外資股權(quán)并購房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱

1、外資股權(quán)并購房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱一、湖南A的主體資格 在在對湖南南A的主體體資格進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)主要要審查如如下文件件和資料料： 企業(yè)法法人營業(yè)業(yè)執(zhí)照 11、企企業(yè)法人人營業(yè)執(zhí)執(zhí)照 營營業(yè)執(zhí)照照上記載載的主要要內(nèi)容：名稱、住住所、法法定代表表人、注注冊資本本、企業(yè)業(yè)類型、經(jīng)經(jīng)營范圍圍、營業(yè)業(yè)期限和和成立日日期等。 22、營業(yè)業(yè)執(zhí)照的的審查事事項(xiàng) 、營業(yè)業(yè)執(zhí)照的的基本內(nèi)內(nèi)容 應(yīng)應(yīng)當(dāng)將營營業(yè)執(zhí)照照與湖南南A的其他他主體資資格文件件（包括括但不限限于企企業(yè)房地地產(chǎn)開發(fā)發(fā)資質(zhì)、公司章程、合資合同等）進(jìn)行核對，以確認(rèn)該營業(yè)執(zhí)照上記載的情況（即在工商登記主管機(jī)關(guān)登記的湖南A的情況）與其實(shí)際的現(xiàn)

2、狀是否相符。 、正本本和副本本 應(yīng)應(yīng)對營業(yè)業(yè)執(zhí)照正正本和副副本都進(jìn)進(jìn)行審查查，并對對正本和和副本進(jìn)進(jìn)行核對對。 需需要特別別注意的的是副本本上除記記載與正正本相同同的登記記事項(xiàng)外外，還記記載年檢檢情況等等其他事事項(xiàng)。 、年檢檢記錄 我我國對企企業(yè)和公公司的登登記管理理實(shí)行年年度檢驗(yàn)驗(yàn)制度。企企業(yè)和公公司每年年應(yīng)當(dāng)按按法律法法規(guī)規(guī)定定的時(shí)間間接受年年度檢驗(yàn)驗(yàn)，并提提交年度度檢驗(yàn)報(bào)報(bào)告書、年年度資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表和損益益表，以以及營業(yè)業(yè)執(zhí)照的的副本。登登記機(jī)關(guān)關(guān)在完成成年檢后后，將在在營業(yè)執(zhí)執(zhí)照的副副本上記記載年檢檢情況或或者核發(fā)發(fā)新的營營業(yè)執(zhí)照照副本。如如果公司司未能按按時(shí)進(jìn)行行年檢或或年檢不不合格

3、，將將受到相相應(yīng)的處處罰，甚甚至可能能被吊銷銷營業(yè)執(zhí)執(zhí)照，喪喪失經(jīng)營營資格。 應(yīng)應(yīng)當(dāng)將湖湖南A的年檢檢情況作作為審查查重點(diǎn)之之一，以以確認(rèn)湖湖南A是否具具有合法法的主體體資格。 如如果湖南南A營業(yè)執(zhí)執(zhí)照所記記載的登登記事項(xiàng)項(xiàng)曾進(jìn)行行變更，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求審查其其自成立立至今各各份營業(yè)業(yè)執(zhí)照。 、湖南南A從事的的經(jīng)營范范圍的政政府批準(zhǔn)準(zhǔn)文件 根根據(jù)我國國有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)的規(guī)定定，從事事房地產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目開開發(fā)的公公司在經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)中還應(yīng)應(yīng)當(dāng)取得得相關(guān)政政府主管管部門的的批準(zhǔn)和和許可。有有必要根根據(jù)湖南南A所從事事的經(jīng)營營范圍，審審查法律律規(guī)定的的應(yīng)當(dāng)取取得的其其他政府府批準(zhǔn)和和許可文文件。1、企業(yè)業(yè)房地產(chǎn)

4、產(chǎn)開發(fā)資資質(zhì)2、項(xiàng)目立立項(xiàng)批復(fù)復(fù)及相關(guān)關(guān)批復(fù)文文件3、規(guī)劃意意見書和和審定設(shè)設(shè)計(jì)方案案通知書書4、建設(shè)用用地規(guī)劃劃許可證證5、用地批批準(zhǔn)書6、土地出出讓合同同7、土地出出讓金繳繳納憑證證8、土地補(bǔ)補(bǔ)償協(xié)議議9、國有土土地使用用權(quán)證書書10、建設(shè)設(shè)用地釘釘樁通知知11、建設(shè)設(shè)工程規(guī)規(guī)劃許可可證12、交通通影響評評審意見見和環(huán)境境影響報(bào)報(bào)告表批批復(fù)13、綠化化補(bǔ)償、交交通規(guī)劃劃設(shè)計(jì)、人人防工程程、消防防工程等等批復(fù)14、房屋屋拆遷許許可證15、施工工許可證證、工程程施工協(xié)協(xié)議及補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議議、市政政施工協(xié)協(xié)議16、商品品房預(yù)售售許可證證17、與項(xiàng)項(xiàng)目開發(fā)發(fā)建設(shè)相相關(guān)的其其他資料料 、出資資協(xié)議/合同

5、 通通過對該該協(xié)議或或合同的的審查，能能夠了解解湖南AA各方股股東之間間約定的的權(quán)利義義務(wù)，尤尤其是交交易對象象所享有有的權(quán)利利和義務(wù)務(wù)。還應(yīng)應(yīng)該在此此基礎(chǔ)上上進(jìn)一步步了解交交易對象象是否已已經(jīng)按照照協(xié)議或或合同的的約定享享受了權(quán)權(quán)利、履履行了義義務(wù)。這這些權(quán)利利和義務(wù)務(wù)及其享享有或履履行情況況將直接接影響收收購方對對本次交交易的交交易目的的的能否否實(shí)現(xiàn)、交交易成本本、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等問題題的判斷斷。 、企業(yè)業(yè)章程 通通過對企企業(yè)章程程的審查查，可以以了解湖湖南A公公司章程程有關(guān)股股權(quán)對外外轉(zhuǎn)讓的的自治約約定、經(jīng)經(jīng)營管理理機(jī)構(gòu)的的組成、經(jīng)經(jīng)營管理理、財(cái)務(wù)務(wù)等方面面的原則則、方法法和制度度。同時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)

6、當(dāng)審查章章程中規(guī)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容是否否存在與與法律強(qiáng)強(qiáng)制性規(guī)規(guī)定不一一致的情情況，并并應(yīng)將章章程中的的有關(guān)內(nèi)內(nèi)容與湖湖南A的的營業(yè)執(zhí)執(zhí)照、批批準(zhǔn)證書書、出資資協(xié)議等等進(jìn)行核核對，確確認(rèn)是否否一致。 如果湖湖南A章章程記載載的事項(xiàng)項(xiàng)曾發(fā)生生變更，則則其應(yīng)當(dāng)當(dāng)修改章章程，并并經(jīng)過湖湖南A原原審批機(jī)機(jī)關(guān)的批批準(zhǔn)或者者登記機(jī)機(jī)關(guān)的登登記或備備案。因因此，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供湖湖南A成成立至今今的各份份章程，并并審查上上述章程程是否一一經(jīng)過湖湖南A原原審批機(jī)機(jī)關(guān)的批批準(zhǔn)或者者登記機(jī)機(jī)關(guān)的登登記或備備案。 、驗(yàn)資資報(bào)告 審審查的具具體內(nèi)容容 11、是否否按照法法定或約約定的出出資期限限履行了了出資義義務(wù)；

7、 22、非貨貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資是是否已經(jīng)經(jīng)完成所所有權(quán)的的轉(zhuǎn)移； 33、出資資方式。 在在審查驗(yàn)驗(yàn)資報(bào)告告以及記記載湖南南A股東東出資方方式的其其他文件件時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)注意意審查湖湖南A的的股東用用于出資資的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)是否符符合有關(guān)關(guān)法律法法規(guī)的規(guī)規(guī)定。對對于非貨貨幣出資資的，還還應(yīng)當(dāng)審審查其出出資金額額占注冊冊資本的的比例是是否符合合有關(guān)法法律法規(guī)規(guī)規(guī)定的的條件，并并經(jīng)審批批機(jī)關(guān)批批準(zhǔn)。、目標(biāo)公公司組織織結(jié)構(gòu)審查的具體體內(nèi)容1、公司的的管理架架構(gòu)圖2、公司高高管任命命或聘任任文件3、公司各各管理人人員及職職責(zé)、權(quán)權(quán)限4、公司高高管在其其他企業(yè)業(yè)任職情情況、其他主主體資格格相關(guān)的的文件和和資料 湖湖南A在

8、在設(shè)立后后，曾存存在經(jīng)營營范圍、股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)、法定定代表人人等變更更情況，應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)實(shí)際情情況和調(diào)調(diào)查需要要對上述述經(jīng)營范范圍、股股權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)、法定定代表人人等變更更等的合合法性以以及相關(guān)關(guān)文件進(jìn)進(jìn)行審查查。二、分支機(jī)機(jī)構(gòu) 在在對湖南南A的分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)行盡盡職調(diào)查查時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查查該分公公司的營營業(yè)執(zhí)照照以及及其他能能夠明確確反映該該分公司司有關(guān)經(jīng)經(jīng)營、財(cái)財(cái)務(wù)情況況的合同同、帳簿簿、憑證證等文件件和資料料。 如如果分公公司營業(yè)業(yè)執(zhí)照記記載的登登記事項(xiàng)項(xiàng)曾發(fā)生生變更，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供自分分公司設(shè)設(shè)立至今今各份營營業(yè)執(zhí)照照。三、資產(chǎn) 在在調(diào)查湖湖南A資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益情況況時(shí)，

9、應(yīng)應(yīng)當(dāng)首先先要求湖湖南A提提供湖南南A最近近一至兩兩年的資資產(chǎn)負(fù)債債表和損損益表。根根據(jù)湖南南A的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表對其資資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益情況況進(jìn)行審審查。 資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)查的的主要內(nèi)內(nèi)容為： 、房屋屋 房房屋屬于于價(jià)值相相對較大大的資產(chǎn)產(chǎn)，其權(quán)權(quán)屬及價(jià)價(jià)值情況況一般會(huì)會(huì)對湖南南A的資資產(chǎn)價(jià)值值的認(rèn)定定有比較較大的影影響。因因此，對對于擁有有房屋的的企業(yè)，在在進(jìn)行資資產(chǎn)盡職職調(diào)查時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)首首先對其其房屋的的權(quán)屬情情況進(jìn)行行審查。具具體調(diào)查查內(nèi)容和和方式如如下：（本本處僅對對在國有有土地范范圍內(nèi)取取得的房房屋進(jìn)行行審查） 11、要求求提供湖湖南A所所有房屋屋的清單單，清單單中應(yīng)當(dāng)當(dāng)對房屋屋面積、

10、坐坐落、所所有權(quán)人人、原值值、已使使用年限限、累計(jì)計(jì)折舊、凈凈值、抵抵押狀況況等進(jìn)行行詳細(xì)說說明。 22、要求求提供房房屋的權(quán)權(quán)屬證書書，包括括所有權(quán)權(quán)證書和和他項(xiàng)權(quán)權(quán)利證書書。 、房屋屋所有權(quán)權(quán)證 、房屋屋共有權(quán)權(quán)證 、房屋屋他項(xiàng)權(quán)權(quán)證 房房屋他項(xiàng)項(xiàng)權(quán)證是是對房屋屋享有抵抵押權(quán)、典典權(quán)等他他項(xiàng)權(quán)利利的權(quán)利利人持有有的權(quán)利利證明文文件。 3、在審審查房屋屋權(quán)屬證證書的同同時(shí)，還還應(yīng)當(dāng)要要求湖南南A說明明取得該該房屋的的方式，是是自建取取得，還還是通過過所有權(quán)權(quán)的轉(zhuǎn)移移取得；并且應(yīng)應(yīng)當(dāng)針對對不同的的取得方方式要求求提供相相關(guān)文件件。、自建取取得應(yīng)根據(jù)盡職職調(diào)查的的需要審審查其建建設(shè)該房房屋的相相

11、關(guān)政府府批準(zhǔn)手手續(xù)和竣竣工驗(yàn)收收手續(xù)。、轉(zhuǎn)讓取取得應(yīng)要求湖南南A提供供該房屋屋的轉(zhuǎn)讓讓文件，如如：轉(zhuǎn)讓讓協(xié)議、拍拍賣文件件等，并并審查已已經(jīng)支付付了受讓讓該房屋屋的對價(jià)價(jià)。4、核查房房屋所在在土地的的土地使使用權(quán)情情況。在審查房屋屋所有權(quán)權(quán)的有關(guān)關(guān)情況時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)注意核核查湖南南A是否否同時(shí)擁擁有房屋屋占用范范圍的土土地使用用權(quán)；如如果湖南南A不擁擁有房屋屋占用范范圍的土土地使用用權(quán)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求湖湖南A詳詳細(xì)說明明原因以以及是否否合法。5、如果有有在建工工程，說說明建設(shè)設(shè)的情況況，提供供已經(jīng)取取得的批批準(zhǔn)文件件。對于在建工工程，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供進(jìn)進(jìn)行該在在建工程程建設(shè)已已經(jīng)取得得的政府

12、府批準(zhǔn)文文件和其其他相關(guān)關(guān)文件，以以確認(rèn)該該工程是是否擁有有合法的的建設(shè)手手續(xù)，在在完工后后能否取取得合法法的所有有權(quán)。6、要求湖湖南A說說明其房房屋上是是否設(shè)定定了抵押押權(quán)（或或其他第第三人權(quán)權(quán)利）。如如果存在在，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求對對方提供供設(shè)定與與該抵押押相關(guān)的的主債務(wù)務(wù)合同、抵抵押合同同、抵押押登記文文件，并并要求其其說明主主債務(wù)的的履行情情況。房屋是否設(shè)設(shè)定了抵抵押權(quán)等等第三人人權(quán)利以以及是否否辦理了了抵押登登記也是是對房屋屋權(quán)屬情情況審查查的重點(diǎn)點(diǎn)。對于收購方方而言，湖湖南A的的房屋是是否設(shè)定定了抵押押將直接接影響收收購方對對該房屋屋收購價(jià)價(jià)值的認(rèn)認(rèn)定。而而且，在在抵押期期間內(nèi)的的房屋，未

13、未經(jīng)債權(quán)權(quán)人同意意或者提提前償還還主債務(wù)務(wù)，是無無法通過過資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的方方式完成成房屋所所有權(quán)的的轉(zhuǎn)移的的。因此此，房屋屋是否設(shè)設(shè)定了抵抵押還會(huì)會(huì)影響本本次收購購交易方方案的確確定。由于房屋的的抵押情情況會(huì)在在權(quán)屬證證書、登登記機(jī)關(guān)關(guān)的登記記記錄、抵抵押合同同等不同同的文件件和資料料中有所所體現(xiàn)，在在審查房房屋的抵抵押情況況時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)通過過審查權(quán)權(quán)屬證書書、要求求湖南AA如實(shí)說說明情況況、提供供文件資資料和向向有關(guān)機(jī)機(jī)關(guān)核實(shí)實(shí)等多種種方式進(jìn)進(jìn)行核查查，盡量量獲取全全面、真真實(shí)的信信息。7、審查湖湖南A的的房屋是是否存在在被采取取查封、凍凍結(jié)、扣扣押等強(qiáng)強(qiáng)制措施施的情況況。如果湖南AA房屋存存在

14、上述述情況，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該房屋被被采取強(qiáng)強(qiáng)制措施施的相應(yīng)應(yīng)文件。8、在對房房屋的調(diào)調(diào)查中，還還應(yīng)當(dāng)要要求對方方說明湖湖南A是是否存在在租賃、無無償使用用等占有有、使用用他人房房屋的情情況。如果湖南AA存在上上述情況況，應(yīng)當(dāng)當(dāng)審查租租賃合同同、無償償使用協(xié)協(xié)議等文文件，確確認(rèn)湖南南A是否否通過合合法方式式租賃或或無償使使用他人人房屋以以及湖南南A對該該房屋實(shí)實(shí)際享有有權(quán)利的的范圍和和期限。在在對湖南南A使用用他人房房屋情況況的調(diào)查查中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)了解湖湖南A實(shí)實(shí)際使用用該房屋屋的用途途以及對對湖南AA主營業(yè)業(yè)務(wù)的影影響。如如果湖南南A的主主要生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活活動(dòng)是在在該第三三人房屋屋

15、中進(jìn)行行，由于于該房屋屋的所有有權(quán)人不不是湖南南A，將將會(huì)存在在湖南AA由于其其自身不不可控制制的原因因無法繼繼續(xù)使用用該房屋屋的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。應(yīng)當(dāng)當(dāng)就此向向客戶予予以明確確和充分分的提示示。、土地使使用權(quán)（國國有土地地使用權(quán)權(quán)調(diào)查）具體調(diào)查內(nèi)內(nèi)容和方方式如下下：1、要求提提供湖南南A擁有有土地使使用權(quán)清清單，清清單中應(yīng)應(yīng)當(dāng)對土土地面積積、坐落落、使用用權(quán)人、性性質(zhì)（劃劃撥或出出讓）、使使用年限限、抵押押狀況等等進(jìn)行詳詳細(xì)的說說明。2、要求提提供湖南南A擁有有土地使使用權(quán)的的國有土土地使用用證。需要注意的的是，有有些地區(qū)區(qū)的房屋屋所有權(quán)權(quán)證書和和土地使使用證是是合一的的，對于于這些地地區(qū)的土土地，應(yīng)

16、應(yīng)當(dāng)查閱閱湖南AA的房屋屋所有權(quán)權(quán)證了解解其土地地使用權(quán)權(quán)情況。3、企業(yè)主主要通過過劃撥、出出讓、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或出出租的方方式取得得國有土土地使用用權(quán)。應(yīng)應(yīng)當(dāng)注意意審查湖湖南A擁擁有土地地使用權(quán)權(quán)的取得得方式。、如果是是劃撥取取得，則則其轉(zhuǎn)讓讓可能受受到限制制，并且且可能對對交易成成本造成成一定的的影響；因此，對對于劃撥撥取得土土地，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求提供有有關(guān)批準(zhǔn)準(zhǔn)文件，并并且應(yīng)當(dāng)當(dāng)確認(rèn)是是否能夠夠進(jìn)行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓。、如果是是出讓土土地，需需要確認(rèn)認(rèn)是否繳繳納了土土地出讓讓金，是是否完成成了土地地使用權(quán)權(quán)出讓的的全部手手續(xù)。對于出讓土土地，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求提供湖湖南A與與土地管管理部門門簽訂的的土地出出讓合同同以

17、及土土地金繳繳納憑證證。、湖南AA的土地地使用權(quán)權(quán)也可能能是通過過土地使使用權(quán)的的轉(zhuǎn)讓方方式取得得。對此此，應(yīng)當(dāng)當(dāng)審查湖湖南A受受讓土地地使用權(quán)權(quán)的相關(guān)關(guān)手續(xù)是是否已經(jīng)經(jīng)辦理完完畢，是是否可能能存在影影響其行行使權(quán)利利的瑕疵疵。、還應(yīng)當(dāng)當(dāng)審查湖湖南A是是否存在在通過租租賃方式式取得土土地使用用權(quán)的情情況。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)審查查其租賃賃使用的的土地是是否符合合法律規(guī)規(guī)定對外外租賃的的條件，是是否辦理理了登記記手續(xù)；并要求求其提供供土地租租賃合同同。4、要求湖湖南A說說明其土土地上是是否設(shè)定定了抵押押權(quán)。如果存在，要要求對方方提供設(shè)設(shè)定與該該抵押相相關(guān)的主主債務(wù)合合同、抵抵押合同同、抵押押登記文文

18、件，并并要求其其說明主主債務(wù)的的履行情情況。、機(jī)器設(shè)設(shè)備對于湖南AA機(jī)器設(shè)設(shè)備的調(diào)調(diào)查，一一方面是是核實(shí)其其重大資資產(chǎn)的權(quán)權(quán)屬、價(jià)價(jià)值等情情況，另另一方面面有助于于了解湖湖南A的的經(jīng)營的的狀況和和盈利能能力。對對機(jī)器設(shè)設(shè)備的主主要調(diào)查查內(nèi)容如如下：1、要求湖湖南A提提供公司司設(shè)備（包包括車輛輛）的清清單，說說明設(shè)備備名稱、所所有權(quán)人人、取得得方式、使使用地點(diǎn)點(diǎn)、設(shè)備備原值、已已使用年年限、累累計(jì)折舊舊、設(shè)備備凈值等等。2、要求湖湖南A提提供能證證明湖南南A的機(jī)機(jī)器設(shè)備備權(quán)屬證證明文件件。機(jī)器設(shè)備不不需要進(jìn)進(jìn)行權(quán)屬屬登記，因因此，在在對機(jī)器器設(shè)備的的權(quán)屬情情況進(jìn)行行調(diào)查時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)不不同情況

19、況要求湖湖南A提提供不同同的權(quán)屬屬證明文文件。對對于車輛輛等應(yīng)當(dāng)當(dāng)辦理權(quán)權(quán)屬登記記的資產(chǎn)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)核對其其權(quán)屬登登記文件件。對于于無需辦辦理權(quán)屬屬登記的的機(jī)器設(shè)設(shè)備，應(yīng)應(yīng)當(dāng)核對對其購買買合同和和價(jià)款支支付憑證證。3、要求湖湖南A說說明湖南南A的機(jī)機(jī)器設(shè)備備上是否否設(shè)定了了抵押權(quán)權(quán)。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供設(shè)定定與該抵抵押相關(guān)關(guān)的主債債務(wù)合同同、抵押押合同、抵抵押登記記文件，并并要求其其說明主主債務(wù)的的履行情情況。4、審查湖湖南A的的機(jī)器設(shè)設(shè)備是否否存在被被采取查查封、凍凍結(jié)、扣扣押等強(qiáng)強(qiáng)制措施施的情況況。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該機(jī)器設(shè)設(shè)備被采采取強(qiáng)制制措施的的相應(yīng)文文件。

20、、存貨1、應(yīng)當(dāng)要要求湖南南A提供供存貨清清單，該該清單應(yīng)應(yīng)當(dāng)說明明存貨的的名稱、所所有權(quán)人人、存放放地點(diǎn)、價(jià)價(jià)值以及及在存貨貨上是否否設(shè)定抵抵押權(quán)或或作為質(zhì)質(zhì)押物轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移給其其他人。2、應(yīng)采取取實(shí)地考考察方式式同時(shí)，對對于存貨貨的抵押押、質(zhì)押押等情況況，如果果應(yīng)當(dāng)在在有關(guān)部部門辦理理登記的的，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)向該該部門對對存貨的的對外擔(dān)擔(dān)保情況況進(jìn)行核核實(shí)。四、無形資資產(chǎn)（知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)）不作為為盡職調(diào)調(diào)查重點(diǎn)點(diǎn)、商標(biāo)本處審查的的商標(biāo)主主要是指指商品商商標(biāo)或者者服務(wù)商商標(biāo)。具具體審查查內(nèi)容如如下：1、要求湖湖南A提提供商標(biāo)標(biāo)清單，說說明其使使用商標(biāo)標(biāo)的注冊冊國家、所所有權(quán)人人、注冊冊日期、有有效期到到期日

21、、是是否展期期、商標(biāo)標(biāo)上是否否設(shè)立質(zhì)質(zhì)押權(quán)等等。2、要求審審查注冊冊商標(biāo)的的商標(biāo)標(biāo)注冊證證等權(quán)權(quán)屬證明明文件。應(yīng)當(dāng)要求湖湖南A提提供其商商標(biāo)的商商標(biāo)注冊冊證和和/或核核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓讓注冊商商標(biāo)證明明，并并審查如如下內(nèi)容容：、湖南AA是否是是商標(biāo)標(biāo)注冊證證或核核準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓讓注冊商商標(biāo)證明明上記記載的使使用權(quán)人人，該商商標(biāo)是否否還有其其他共有有人；、商標(biāo)標(biāo)注冊證證上記記載的商商品類型型與湖南南A實(shí)際際生產(chǎn)、銷銷售的商商品是否否一致；、該注冊冊商標(biāo)的的有效期期是否已已經(jīng)屆滿滿，是否否辦理了了有效期期的續(xù)展展。3、審查商商標(biāo)的交交易情況況如果湖南AA的商標(biāo)標(biāo)是受讓讓取得的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求提提供商標(biāo)標(biāo)轉(zhuǎn)讓協(xié)協(xié)議。如

22、如果湖南南A使用用的商標(biāo)標(biāo)是其他他人所有有，湖南南A是經(jīng)經(jīng)商標(biāo)所所有權(quán)人人授權(quán)取取得的商商標(biāo)的使使用權(quán)；或者湖湖南A將將其商標(biāo)標(biāo)授權(quán)給給第三人人使用，律律師應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求湖湖南A提提供商標(biāo)標(biāo)許可使使用合同同，審查查湖南AA和/或或第三人人對商標(biāo)標(biāo)享有權(quán)權(quán)利的范范圍；同同時(shí)，還還應(yīng)審查查該商標(biāo)標(biāo)許可使使用合同同是否在在商標(biāo)局局辦理了了備案手手續(xù)。4、要求湖湖南A說說明湖南南A的商商標(biāo)上是是否設(shè)定定了抵押押權(quán)。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供設(shè)定定與該抵抵押相關(guān)關(guān)的主債債務(wù)合同同、抵押押合同、商商標(biāo)專有有權(quán)質(zhì)押押登記證證等質(zhì)質(zhì)押登記記文件，并并要求其其說明主主債務(wù)的的履行情情況。5、審查湖湖南A的的商

23、標(biāo)是是否存在在被采取取查封、凍凍結(jié)、扣扣押等強(qiáng)強(qiáng)制措施施的情況況。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該商標(biāo)被被采取強(qiáng)強(qiáng)制措施施的相應(yīng)應(yīng)文件。、專利對于生產(chǎn)型型企業(yè)，律律師應(yīng)重重點(diǎn)審查查其對核核心的生生產(chǎn)技術(shù)術(shù)是否享享有專利利。具體體審查內(nèi)內(nèi)容如下下：1、要求湖湖南A提提供專利利清單，說說明專利利的登記記國家、專專利權(quán)授授予的日日期、有有效期到到期日、專專利上是是否存在在質(zhì)押權(quán)權(quán)；2、由于專專利申請請和審查查的時(shí)間間較長，因因此，對對于已經(jīng)經(jīng)提出專專利申請請但尚未未被授予予專利權(quán)權(quán)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供專專利申請請文件和和專利局局受理該該申請的的文件。對對于已經(jīng)經(jīng)被授予予專利權(quán)權(quán)的發(fā)明明

24、、實(shí)用用新型或或外觀設(shè)設(shè)計(jì)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求提供專專利權(quán)證證書；并并審查如如下內(nèi)容容：、湖南AA是否是是專利權(quán)權(quán)人；、是否還還有其他他專利權(quán)權(quán)人；、專利權(quán)權(quán)的期限限是否已已經(jīng)屆滿滿。3、要求提提供湖南南A進(jìn)行行專利權(quán)權(quán)交易的的文件。4、審查湖湖南A是是否按時(shí)時(shí)繳納了了年費(fèi)。5、要求湖湖南A說說明湖南南A的專專利上是是否設(shè)定定了質(zhì)押押權(quán)。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供設(shè)定定與該質(zhì)質(zhì)押相關(guān)關(guān)的主債債務(wù)合同同、抵押押合同、專專利權(quán)質(zhì)質(zhì)押合同同登記通通知書等等質(zhì)押登登記文件件，并要要求其說說明主債債務(wù)的履履行情況況。對于湖南AA專利權(quán)權(quán)的質(zhì)押押情況，可可以到專專利局查查閱專專利權(quán)質(zhì)質(zhì)押合同同登記簿簿進(jìn)行

25、行核實(shí)。6、審查湖湖南A的的專利是是否存在在被采取取查封、凍凍結(jié)、扣扣押等強(qiáng)強(qiáng)制措施施的情況況。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該專利被被采取強(qiáng)強(qiáng)制措施施的相應(yīng)應(yīng)文件。、著作權(quán)權(quán)對著作權(quán)的的主要調(diào)調(diào)查內(nèi)容容如下：1、要求湖湖南A提提供其享享有的著著作權(quán)的的作品的的名稱、內(nèi)內(nèi)容；2、對于進(jìn)進(jìn)行了著著作權(quán)登登記的作作品，要要求其提提供著作作權(quán)的登登記證書書或其他他證明文文件。3、要求湖湖南A說說明湖南南A的著著作權(quán)的的財(cái)產(chǎn)權(quán)權(quán)利上是是否設(shè)定定了質(zhì)押押權(quán)。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供設(shè)定定與該質(zhì)質(zhì)押相關(guān)關(guān)的主債債務(wù)合同同、抵押押合同、著著作權(quán)質(zhì)質(zhì)押合同同登記證證等質(zhì)質(zhì)押登記記文件，并并要求其

26、其說明主主債務(wù)的的履行情情況。4、審查湖湖南A的的著作是是否存在在被采取取查封、凍凍結(jié)、扣扣押等強(qiáng)強(qiáng)制措施施的情況況。如果存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該著作被被采取強(qiáng)強(qiáng)制措施施的相應(yīng)應(yīng)文件。、其他無無形資產(chǎn)產(chǎn)除上述無形形資產(chǎn)外外，湖南南A可能能擁有的的非專利利技術(shù)等等其他無無形資產(chǎn)產(chǎn)，律師師也應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行相相應(yīng)的調(diào)調(diào)查，并并審查相相關(guān)文件件。五、債權(quán)湖南A的債債權(quán)主要要包括湖湖南A對對外的應(yīng)應(yīng)收帳款款和其他他應(yīng)收款款。應(yīng)當(dāng)當(dāng)要求湖湖南A提提供債權(quán)權(quán)清單，包包括債權(quán)權(quán)數(shù)額、債債務(wù)人名名稱、帳帳齡、是是否有擔(dān)擔(dān)保以及及發(fā)生債債權(quán)和曾曾經(jīng)向債債務(wù)人行行使債權(quán)權(quán)的文件件依據(jù)。在在對湖

27、南南A債權(quán)權(quán)進(jìn)行調(diào)調(diào)查時(shí)，并并不需要要對湖南南A每一一項(xiàng)債權(quán)權(quán)進(jìn)行核核查，而而是根據(jù)據(jù)湖南AA的實(shí)際際情況審審查一些些具有代代表意義義的或者者金額較較大的債債權(quán)文件件。在對湖南AA的債權(quán)權(quán)情況及及有關(guān)文文件進(jìn)行行審查時(shí)時(shí)，應(yīng)重重點(diǎn)關(guān)注注以下內(nèi)內(nèi)容：1、債權(quán)的的形成原原因是否否合法有有效；2、是否有有保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押等擔(dān)擔(dān)保；3、湖南AA主張?jiān)撛搨鶛?quán)的的訴訟時(shí)時(shí)效期間間是否屆屆滿；4、債務(wù)人人是否具具有實(shí)際際償還能能力。六、債務(wù)本處審查的的債的務(wù)務(wù)主要指指湖南AA長、短短期借款款、應(yīng)付付帳款和和其他應(yīng)應(yīng)付款。對于債務(wù)情情況的調(diào)調(diào)查，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供債債務(wù)清單單，包括括債務(wù)數(shù)數(shù)額、債債

28、權(quán)人名名稱、帳帳齡、是是否展期期（主要要為銀行行借款合合同）、是是否有擔(dān)擔(dān)保以及及發(fā)生該該債務(wù)和和債權(quán)人人曾經(jīng)行行使債權(quán)權(quán)的文件件依據(jù)。重點(diǎn)審查如如下內(nèi)容容：1、債務(wù)的的形成原原因是否否合法有有效；2、湖南AA和/或或其他人人是否向向債權(quán)人人提供了了保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押等擔(dān)擔(dān)保；3、債權(quán)人人就該債債務(wù)向被被收購人人主張權(quán)權(quán)利的訴訴訟時(shí)效效期間是是否屆滿滿。七、實(shí)收資資本實(shí)收資本是是湖南AA實(shí)際收收到的股股東（或或出資人人）投入入的資本本。應(yīng)當(dāng)當(dāng)核對湖湖南A資資產(chǎn)負(fù)債債表中記記錄的實(shí)實(shí)收資本本數(shù)額與與其營業(yè)業(yè)執(zhí)照、章章程中記記載的注注冊資本本數(shù)額是是否一致致。還同時(shí)應(yīng)當(dāng)當(dāng)核查確確認(rèn)湖南南A的股股

29、東是否否存在抽抽逃資本本的情況況。八、資本公公積與盈盈余公積積應(yīng)當(dāng)核查湖湖南A對對上述公公積金的的計(jì)提和和帳目是是否正確確，以確確認(rèn)其帳帳面體現(xiàn)現(xiàn)的凈資資產(chǎn)價(jià)值值與實(shí)際際情況是是否相符符。九、對外擔(dān)擔(dān)保對湖南A對對外擔(dān)保保情況的的審查，首首先應(yīng)將將湖南AA對外擔(dān)擔(dān)保情況況依據(jù)公公司法、章章程、公公司作出出對外擔(dān)擔(dān)保的決決議文件件以及會(huì)會(huì)議記錄錄進(jìn)行認(rèn)認(rèn)真核查查，看是是否有違違反法律律強(qiáng)制性性規(guī)定或或公司章章程規(guī)定定的情形形。對于湖南AA為他人人提供的的擔(dān)保，應(yīng)應(yīng)當(dāng)了解解債務(wù)人人是否向向湖南AA提供了了反擔(dān)保保。、保證對于保證的的審查，應(yīng)應(yīng)當(dāng)給予予充分的的重視，詳詳細(xì)了解解湖南AA同意為為第三人

30、人債務(wù)提提供保證證的原因因，分析析其合理理性以及及可能帶帶來的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。具具體調(diào)查查內(nèi)容如如下：1、要求湖湖南A提提供湖南南A為其其他人對對外提供供保證的的情況說說明，包包括保證證的金額額、債務(wù)務(wù)人（被被保證人人）名稱稱、債權(quán)權(quán)人名稱稱、債務(wù)務(wù)人（被被保證人人）履行行債務(wù)情情況。2、要求提提供主債債務(wù)合同同、保證證合同、協(xié)協(xié)議或者者其他保保證文件件，并審審查其保保證行為為和保證證合同是是否存在在可能被被認(rèn)定無無效的情情況。3、應(yīng)當(dāng)審審查確認(rèn)認(rèn)湖南AA承擔(dān)保保證責(zé)任任的方式式和責(zé)任任范圍。4、審查確確認(rèn)湖南南A提供供的保證證期限是是否已經(jīng)經(jīng)屆滿，湖湖南A的的保證責(zé)責(zé)任是否否已經(jīng)解解除或終終止。5、

31、是否有有其他保保證人。、抵押調(diào)查內(nèi)容主主要如下下：1、要求湖湖南A提提供以財(cái)財(cái)產(chǎn)抵押押為自身身債務(wù)或或其他人人債務(wù)提提供抵押押的情況況說明，包包括抵押押的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)、抵押押權(quán)人名名稱、債債務(wù)人名名稱、債債務(wù)金額額、抵押押權(quán)行使使的條件件和期限限。2、要求提提供主債債務(wù)合同同、抵押押合同、協(xié)協(xié)議或者者其他抵抵押文件件；審查查其是否否已經(jīng)在在抵押登登記機(jī)關(guān)關(guān)辦理了了抵押登登記。對對于法律律規(guī)定應(yīng)應(yīng)當(dāng)辦理理抵押登登記的抵抵押合同同，在登登記后才才生效。 3、應(yīng)當(dāng)通通過有關(guān)關(guān)文件對對有關(guān)文文件的審審查，確確認(rèn)抵押押權(quán)的期期限是否否已經(jīng)屆屆滿，抵抵押權(quán)是是否已經(jīng)經(jīng)消滅。、質(zhì)押具體調(diào)查內(nèi)內(nèi)容如下下：1、要求湖

32、湖南A提提供質(zhì)押押的情況況說明，包包括質(zhì)押押的動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)和權(quán)利利、質(zhì)權(quán)權(quán)人名稱稱、債務(wù)務(wù)人名稱稱、債務(wù)務(wù)金額、質(zhì)質(zhì)押權(quán)行行使的條條件和期期限。2、要求提提供主債債務(wù)合同同、質(zhì)押押合同、協(xié)協(xié)議或者者其他質(zhì)質(zhì)押文件件；審查查其是否否已經(jīng)在在質(zhì)押登登記機(jī)關(guān)關(guān)辦理了了質(zhì)押登登記。對對于法律律規(guī)定應(yīng)應(yīng)當(dāng)辦理理質(zhì)押登登記的質(zhì)質(zhì)押合同同，在登登記后才才生效。 3、應(yīng)當(dāng)通通過有關(guān)關(guān)文件對對有關(guān)文文件的審審查，確確認(rèn)質(zhì)押押權(quán)的期期限是否否已經(jīng)屆屆滿，質(zhì)質(zhì)押權(quán)是是否已經(jīng)經(jīng)消滅。十、重大合合同對合同的審審查并不不是作為為一個(gè)孤孤立的環(huán)環(huán)節(jié)進(jìn)行行的，而而應(yīng)貫穿穿對湖南南A各方方面情況況的調(diào)查查過程中中。律師師在調(diào)查查過程

33、中中，對于于不同性性質(zhì)、反反映湖南南A不同同情況的的合同，應(yīng)應(yīng)有不同同的審查查重點(diǎn)，具具體審查查內(nèi)容和和方式如如下：1、應(yīng)當(dāng)首首先要求求湖南AA提供尚尚未履行行完畢的的合同情情況說明明，該說說明應(yīng)當(dāng)當(dāng)包括合合同金額額、合同同對方、合合同性質(zhì)質(zhì)、合同同履行情情況等。2、在此基基礎(chǔ)上，對對于重大大合同，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求對方提提供合同同文本。一一般而言言，主要要審查如如下方面面的重大大合同：、借貸、委委托經(jīng)營營、委托托理財(cái)、贈(zèng)贈(zèng)與、承承包、資資產(chǎn)的收收購、出出售、租租賃、知知識產(chǎn)權(quán)權(quán)的授權(quán)權(quán)使用等等重要合合同；、抵押、質(zhì)質(zhì)押、保保證等擔(dān)擔(dān)保合同同；、公司與與關(guān)聯(lián)人人之間的的任何合合同；、可能對對公司的的

34、資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債、權(quán)權(quán)益和經(jīng)經(jīng)營成果果產(chǎn)生重重大影響響的合同同；、其他重重大合同同。十一、爭議議和行政政處罰情情況爭議和行政政處罰方方面的調(diào)調(diào)查主要要包括對對湖南AA已經(jīng)發(fā)發(fā)生的訴訴訟、仲仲裁、行行政處罰罰等情況況的調(diào)查查。調(diào)查查的主要要內(nèi)容如如下：1、湖南AA存在的的訴訟（或或仲裁）的的情況說說明，包包括所有有正在進(jìn)進(jìn)行的訴訴訟和判判決（或或裁決）后后未執(zhí)行行完畢的的訴訟的的當(dāng)事人人、爭議議金額、爭爭議事由由、裁判判結(jié)果、執(zhí)執(zhí)行情況況；并應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求其提供供與此相相關(guān)的文文件和資資料，如如：裁判判書、執(zhí)執(zhí)行裁定定等；2、有關(guān)行行政處罰罰的情況況說明，包包括行使使行政處處罰權(quán)的的機(jī)關(guān)、處處罰理由由、處罰罰結(jié)果、對對處罰結(jié)結(jié)果的執(zhí)執(zhí)行情況況等，并并應(yīng)要求求其提供供與此相相關(guān)的文文件和資資料，如如：行政政處罰決決定書、行行政復(fù)議議決定書書等；3、湖南AA是否存存在上述述訴訟、仲仲裁或者者行政處處罰導(dǎo)致致其財(cái)產(chǎn)產(chǎn)被有關(guān)關(guān)機(jī)關(guān)采采取查封封、凍結(jié)結(jié)、扣押押等強(qiáng)制制措施的的情況；如果存存在，應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求湖南AA提供該該著作被被采取強(qiáng)強(qiáng)制措施施的相應(yīng)應(yīng)法律文文書。十二、保險(xiǎn)險(xiǎn)對于湖南AA的保險(xiǎn)險(xiǎn)情況，應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)湖南AA經(jīng)營的的業(yè)務(wù)、資資產(chǎn)的特特點(diǎn)決定定是否作作為盡職職調(diào)查的的重點(diǎn)之之一。對對于從事事某些行行業(yè)的企企