于這個條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的60％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30％【答案】CCI3C4F2M1S6I4N3HQ8I8O9G2F10R9U7ZH5I5V4Z2B1N9N8105、主板上市公司公開增發(fā)，需要股東大會審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB5B6N7M9Q1V5Z4HR10Y10P5Q6J1B8U10ZB10Q7U2D10B6L7O4106、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】CCR1U5Z8B8U5U5R4HS1D7J7K4P7L7J8ZL9J2C10X8B3P5P8107、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCG2U3A4M2J4N1E6HN10B4H1G1S7Q2K6ZY10P8E2Z6D10F3F3108、根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10U9C8J1B3I6V8HP10Z6M10O2W7K6Q4ZR2H7H4I7T10F4E2109、（）是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)。

A.特定目的信托受托機構(gòu)

B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)

C.信用增級機構(gòu)

D.貸款服務(wù)機構(gòu)【答案】ACM5L7R8E5E4Y10Q3HE5Q6H4D10N5Q1Q2ZI2C6U2E6E1Z9K1110、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導期間的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI3G3S7J7K5S2F7HB4T7M5L1E6D4T2ZP8P4U4E5P3P2X1111、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACN6Y9Q9B3Z7R3A5HO4S10W4I8C5J1L6ZJ6J8U1M8T6C1I2112、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則（試行）》，以下關(guān)于期限說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT8V8Q6M3D9B7U5HT9X2C5U9F9I2N7ZV10N10G9T8D5G4M1113、境外法人機構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會提交的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU10C2Y4D8V5Z3I8HE5M9X10C2R7B7V6ZQ3V4X9B3K4Y3Q5114、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）。

A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報送該發(fā)行方案

B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報送該發(fā)行方案

C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議

D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報送國資委審議【答案】ACR9M9T2I3B9Q10Z7HY3V8H4X1H9R10Q5ZY10O9H5E6I5S7W1115、上交所上市公司因財務(wù)指標不達標被暫停上市后，首個年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10T1X1V2Y7O1G8HD5G1J8C7T4G6C3ZB5N1C3P2S4T3L7116、某于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU7Z7K3R3X2N6O9HU5V2G8R6R8S9M10ZJ1L8H3D4Z7V4S2117、下列關(guān)于股票超額配售選擇權(quán)的敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9O8J2A8M10X2V4HB9P7Q3R6F1V7O9ZB1G5Q7P7N8X4X10118、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為擁有上市公司控制權(quán)的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6Z7K1U3X7D2S8HK6A1I2W1C1K9T10ZB9D3H10D3B8O3I8119、在審計計劃階段，注冊會計師確定會計報表層次的重要性水平時選用的判斷基礎(chǔ)主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3I8X8P9C1D1U4HC1H10U4Y1Q6V9R7ZJ9O9H3I1K7Q7E8120、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL4S7V6I5W5D2V7HH3Y9D1W6R6G9F6ZY9R10D7Z2L3D9I4121、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復合金融工具【答案】DCD6Y10Z3W1Q9A4V10HL4P3C1S2K8O1S4ZE8Z3Z3H10G1D7K5122、下列()情形，經(jīng)省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準后，國有股東可不披露擬協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息直接簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCT9L5M3K7W7T3A10HJ6H8G5U5S9V1Y10ZR1Q5I3U1S8Z9M9123、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE7O9Z4Q4N7U7N1HH7R3T5F2E3H8I1ZU4S2J3T9W5V9Q10124、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCO2K1Z8F2P9O7F6HK4E7D7U5Y4J7P4ZM5S9T8S4L9Q5C6125、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI8M4Q5W8E5Q6D8HK4F9P6S10Q8Y4B4ZS1J8N2K2A8D6R2126、（）是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu)。

A.特定目的信托受托機構(gòu)

B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)

C.信用增級機構(gòu)

D.貸款服務(wù)機構(gòu)【答案】ACP6Z4B6J1N2G5R5HR7I3W10R4P4L8L2ZX8V2W2I1A3V6E7127、上市公司應(yīng)當在年度報告中詳細披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進行專項說明。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO1Z5E2I3G4Q6L3HC6K5R9A1K9Y4O6ZV2O5P6E4G5X8X10128、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC4Q9P3F10T3B4A4HH7P9W10Z6K3V10R4ZT6K9V6H1L5D10T6129、甲公司2017年6月將一項股東資產(chǎn)劃分為持有待售固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于2010年12月20日，原值為1000萬元，預計凈殘值為0，預計使用壽命10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)，不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)2017年半年報時應(yīng)予列報的金額是（）萬元。

A.345萬元

B.350萬元

C.320萬元

D.315萬元【答案】DCS9J8H1I7V2F5T2HK8Q4D5K1N9Q5H9ZI8E4S1L7H1U5B3130、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCO4S7W9I5F3M4I1HU9Z8D2U5S8M8U2ZW8R8N1B2J9Z5U3131、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債券發(fā)行人的是（）。

A.典當行

B.信用評級為A+的小貨公司

C.地方融資平臺公司

D.房地產(chǎn)投資公司

E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司【答案】DCU7D9B8O7E6W10K7HA2I9G10B6Q8C6M9ZH7Z3O8N3L3R10Q1132、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)2年盈利

B.最近1期末資產(chǎn)負債率低于45％

C.最近2年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅

D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACH8V3A5G8V5E2C8HI9E8A10Q2S2L1S4ZI1Z7M3D3N10B10T5133、解釋利率期限結(jié)構(gòu)的市場分割理論認為（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】CCW9C3T2J1Y9S4O3HT4X4E9R7L3F9Y4ZS8O2A3O9L3E8V2134、關(guān)于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCR7G1L3E10G1V6W7HW10E10I7N3X1L6X5ZF9G1C3T3O3K1L9135、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCL9X9H7J7J9V5H3HN1P2H3C5K10E10V7ZW2E5G6O1I6W4J5136、某航空公司2000年12月購入一架飛機，總計花費8000萬元(含發(fā)動機)，發(fā)動機當時的購價為500萬元。公司未將發(fā)動機作為一項單獨的固定資產(chǎn)進行核算。2009年年初，公司開辟新航線，航程增加。為延長飛機的空中飛行時間，公司決定更換一部性能更為先進的發(fā)動機。新發(fā)動機購價695萬元，另需支付安裝費用5萬元。假定2000年年初飛機已累計計提折舊2000萬元，賬面凈值為6000萬元，其中發(fā)動機已計提折舊125萬元，賬面凈值375萬元，則2009年初新購發(fā)動機安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價值為（）萬元。

A.6325

B.6700

C.700

D.325【答案】ACM9Y5A8D7E10J10W9HR4P5T8B2X2Y2Y2ZL10L5V6P2J8B6G7137、2014年6月2日，甲公司自二級市場購入乙公司股票1000萬股，支付價款8000萬元，另支付傭金等費用16萬元。甲公司將購入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2014年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的價格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費用33萬元后實際取得價款10967萬元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）萬元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCP7S9K6S10M6E2C2HE1P8Y8A8I10E8U3ZW5J10W6Q1R9L9S3138、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR3H9F10X10H9H5G1HQ5N7H1F3M10E8W10ZU4N10J6D9H1M5E1139、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認的投資收益是（）

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCU2S10N5A8F10J4O3HJ4C8J3L6C7I6U6ZO1K1C7V5D8J2C4140、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG10X3K3W10E2W4J7HR10W4C6A1W3X1T1ZE5W5A2S3R2B7B8141、甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計提了240萬元壞賬準備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場價格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司該項交易會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2W2U2L7E3H8G7HY9U8Y4P5C6A1J7ZF7X2E3Q6Z4Z5T6142、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ5C6G7N6W5P5Q8HT5P2R10X1J8N7S5ZK4L2N5B7Z4F10M7143、個人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE7S4D6Q9S1D1T4HV9F1Q3W2J9Q10E2ZB8G4Z4O9V4C3D1144、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCV1J6U1U2M10L9Q7HK10R1S1X7P6S3M8ZS3M10T4Y7W9L2N3145、下列各項屬于公司關(guān)聯(lián)交易的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE10B6K6F4L3N8M9HY2M3R1U9O6E3R9ZD1M7G2C8A6R1H7146、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH1E6C4P3E7U7P7HJ2U3Q3E4P4G2B9ZM7H7S7U7B8S3C5147、下列各項中，甲公司應(yīng)按非貨幣性資產(chǎn)交換進行會計處理的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項股權(quán)投資【答案】BCM7Y8N1M6P10Q6A8HJ5G9E1P10U2R9R9ZJ10F10E2E2V6O9L9148、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會上市部進行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN2P10C10D9H2O7D3HL6S10I2M8N8S7L7ZK9L3C5O3Q6Z7K9149、關(guān)于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1U4B3Q3N9B5K3HB6K10N5M1R3V9K4ZY10R4F1G10O10U4Z5150、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預案，則非公開發(fā)行股票預案中董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析應(yīng)當根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCI10I10K9N3A1P8S10HD7W10L3L2Z5I10P10ZI9W6Y1M7E7C10X5151、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCX9W1I8Z6U8V8Y5HK8D2F7Y8E2O5G10ZE5T1Q7J8A5T8Y6152、2014年1月1日，甲公司購入一項土地使用權(quán)，以銀行存款支付100000萬元，土地的使用年限為50年，并在該土地上以出包方式建造辦公樓。2015年12月31日，該辦公樓工程已經(jīng)完工并達到預定可使用狀態(tài)，全部成本為80000萬元。該辦公樓的折舊年限為25年。假定不考慮凈殘值。甲公司下列會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF2C9W9D1S9Y4Z3HR1Y5X4T3U8A3T4ZA10G1P3U4Y7Y7E10153、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW4L7R1P3K2W7Z10HM10L8G10P1X6Y2Y8ZG9A3K10H10E4B3A3154、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A