青島市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)實(shí)施方案

1、附件： 青島市市南區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理辦法第一章 總 則則 第第一條 為加加強(qiáng)財(cái)政政性資金金的管理理與監(jiān)督督，規(guī)范范財(cái)政收收支行為為，提高高資金運(yùn)運(yùn)行效率率和使用用效益，保保證財(cái)政政國(guó)庫(kù)管管理制度度改革試試點(diǎn)工作作順利進(jìn)進(jìn)行，根根據(jù)青島島市市南南區(qū)委辦辦公室、區(qū)區(qū)政府辦辦公室關(guān)關(guān)于對(duì)區(qū)區(qū)級(jí)機(jī)關(guān)關(guān)事業(yè)單單位實(shí)行行國(guó)庫(kù)集集中支付付和會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算的通通知及及青島市市市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局青島島市市南南區(qū)財(cái)政政國(guó)庫(kù)管管理制度度改革實(shí)實(shí)施方案案，結(jié)結(jié)合我區(qū)區(qū)實(shí)際，特特制定本本辦法。 第第二條 本辦辦法適用用于區(qū)級(jí)級(jí)下列財(cái)財(cái)政性資資金的支支付管理理。包括括：財(cái)政預(yù)算內(nèi)內(nèi)資金；納入財(cái)政預(yù)預(yù)算管理

2、理的政府府性基金金；納入財(cái)政專專戶管理理的預(yù)算算外資金金；其他財(cái)政性性資金。第三條 財(cái)政性性資金通通過(guò)國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶體系系存儲(chǔ)、支支付和清清算。第四條 國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶體系由由下列銀銀行賬戶戶構(gòu)成：市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局在工商商銀行市市南區(qū)支支行開設(shè)設(shè)的國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶（以以下簡(jiǎn)稱稱國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶）；市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局開開設(shè)的零零余額賬賬戶（以以下簡(jiǎn)稱稱財(cái)政部部門零余余額賬戶戶）；市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局為為預(yù)算單單位在商商業(yè)銀行行開設(shè)的的零余額額賬戶（以以下簡(jiǎn)稱稱預(yù)算單單位零余余額賬戶戶）；市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局在在商業(yè)銀銀行開設(shè)設(shè)的預(yù)算算外資金金財(cái)政專專戶（以以下簡(jiǎn)稱稱預(yù)算外外資金專專戶）；經(jīng)市南南區(qū)政府府

3、或市南南區(qū)政府府授權(quán)市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局在在商業(yè)銀銀行、政政策性銀銀行開設(shè)設(shè)的特殊殊專戶（以以下簡(jiǎn)稱稱特設(shè)專專戶）。第五條 市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局是管理理國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶體系的的職能部部門，任任何單位位不得擅擅自設(shè)立立、變更更或撤銷銷國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶體系中中的任何何一類銀銀行賬戶戶。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行與商商業(yè)銀行行按照有有關(guān)規(guī)定定，加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶的管管理和監(jiān)監(jiān)督。第六條 財(cái)政性性資金的的支付實(shí)實(shí)行財(cái)政政直接支支付和財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付兩兩種方式式。預(yù)算算單位的的財(cái)政性性資金除除有特殊殊要求外外不再以以實(shí)撥資資金方式式撥付到到預(yù)算單單位。財(cái)政直接支支付是指指由市南南區(qū)財(cái)政政局向工工商銀

4、行行市南區(qū)區(qū)支行和和代理銀銀行(系系財(cái)政國(guó)國(guó)庫(kù)管理理制度改改革試點(diǎn)點(diǎn)中,由由市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局確定的的具體辦辦理財(cái)政政性資金金支付業(yè)業(yè)務(wù)的商商業(yè)銀行行,下同同)簽發(fā)發(fā)支付令令，代理理銀行根根據(jù)支付付令通過(guò)過(guò)國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶體系將將資金直直接支付付到收款款人（即即商品或或勞務(wù)供供應(yīng)商，下下同）。財(cái)政授權(quán)支支付是指指預(yù)算單單位按照照區(qū)財(cái)政政局的授授權(quán)，在在區(qū)財(cái)政政局批準(zhǔn)準(zhǔn)的用款款額度內(nèi)內(nèi)，自行行向代理理銀行簽簽發(fā)支付付令，代代理銀行行根據(jù)支支付指令令，通過(guò)過(guò)國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶體系將將資金支支付到收收款人賬賬戶。第七條 部門預(yù)預(yù)算批準(zhǔn)準(zhǔn)后，預(yù)預(yù)算單位位依法擁?yè)碛邢鄳?yīng)應(yīng)的資金金使用權(quán)權(quán)，履行行財(cái)務(wù)管管理、

5、會(huì)會(huì)計(jì)核算算等職責(zé)責(zé)，并接接受財(cái)政政和審計(jì)計(jì)的監(jiān)督督。第八條 預(yù)算單單位原則則上分為為一級(jí)預(yù)預(yù)算單位位和基層層預(yù)算單單位。向向財(cái)政部部門匯總總報(bào)送分分月用款款計(jì)劃并并提出財(cái)財(cái)政直接接支付申申請(qǐng)的預(yù)預(yù)算單位位為一級(jí)級(jí)預(yù)算單單位；只只有本單單位開支支，無(wú)下下屬單位位的預(yù)算算單位，為為基層預(yù)預(yù)算單位位，基層層預(yù)算單單位一般般為獨(dú)立立核算的的單位。一一級(jí)預(yù)算算單位的的本級(jí)開開支，視視為基層層預(yù)算單單位管理理。第九條 預(yù)算單單位應(yīng)當(dāng)當(dāng)按規(guī)定定編制分分月用款款計(jì)劃，并并按照市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局批批復(fù)的分分月用款款計(jì)劃使使用財(cái)政政性資金金。財(cái)政政性資金金的支付付，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照財(cái)財(cái)政預(yù)算算、分月月用款計(jì)計(jì)劃、項(xiàng)項(xiàng)目

6、進(jìn)度度和規(guī)定定程序支支付的原原則。第二章 財(cái)政性性資金銀銀行賬戶戶的設(shè)立立、使用用和管理理第十條 預(yù)算單單位使用用財(cái)政性性資金，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法規(guī)定的的程序和和要求填填制財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付銀銀行開戶戶情況匯匯總申請(qǐng)請(qǐng)表，報(bào)報(bào)市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局綜合科科審批。對(duì)對(duì)市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局綜合科科審批的的財(cái)政政授權(quán)支支付銀行行開戶情情況匯總總申請(qǐng)表表，預(yù)預(yù)算單位位需報(bào)送送工商銀銀行市南南區(qū)支行行備案。市南區(qū)財(cái)政政局綜合合科審核核批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算單位位的賬戶戶申請(qǐng)后后，及時(shí)時(shí)通知預(yù)預(yù)算單位位和代理理銀行辦辦理相關(guān)關(guān)的手續(xù)續(xù)。一個(gè)個(gè)基層預(yù)預(yù)算單位位只開設(shè)設(shè)一個(gè)零零余額賬賬戶。第十一條 單位位原基本本存款賬賬戶必須須辦

7、理清清戶手續(xù)續(xù)，原帳帳戶的結(jié)結(jié)余資金金轉(zhuǎn)入經(jīng)經(jīng)市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局批準(zhǔn)，在在代理銀銀行開設(shè)設(shè)的過(guò)渡渡賬戶。第十二條 對(duì)于于市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局綜合科科批復(fù)預(yù)預(yù)算單位位設(shè)立的的銀行賬賬戶，工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行根根據(jù)青青島市市市南區(qū)預(yù)預(yù)算單位位銀行賬賬戶管理理暫行辦辦法的的規(guī)定，做做好相關(guān)關(guān)審批工工作。第十三條 根據(jù)據(jù)有關(guān)規(guī)規(guī)定，需需要開設(shè)設(shè)特設(shè)專專戶的預(yù)預(yù)算單位位，需向向市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局綜合科科提出書書面申請(qǐng)請(qǐng)，經(jīng)市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局綜綜合科審審核后，由由市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局在代理理銀行為為預(yù)算單單位開設(shè)設(shè)特設(shè)專專戶。第十四條 預(yù)算算單位變變更、撤撤銷零余余額賬戶戶，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照相相關(guān)規(guī)定定和本辦辦法規(guī)定定的

8、程序序辦理。第十五條 代理理銀行按按照市南南區(qū)財(cái)政政局綜合合科批準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算單位開開設(shè)銀行行賬戶的的通知文文件以及及青島島市市南南區(qū)區(qū)級(jí)級(jí)預(yù)算單單位銀行行賬戶管管理暫行行辦法的的規(guī)定，具具體為預(yù)預(yù)算單位位設(shè)立零零余額賬賬戶，并并將所開開賬戶的的名稱、賬賬號(hào)等詳詳細(xì)情況況報(bào)告市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科、綜綜合科和和工商銀銀行青島島市市南南區(qū)支行行，并通通知一級(jí)級(jí)預(yù)算單單位。同同時(shí)代理理銀行要要接受市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局的的監(jiān)督管管理。第十六條 國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶用于于記錄、核核算、反反映財(cái)政政預(yù)算資資金和納納入預(yù)算算管理的的政府性性基金的的收入和和支出。第十七條 財(cái)政政部門的的零余額額賬戶用用于財(cái)政政直接

9、支支付，該該賬戶每每日發(fā)生生的支付付，當(dāng)日日與國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶清算算；營(yíng)業(yè)業(yè)中單筆筆支付額額在500萬(wàn)元人人民幣以以上的（含含50萬(wàn)萬(wàn)元，下下同），應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)與國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶清算算。第十八條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶用于于財(cái)政授授權(quán)支付付，該賬賬戶每日日發(fā)生的的支付，當(dāng)當(dāng)日由代代理銀行行在市南南區(qū)財(cái)政政局預(yù)算算科批準(zhǔn)準(zhǔn)的用款款額度內(nèi)內(nèi)與國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶清算算；單筆筆支付額額在5萬(wàn)萬(wàn)元以上上的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)與國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶清算算。第十九條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶可辦辦理轉(zhuǎn)賬賬、提取取現(xiàn)金等等結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)；可可以向本本單位按按規(guī)定保保留的賬賬戶劃撥撥工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)、住住房公積積金及提提租補(bǔ)貼貼，

10、以及及經(jīng)市南南區(qū)財(cái)政政局預(yù)算算科批準(zhǔn)準(zhǔn)的特殊殊款項(xiàng)。第二十條 預(yù)算算單位零零余額賬賬戶只能能用于市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科授授權(quán)預(yù)算算單位支支付額度度內(nèi)的支支付。除除十九條條規(guī)定外外，不得得從該賬賬戶向預(yù)預(yù)算單位位其他賬賬戶劃撥撥資金。第二十一條條 各各預(yù)算單單位應(yīng)按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定支支用現(xiàn)金金。第二十二條條 代代理銀行行按照現(xiàn)現(xiàn)金管理理?xiàng)l例的的規(guī)定和和市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局批準(zhǔn)的的月度用用款額度度，具體體辦理預(yù)預(yù)算單位位的現(xiàn)金金結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。第二十三條條 代代理銀行行應(yīng)當(dāng)按按日將支支付的財(cái)財(cái)政預(yù)算算內(nèi)資金金和納入入預(yù)算管管理的政政府性基基金與國(guó)國(guó)庫(kù)單一一賬戶進(jìn)進(jìn)行清算算。具體體清算辦辦法由工工商銀行行市

11、南區(qū)區(qū)支行另另行制定定。第三章 用款計(jì)計(jì)劃第二十四條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)批批準(zhǔn)的年年初預(yù)算算控制數(shù)數(shù)、部門門預(yù)算和和本辦法法的規(guī)定定編制預(yù)預(yù)算單位位季度分分月用款款計(jì)劃。分分月用款款計(jì)劃是是辦理預(yù)預(yù)算單位位財(cái)政性性資金支支付的依依據(jù)。第二十五條條 預(yù)預(yù)算單位位依據(jù)批批復(fù)的年年度部門門預(yù)算（部部門預(yù)算算控制數(shù)數(shù)）和項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)度度，分財(cái)財(cái)政直接接支付和和授權(quán)支支付兩部部分，科科學(xué)編制制季度分分月用款款計(jì)劃?；局С龀鲇每钣?jì)計(jì)劃按照照年度均均衡性原原則編制制，項(xiàng)目目支出用用款計(jì)劃劃按照項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施施進(jìn)度編編制。第二十六條條 預(yù)預(yù)算單位位分月用用款計(jì)劃劃應(yīng)當(dāng)按按照市南南區(qū)財(cái)政政局預(yù)算算科統(tǒng)一一制定的的預(yù)

12、算算單位分分月用款款計(jì)劃表表編制制。人員員公用類類支出用用款計(jì)劃劃按支出出經(jīng)濟(jì)分分類的款款級(jí)科目目編制，專專項(xiàng)支出出用款計(jì)計(jì)劃按具具體項(xiàng)目目編制。第二十七條條 各各預(yù)算單單位編制制本單位位的分月月用款計(jì)計(jì)劃，每每月100日前將將下月用用款計(jì)劃劃報(bào)市南南區(qū)財(cái)政政局行財(cái)財(cái)科，由由行財(cái)科科審核后后，送市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科。第二十八條條 市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)部門門預(yù)算數(shù)數(shù)(部門門預(yù)算控控制數(shù))于每月月份200日前，批批復(fù)下達(dá)達(dá)預(yù)算單單位下月月用款計(jì)計(jì)劃。第二十九條條 分分月用款款計(jì)劃一一般不作作調(diào)整，當(dāng)當(dāng)市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局下達(dá)的的部門預(yù)預(yù)算與預(yù)預(yù)算控制制數(shù)差距距較大時(shí)時(shí)，或因因年度財(cái)財(cái)政預(yù)

13、算算執(zhí)行發(fā)發(fā)生追加加、追減減等特殊殊情況確確需調(diào)整整的，一一級(jí)預(yù)算算單位應(yīng)應(yīng)及時(shí)調(diào)調(diào)整分月月用款計(jì)計(jì)劃，并并按上述述程序辦辦理。市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科在在收到用用款計(jì)劃劃的7個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)批復(fù)復(fù)。第三十條 預(yù)算算單位依依據(jù)用款款計(jì)劃辦辦理財(cái)政政直接支支付用款款申請(qǐng)和和財(cái)政授授權(quán)支付付申請(qǐng)。第四章 財(cái)政直直接支付付程序第一節(jié) 一般程程序第三十一條條 預(yù)預(yù)算單位位實(shí)行財(cái)財(cái)政直接接支付的的財(cái)政性性資金包包括工資資支出、工工程采購(gòu)購(gòu)支出、物物品和服服務(wù)采購(gòu)購(gòu)支出等等。 第三十二條條 預(yù)算單單位根據(jù)據(jù)用款計(jì)計(jì)劃填寫寫財(cái)政政直接支支付申請(qǐng)請(qǐng)書，報(bào)報(bào)送市南南區(qū)財(cái)政政局國(guó)庫(kù)庫(kù)支付執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)。財(cái)財(cái)政直接接支

14、付申申請(qǐng)書按按款分項(xiàng)項(xiàng)填寫，專專項(xiàng)支出出按項(xiàng)目目填寫。第三十三條條 市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局國(guó)國(guó)庫(kù)支付付執(zhí)行機(jī)機(jī)構(gòu)根據(jù)據(jù)預(yù)算科科批復(fù)的的用款計(jì)計(jì)劃，審審核確認(rèn)認(rèn)預(yù)算單單位提出出的支付付申請(qǐng)后后，開具具財(cái)政政直接支支付匯總總清算額額度通知知單和和財(cái)政政直接支支付憑證證進(jìn)行行支付，代代理銀行行接收財(cái)財(cái)政直接接支付憑憑證后后及時(shí)將將資金直直接支付付給收款款人或用用款單位位。第三十四條條 代代理銀行行依據(jù)市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局國(guó)國(guó)庫(kù)支付付中心的的支付指指令，將將當(dāng)日實(shí)實(shí)際支付付的資金金，按各各預(yù)算用用款單位位分預(yù)算算科目（款款級(jí)）進(jìn)進(jìn)行匯總總，附實(shí)實(shí)際支付付清單與與國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶進(jìn)行資資金清算算。并每每日向市市南

15、區(qū)財(cái)財(cái)政局國(guó)國(guó)庫(kù)支付付中心報(bào)報(bào)送分單單位和預(yù)預(yù)算科目目的付款款信息。第三十五條條 財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)國(guó)庫(kù)庫(kù)支付中中心當(dāng)日日的支付付清單審審核確認(rèn)認(rèn)后，加加蓋印章章。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行收到到財(cái)政局局預(yù)算科科支付清清單后作作為與代代理銀行行清算的的依據(jù)。第三十六條條 代代理銀行行根據(jù)財(cái)財(cái)政直接接支付憑憑證辦辦理支付付后，開開具財(cái)財(cái)政直接接支付入入賬通知知書，發(fā)發(fā)送預(yù)算算單位。財(cái)財(cái)政直接接支付入入賬通知知單作作預(yù)算單單位收到到和付出出款項(xiàng)的的憑證。第三十七條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)收收到的支支付憑證證做好相相應(yīng)的會(huì)會(huì)計(jì)核算算，市南南區(qū)財(cái)政政局國(guó)庫(kù)庫(kù)支付中中心根據(jù)據(jù)代理銀銀行回單單，記錄

16、錄各用款款單位的的支出明明細(xì)賬，并并定期向向市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局預(yù)算科科提供按按一級(jí)預(yù)預(yù)算單位位匯總的的付款信信息。第三十八條條 財(cái)財(cái)政直接接支付的的資金，因因憑證要要素填寫寫錯(cuò)誤而而在支付付之前退退票的，由由市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)中中心核實(shí)實(shí)原因通通知代理理銀行辦辦理更正正手續(xù)；財(cái)政直直接支付付的資金金由代理理銀行支支付后，因因收款單單位的賬賬戶名稱稱或賬戶戶填寫錯(cuò)錯(cuò)誤等原原因而發(fā)發(fā)生資金金退回財(cái)財(cái)政零余余額賬戶戶的，代代理銀行行在當(dāng)日日（或超超過(guò)清算算時(shí)間的的第二個(gè)個(gè)工作日日）將資資金退回回國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶并通知知市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局預(yù)算科科，由中中國(guó)工商商銀行青青島市南南區(qū)支行行恢復(fù)相相應(yīng)的財(cái)財(cái)政

17、直接接支付額額度。對(duì)對(duì)需要支支付的資資金，市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局國(guó)國(guó)庫(kù)中心心核實(shí)后后通知代代理銀行行辦理支支付手續(xù)續(xù)。第二節(jié) 工資支支出 第第三十九九條 工資支支出實(shí)行行財(cái)政統(tǒng)統(tǒng)發(fā)的，采采用財(cái)政政直接支支付方式式；未實(shí)實(shí)行財(cái)政政統(tǒng)發(fā)的的，采用用財(cái)政授授權(quán)支付付方式。 第第四十條條 單單位和工工資代發(fā)發(fā)銀行要要嚴(yán)格按按照市南南區(qū)人事事局印發(fā)發(fā)的青青島市市市南區(qū)關(guān)關(guān)于行政政及全額額撥款事事業(yè)單位位統(tǒng)一發(fā)發(fā)放工資資工作實(shí)實(shí)施細(xì)則則（青青人事20003224號(hào)）文文件中的的具體規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第三節(jié) 工程采采購(gòu)支出出第四十條 工程程采購(gòu)支支出適用用于預(yù)算算單位基基本建設(shè)設(shè)投資中中年度財(cái)財(cái)政投資資超過(guò)550萬(wàn)元

18、元人民幣幣（含550萬(wàn)元元）的支支出。包包括建筑筑安裝工工程、設(shè)設(shè)備采購(gòu)購(gòu)、工程程監(jiān)理和和設(shè)計(jì)服服務(wù)等支支出。 第第四十一一條 工程采采購(gòu)支出出實(shí)行財(cái)財(cái)政直接接支付時(shí)時(shí)，預(yù)算算單位要要依據(jù)年年度單位位預(yù)算、分分月用款款計(jì)劃和和有關(guān)支支付憑證證（屬于于政府采采購(gòu)范圍圍的工程程項(xiàng)目，還還需要按按照市南南區(qū)財(cái)政政局的有有關(guān)規(guī)定定提供相相關(guān)的政政府采購(gòu)購(gòu)文件），提提出項(xiàng)目目支付申申請(qǐng)，填填寫市南南區(qū)財(cái)政政局預(yù)算算科統(tǒng)一一印制的的基層層預(yù)算單單位財(cái)政政直接支支付申請(qǐng)請(qǐng)書。本條所規(guī)定定的支付付憑證，包包括購(gòu)貨貨合同或或招標(biāo)采采購(gòu)的中中標(biāo)供貨貨合同等等文件、票票證的復(fù)復(fù)制件。預(yù)預(yù)付工程程款還需需要提供供預(yù)付

19、工工程款支支付憑證證；工程程款還需需要提供供工程價(jià)價(jià)款結(jié)算算單；設(shè)設(shè)備、材材料款還還需要提提供設(shè)備備、材料料采購(gòu)清清單。 第第四十二二條 一級(jí)預(yù)預(yù)算單位位審核匯匯總后，及及時(shí)填寫寫財(cái)政政直接支支付匯總總申請(qǐng)書書附基基層預(yù)算算單位財(cái)財(cái)政直接接支付申申請(qǐng)書報(bào)報(bào)市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心。 第第四十三三條 市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心對(duì)一級(jí)級(jí)預(yù)算單單位提出出的財(cái)政政直接支支付匯總總申請(qǐng)審審核后，及及時(shí)向代代理銀行行開具財(cái)財(cái)政直接接支付憑憑證，經(jīng)經(jīng)市南區(qū)區(qū)國(guó)庫(kù)支支付中心心加蓋印印章后，由由代理銀銀行通過(guò)過(guò)財(cái)政零零余額賬賬戶將資資金直接接支付到到收款人人或用款款單位。第四十四條條 工工程質(zhì)量量

20、保證金金的支付付，按照照有關(guān)合合同條款款，在保保修期滿滿后按規(guī)規(guī)定程序序支付給給收款人人。 第四十五五條 有多項(xiàng)項(xiàng)資金來(lái)來(lái)源的項(xiàng)項(xiàng)目，按按照融資資比例、工工程進(jìn)度度支付財(cái)財(cái)政性資資金。其其他來(lái)源源資金不不能到位位或到位位比例低低于財(cái)政政性資金金支付進(jìn)進(jìn)度500的，市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局暫暫緩或停停止支付付財(cái)政性性資金。 第四十六六條 建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目概算算及財(cái)政政預(yù)算的的調(diào)整，要要按規(guī)定定程序?qū)弻徟?。?duì)對(duì)辦理概概算或財(cái)財(cái)政預(yù)算算調(diào)整的的項(xiàng)目，一一級(jí)預(yù)算算單位和和市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局要嚴(yán)格格審核其其支付申申請(qǐng)，在在概算、項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算調(diào)整審審批之前前，原則則上暫停停支付資資金；在在概算、項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算調(diào)整審審批之后

21、后，按照照重新批批復(fù)的概概算、項(xiàng)項(xiàng)目預(yù)算算支付資資金。第四節(jié) 物品、服服務(wù)采購(gòu)購(gòu)支出 第四十十七條 物品品、服務(wù)務(wù)采購(gòu)支支出適用用于預(yù)算算單位列列入政府府采購(gòu)預(yù)預(yù)算和政政府采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃的的商品、服服務(wù)采購(gòu)購(gòu)支出，或或未列入入政府采采購(gòu)預(yù)算算和政府府采購(gòu)計(jì)計(jì)劃，但但單件商商品或單單項(xiàng)服務(wù)務(wù)購(gòu)買額額超過(guò)110萬(wàn)元元（含110萬(wàn)元元）的支支出。 第四十十八條 預(yù)算算單位依依據(jù)年度度單位預(yù)預(yù)算、分分月用款款計(jì)劃和和有關(guān)支支付憑證證，提出出支付申申請(qǐng)，填填寫財(cái)財(cái)政直接接支付申申請(qǐng)書。 本條所所規(guī)定的的支付憑憑證包括括購(gòu)貨票票證、購(gòu)購(gòu)貨合同同、招標(biāo)標(biāo)采購(gòu)的的中標(biāo)供供貨合同同等文件件、相關(guān)關(guān)票證的的復(fù)制件件。

22、 第四十十九條 市南南區(qū)財(cái)政政局國(guó)庫(kù)庫(kù)支付中中心對(duì)預(yù)預(yù)算單位位提出的的財(cái)政直直接支付付匯總申申請(qǐng)審核核后，及及時(shí)向代代理銀行行開具財(cái)財(cái)政直接接支付憑憑證，代代理銀行行接收財(cái)財(cái)政直接接支付憑憑證后后及時(shí)將將資金直直接支付付給收款款人或用用款單位位。第五章 財(cái)政授授權(quán)支付付程序 第第五十一一條 財(cái)政授授權(quán)支付付程序適適用于未未實(shí)行財(cái)財(cái)政直接接支付的的購(gòu)買支支出和零零星支出出，包括括單件物物品或單單項(xiàng)服務(wù)務(wù)額不足足2萬(wàn)元元人民幣幣的購(gòu)買買支出；年度財(cái)財(cái)政投資資不足110萬(wàn)元元人民幣幣的工程程采購(gòu)支支出（含含建設(shè)單單位管理理費(fèi)）；特別緊緊急支出出；經(jīng)市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科批批準(zhǔn)的其其他支出出。第五十

23、二條條 財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度，由由市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心根據(jù)批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算單位位用款計(jì)計(jì)劃中各各預(yù)算單單位的月月度財(cái)政政授權(quán)支支付額度度，每月月27日日前以財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單的的形式分分別通知知中國(guó)工工商銀行行青島市市南區(qū)支支行和代代理銀行行。財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單確確定各預(yù)預(yù)算單位位下一個(gè)個(gè)月度授授權(quán)支付付的資金金使用額額度，并并做為預(yù)預(yù)算單位位的記賬賬依據(jù)。第五十三條條 代代理銀行行收到市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局國(guó)國(guó)庫(kù)支付付中心下下達(dá)的財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度通知知單后后，當(dāng)日日內(nèi)按照照財(cái)政政授權(quán)支支付額度度通知單單所確確定的各各預(yù)算單單位資金金范圍和和使用額額度通知知

24、其所屬屬各有關(guān)關(guān)分支機(jī)機(jī)構(gòu)，各各分支機(jī)機(jī)構(gòu)在接接收授權(quán)權(quán)額度后后1個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)，通過(guò)過(guò)支付系系統(tǒng)向相相關(guān)預(yù)算算單位發(fā)發(fā)送財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知單單，同同時(shí)并打打印紙質(zhì)質(zhì)財(cái)政政授權(quán)支支付額度度到賬通通知單加加蓋印章章后送交交預(yù)算單單位。第五十四條條 預(yù)預(yù)算單位位憑據(jù)財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知單單所確確定的額額度支出出資金；代理銀銀行憑據(jù)據(jù)財(cái)政政授權(quán)支支付額度度通知單單受理理預(yù)算單單位財(cái)政政授權(quán)支支付業(yè)務(wù)務(wù)，控制制預(yù)算單單位的支支付金額額，并與與國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶進(jìn)行資資金清算算。第五十五條條 財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度到賬賬通知書書確定定的月度度財(cái)政授授權(quán)支付付額度在在年度內(nèi)內(nèi)可以累

25、累加使用用。年度度終了，代代理銀行行和預(yù)算算單位對(duì)對(duì)截止112月331日財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度的下下達(dá)、支支用、余余額等情情況進(jìn)行行對(duì)賬簽簽證。代代理銀行行將預(yù)算算單位零零余額賬賬戶財(cái)政政授權(quán)支支付額度度余額全全部注銷銷，銀行行對(duì)賬單單作為基基層預(yù)算算單位年年終余額額注銷的的記賬憑憑證。代代理銀行行要將財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付額額度注銷銷的明細(xì)細(xì)及匯總總情況在在下年度度的第二二個(gè)工作作日?qǐng)?bào)送送市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心。第五十六條條 預(yù)預(yù)算單位位根據(jù)財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)額度支支用資金金時(shí)，填填制財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付憑憑證，并并送達(dá)代代理銀行行，代理理銀行根根據(jù)財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付憑憑證通通過(guò)零余余額賬戶戶辦理資

26、資金支付付。財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付憑憑證要要填寫完完整、清清楚，加加蓋印章章齊全，不不得涂改改。第五十七條條 預(yù)預(yù)算單位位從銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金時(shí)，必必須按照照現(xiàn)金金管理暫暫行條例例等有有關(guān)規(guī)定定從零余余額賬戶戶提取?，F(xiàn)金支付的的主要內(nèi)內(nèi)容是：未實(shí)行行工資統(tǒng)統(tǒng)發(fā)的職職工工資資、津補(bǔ)補(bǔ)貼和離離退人員員經(jīng)費(fèi)；個(gè)人勞勞務(wù)報(bào)酬酬；根據(jù)據(jù)國(guó)家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個(gè)人人的科學(xué)學(xué)技術(shù)、文文化藝術(shù)術(shù)、體育育等各種種獎(jiǎng)金；各種勞勞保、福福利費(fèi)以以及國(guó)家家規(guī)定的的對(duì)個(gè)人人的其他他支出；出差人人員必備備的差旅旅費(fèi)；其其他必須須直接支支付現(xiàn)金金的支出出；轉(zhuǎn)賬賬結(jié)算起起點(diǎn)以下下的零星星支出等等。第五十八條條 預(yù)預(yù)算單位位支用財(cái)財(cái)政授權(quán)

27、權(quán)支付額額度可通通過(guò)轉(zhuǎn)賬賬或現(xiàn)金金等方式式結(jié)算；代理銀銀行根據(jù)據(jù)預(yù)算單單位財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付憑憑證所所確定的的結(jié)算方方式，通通過(guò)支票票、匯票票等形式式辦理資資金結(jié)算算。第五十九條條 預(yù)預(yù)算單位位零余額額賬戶需需辦理特特約委托托收款業(yè)業(yè)務(wù)的，可可與代理理銀行簽簽訂授權(quán)權(quán)協(xié)議，授授權(quán)代理理銀行在在接到煤煤、電、水水等公用用企業(yè)提提供的收收費(fèi)通知知單后，從從預(yù)算單單位零余余額賬戶戶的財(cái)政政授權(quán)支支付額度度內(nèi)劃撥撥資金，并并相應(yīng)扣扣減預(yù)算算單位對(duì)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)項(xiàng)級(jí)科目目（項(xiàng)目目）下的的財(cái)政授授權(quán)支付付額度。第六十條 財(cái)政政局國(guó)庫(kù)庫(kù)支付中中心將每每日支付付清單送送交財(cái)政政局預(yù)算算科，財(cái)財(cái)政局預(yù)預(yù)算科根根據(jù)國(guó)庫(kù)庫(kù)

28、支付中中心當(dāng)日日的支付付清單審審核確認(rèn)認(rèn)后，加加蓋印章章。青島島市工商商銀行市市南區(qū)支支行收到到財(cái)政局局預(yù)算科科支付清清單后作作為與代代理銀行行清算的的依據(jù)。工商銀行市市南區(qū)支支行在財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)支付匯匯總清算算額度通通知單所所確定的的累計(jì)余余額內(nèi)，根根據(jù)代理理銀行每每日按實(shí)實(shí)際發(fā)生生的財(cái)政政性資金金支付金金額填制制的劃款款申請(qǐng)及及財(cái)政局局預(yù)算科科加蓋印印單的財(cái)財(cái)政支付付清單與與代理銀銀行進(jìn)行行資金清清算。第六十一條條 代代理銀行行按規(guī)定定編制財(cái)財(cái)政支出出日?qǐng)?bào)表表和財(cái)財(cái)政支出出旬（月月）報(bào)表表。支支出日?qǐng)?bào)報(bào)按預(yù)算算單位，分分預(yù)算科科目類、款款、項(xiàng)編編制；支支出旬（月月）報(bào)表表按預(yù)算算單位，分分預(yù)

29、算科科目類、款款、項(xiàng)編編制。代理銀行按按規(guī)定向向市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心和預(yù)算算單位報(bào)報(bào)送預(yù)算算單位零零余額賬賬戶分單單位和預(yù)預(yù)算科目目的財(cái)政政支出日日、旬、月月報(bào)表。同時(shí)向青島工商銀行市南區(qū)支行報(bào)送財(cái)政支付月報(bào)表。日?qǐng)?bào)表于次日、旬報(bào)表于每旬后1日、月報(bào)表于每月后2日（節(jié)假日順延，下同）報(bào)送。市南區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)代理銀行報(bào)送的日、旬、月報(bào)表，記錄預(yù)算單位明細(xì)賬和財(cái)政支出賬，并每日向市南區(qū)財(cái)政局預(yù)算科報(bào)送匯總的日、旬、月報(bào)表。第六十二條條 每每月155日前，預(yù)預(yù)算單位位匯總其其所屬各各級(jí)預(yù)算算單位上上月的零零余額賬賬戶分類類、款、項(xiàng)項(xiàng)支出情情況，編編制財(cái)財(cái)政支出出月報(bào)表表，報(bào)報(bào)市

30、南區(qū)區(qū)財(cái)政局局國(guó)庫(kù)支支付中心心，并將將已提取取未支用用的現(xiàn)金金數(shù)額單單獨(dú)反映映。第六十三條條 代代理銀行行在每月月初3個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)，按按上月實(shí)實(shí)際發(fā)生生的明細(xì)細(xì)業(yè)務(wù)，向向預(yù)算單單位發(fā)出出對(duì)賬單單，按月月與預(yù)算算單位對(duì)對(duì)賬。第六十四條條 代代理銀行行受理預(yù)預(yù)算單位位財(cái)政授授權(quán)支付付業(yè)務(wù)按按規(guī)定收收取的匯匯劃手續(xù)續(xù)費(fèi)，由由市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局按年度度統(tǒng)一與與代理銀銀行結(jié)算算，不得得向預(yù)算算單位收收取。第六章 職責(zé)范范圍第六十五條條 市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局在在財(cái)政性性資金支支付管理理中的主主要職責(zé)責(zé)是： （一一）組織織制定有有關(guān)政策策和規(guī)章章制度，負(fù)負(fù)責(zé)管理理和監(jiān)督督財(cái)政國(guó)國(guó)庫(kù)管理理制度試試點(diǎn)實(shí)施施；（二）

31、審核核、批復(fù)復(fù)預(yù)算單單位報(bào)送送的分月月用款計(jì)計(jì)劃。根根據(jù)年度度預(yù)算，合合理調(diào)度度資金，辦辦理財(cái)政政直接支支付業(yè)務(wù)務(wù)，下達(dá)達(dá)授權(quán)支支付額度度；（三）選擇擇代理銀銀行，會(huì)會(huì)同工商商銀行市市南區(qū)支支行協(xié)調(diào)調(diào)預(yù)算單單位、代代理銀行行和其他他有關(guān)部部門的相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)工作；（四）對(duì)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行、資金金支付、財(cái)財(cái)政決算算中的重重大事項(xiàng)項(xiàng)組織調(diào)調(diào)查。 第第六十六六條 工商銀銀行市南南區(qū)支行行在財(cái)政政性資金金支付管管理中的的主要職職責(zé)是：（一）制定定財(cái)政性性資金支支付的銀銀行清算算業(yè)務(wù)的的制度規(guī)規(guī)定；配配合市南南區(qū)財(cái)政政局管理理和監(jiān)督督財(cái)政國(guó)國(guó)庫(kù)管理理制度改改革試點(diǎn)點(diǎn)的實(shí)施施；（二）為財(cái)財(cái)政部門門開設(shè)國(guó)國(guó)庫(kù)單一

32、一賬戶，辦辦理國(guó)庫(kù)庫(kù)單一賬賬戶與代代理銀行行的收支支清算業(yè)業(yè)務(wù)；（三）監(jiān)督督代理銀銀行代理理財(cái)政性性資金支支付的有有關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)；（四）定期期向市南南區(qū)財(cái)政政局提供供國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶的支出出情況；并核對(duì)對(duì)國(guó)庫(kù)單單一賬戶戶的庫(kù)存存余額，確確保數(shù)字字一致； （五五）配合合市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局制定財(cái)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)管理制制度改革革的有關(guān)關(guān)政策制制度和選選擇代理理銀行的的資格標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。第六十七條條 預(yù)預(yù)算單位位在財(cái)政政性資金金支付管管理中的的主要職職責(zé)是：（一）負(fù)責(zé)責(zé)按年度度預(yù)算使使用財(cái)政政性資金金，并做做好相應(yīng)應(yīng)的財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作和會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作；（二）負(fù)責(zé)責(zé)單位的的財(cái)政性性資金支支付管理理的相關(guān)關(guān)工作；（三）負(fù)

33、責(zé)責(zé)本單位位的分月月用款計(jì)計(jì)劃；（四）負(fù)責(zé)責(zé)提出財(cái)財(cái)政直接接支付的的申請(qǐng)，提提供有關(guān)關(guān)申請(qǐng)所所需憑證證，并保保證憑證證的真實(shí)實(shí)性、合合法性；（五）根據(jù)據(jù)財(cái)政授授權(quán)支付付管理規(guī)規(guī)定，簽簽發(fā)支付付指令，通通知代理理銀行支支付資金金；（六）配合合財(cái)政部部門對(duì)本本單位預(yù)預(yù)算執(zhí)行行、資金金申請(qǐng)與與撥付和和賬戶管管理等情情況進(jìn)行行監(jiān)督管管理。第六十八條條 代代理銀行行在代理理財(cái)政性性資金支支付業(yè)務(wù)務(wù)中的主主要職責(zé)責(zé)是：（一）按照照有關(guān)規(guī)規(guī)定，及及時(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、便便捷、高高效、安安全地辦辦理零余余額賬戶戶、特設(shè)設(shè)專戶的的財(cái)政性性資金支支付、清清算業(yè)務(wù)務(wù)。根據(jù)據(jù)賬戶管管理規(guī)定定，嚴(yán)格格按照市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局的的支

34、付指指令和財(cái)財(cái)政授權(quán)權(quán)額度支支付資金金，不得得違規(guī)支支付資金金。妥善善保管財(cái)財(cái)政部門門和預(yù)算算單位提提供的財(cái)財(cái)政支付付的各種種單據(jù)資資料，并并負(fù)有保保密義務(wù)務(wù)；（二）按要要求開發(fā)發(fā)代理財(cái)財(cái)政業(yè)務(wù)務(wù)的信息息管理系系統(tǒng)并與與財(cái)政聯(lián)聯(lián)網(wǎng)，向向市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局反饋財(cái)財(cái)政直接接支付和和財(cái)政授授權(quán)支付付信息。向向市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局提供資資金支付付實(shí)時(shí)動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)測(cè)系統(tǒng)與與信息查查詢系統(tǒng)統(tǒng)；（三）與工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行簽簽訂銀行行資金清清算協(xié)議議，并定定期向市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局、工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行和和預(yù)算單單位報(bào)送送報(bào)表。及及時(shí)向預(yù)預(yù)算單位位反饋支支出情況況，提供供對(duì)賬單單并對(duì)賬賬；（四）接受受市南區(qū)區(qū)財(cái)政局局和工商商銀行市市南區(qū)支支行對(duì)財(cái)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)集中支支付業(yè)務(wù)務(wù)的管理理監(jiān)督。第六十九條條 市市南區(qū)財(cái)財(cái)政局、工工商銀行行市南區(qū)區(qū)支行、預(yù)預(yù)算單位位、代理理銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)賬務(wù)管管理，按按規(guī)定及及時(shí)對(duì)