結(jié)算法律制度(下)

1、PAGE PAGE 32第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式一、票據(jù)結(jié)算概述（一）票據(jù)的概念和種類票據(jù)法的規(guī)規(guī)定：票據(jù)是是由出票人依依法簽發(fā)的，約約定自己或者者委托付款人人在見票時(shí)或或指定的日期期向收款人或或持票人無條條件支付一定定金額的有價(jià)價(jià)證券。種類：匯票、本本票和支票?！纠}單選題題】下列選項(xiàng)項(xiàng)中，（ ）不屬屬于票據(jù)法法上規(guī)定的的票據(jù)。A匯票 B本票 C支票 D發(fā)票【答案】D【解析】票據(jù)據(jù)法上的票票據(jù)包括匯票票、本票和支支票。（二）票據(jù)的特特征和功能特征：債券和金金錢憑證；設(shè)設(shè)權(quán)證券；文文義證券。票據(jù)的功能：1支付功能2匯兌功能（最最初功能）3信用功能4結(jié)算功能（債債務(wù)抵消功能能）5融資功能（貼貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)

2、貼現(xiàn)現(xiàn)、再貼現(xiàn)）【記憶提示】一一張票據(jù)的進(jìn)進(jìn)化史。（三）票據(jù)行為為票據(jù)行為是指票票據(jù)當(dāng)事人以以發(fā)生票據(jù)債債務(wù)為目的的的，以在票據(jù)據(jù)上簽名或蓋蓋章為權(quán)利義義務(wù)要件的法法律行為，包包括出票、背背書、承兌和和保證四種?！纠}多選題題】根據(jù)票票據(jù)法的規(guī)規(guī)定，下列各各項(xiàng)中，屬于于票據(jù)行為的的有（ ）。A票據(jù)喪失后后向銀行掛失失止付的行為為B出票人簽發(fā)發(fā)票據(jù)并將其其交付給收款款人的行為 C匯票付款人人承諾在匯票票到期日支付付匯票金額并并簽章的行為為 D票據(jù)債務(wù)人人以外的人，為為擔(dān)保特定債債務(wù)人履行票票據(jù)債務(wù)而在在票據(jù)上記載載有關(guān)事項(xiàng)并并簽章的行為為 【答案】BCDD【解析】票據(jù)行行為是指票據(jù)據(jù)當(dāng)事人以發(fā)發(fā)

3、生票據(jù)債務(wù)務(wù)為目的的，以以在票據(jù)上簽簽名或蓋章為為權(quán)利義務(wù)要要件的法律行行為，包括出出票、背書、承承兌和保證四四種。選項(xiàng)AA票據(jù)丟失且且不能在票據(jù)據(jù)上簽章，所所以不屬于票票據(jù)行為。（四）票據(jù)當(dāng)事事人（）1基本當(dāng)事人人：在票據(jù)作作成和交付時(shí)時(shí)就已經(jīng)存在在的當(dāng)事人。（構(gòu)構(gòu)成票據(jù)法律律關(guān)系的必要要主體）（1）出票人是指依法法定方式簽發(fā)發(fā)票據(jù)并將票票據(jù)交付給收收款人的人。（2）收款人是指票據(jù)據(jù)正面記載的的到期后有權(quán)權(quán)收取票據(jù)所所載金額的人人。（3）付款人是指由出出票人委托付付款或自行承承擔(dān)付款責(zé)任任的人?！咀⒁狻勘酒钡牡幕井?dāng)事人人無付款人。2非基本當(dāng)事事人：在票據(jù)據(jù)作成并交付付后，通過一一定的票據(jù)行

4、行為加入票據(jù)據(jù)關(guān)系而享有有一定權(quán)利、承承擔(dān)一定義務(wù)務(wù)的當(dāng)事人。包括承兌人、背背書人、被背背書人、保證證人。（1）承兌人是指接受受匯票出票人人的付款委托托，同意承擔(dān)擔(dān)支付票款義義務(wù)的人。（只只在商業(yè)匯票票中才有）（2）背書人是指在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在在票據(jù)背面或或粘單上簽字字或蓋章，并并將該票據(jù)交交付給受讓人人的票據(jù)收款款人或持有人人。被背書人是是指被記名受受讓票據(jù)或接接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓讓的人。（3）保證人是指為票票據(jù)債務(wù)提供供擔(dān)保的人，由由票據(jù)債務(wù)人人以外的第三三人擔(dān)當(dāng)?！咀⒁狻砍颈井?dāng)事人外，非非基本當(dāng)事人人是否存在，取取決于相應(yīng)票票據(jù)行為是否否發(fā)生?！纠}單選題題】根據(jù)規(guī)定定，屬于票據(jù)據(jù)基本當(dāng)事人

5、人的是（ ）。A出票人B背書人C承兌人D保證人【答案】A 【解析】票據(jù)基基本當(dāng)事人是是在票據(jù)作成成和交付時(shí)就就已經(jīng)存在的的當(dāng)事人。包包括出票人、付付款人和收款款人?！纠}單選題題】接受匯票票出票人的付付款委托，同同意承擔(dān)支付付票款義務(wù)的的人，是指（ ）。A被背書人B背書人C承兌人D保證人【答案】C【解析】承兌人人是指接受匯匯票出票人的的付款委托，同同意承擔(dān)支付付票款義務(wù)的的人。（五）票據(jù)權(quán)利利與責(zé)任1票據(jù)權(quán)利票據(jù)權(quán)利的概念念持票人向票據(jù)債債務(wù)人請求支支付票據(jù)金額額的權(quán)利，包包括付款請求求權(quán)和追索權(quán)權(quán)。付款請求權(quán)，是是指持票人向向匯票的承兌兌人、本票的的出票人、支支票的付款人人出示票據(jù)要要求付款

6、的權(quán)權(quán)利，是第一一順序權(quán)利，又又稱主要票據(jù)據(jù)權(quán)利。行使付款請求求權(quán)的持票人人可以是票據(jù)據(jù)記載收款人人或最后的被被背書人。票據(jù)追索權(quán)，是是指票據(jù)當(dāng)事事人行使付款款請求權(quán)遭到到拒絕或其他他法定原因存存在時(shí)，向其其前手請求償償還票據(jù)金額額及其他法定定費(fèi)用的權(quán)利利，是第二順順序權(quán)利，又又稱償還請求求權(quán)。行使追索權(quán)的的當(dāng)事人除票票載收款人和和最后被背書書人外，還可可能是代為清清償票據(jù)債務(wù)務(wù)的保證人、背背書人。（判斷、多選選）【理解】票據(jù)的的權(quán)利與其本本身不可分割割?！纠}多選題題】下列各項(xiàng)項(xiàng)中，可以行行使票據(jù)追索索權(quán)的當(dāng)事人人有（ ）。A票載收款人人B代為清償票票據(jù)債務(wù)的保保證人C最后被背書書人D代為清

7、償票票據(jù)債務(wù)的背背書人【答案】ABCCD【解析】行使追追索權(quán)的當(dāng)事事人除票據(jù)記記載收款人和和和最后被背背書人外，還還可能是代為為清償票據(jù)債債務(wù)的保證人人、背書人。2票據(jù)義務(wù)是指票據(jù)債務(wù)人人向持票人支支付票據(jù)金額額的責(zé)任。匯票承兌人因承承兌而應(yīng)承擔(dān)擔(dān)付款義務(wù)；本票出票人因出出票而承擔(dān)自自己付款的義義務(wù)；支票付款人在與與出票人有資資金關(guān)系時(shí)承承擔(dān)付款義務(wù)務(wù)；匯票、本票、支支票的背書人人，匯票、支支票的出票人人、保證人，在在票據(jù)不獲承承兌或不獲付付款時(shí)承擔(dān)付付款清償義務(wù)務(wù)。它是基于債務(wù)人人特定的票據(jù)據(jù)行為（如出出票、背書、承承兌等）而應(yīng)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)務(wù)，不具有制制裁性質(zhì)，主主要包括付款款義務(wù)和償還還義

8、務(wù)?！纠}多選題題】甲簽發(fā)一一張匯票給乙乙，匯票上記記載收款人乙乙保證人丙丙等事項(xiàng)。乙乙在法定時(shí)間間內(nèi)向甲提示示承兌后將該該匯票背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給丁。丁丁又將該匯票票背書轉(zhuǎn)讓張張三。張三在在法定期限內(nèi)內(nèi)向承兌人請請求付款，未未獲付款。根根據(jù)票據(jù)法法的規(guī)定，下下列各項(xiàng)中，應(yīng)應(yīng)承擔(dān)該匯票票義務(wù)的有（ ）。A甲B乙C丙D丁【答案】ABCCD二、支票（一）支票的概概念及適用范范圍1概念支票是由出票人人簽發(fā)的，委委托辦理支票票存款業(yè)務(wù)的的銀行在見票票時(shí)無條件支支付確定的金金額給收款人人或者持票人人的票據(jù)。支票的基本當(dāng)事事人有三個(gè)：出票人、付付款人和收款款人。支票的特點(diǎn)：（11）以銀行作作為付款人；（2）見票票

9、即付；（33）支票可以以背書轉(zhuǎn)讓，但但支取現(xiàn)金的的支票不能背背書轉(zhuǎn)讓。2適用范圍單位和個(gè)人在同同一票據(jù)交換換區(qū)域的各種種款項(xiàng)結(jié)算，均均可以使用支支票。20007年7月88日，中國人人民銀行宣布布，支票可以以實(shí)現(xiàn)全國范范圍內(nèi)的互通通使用。（二）種類現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票和普普通支票（）1現(xiàn)金支票只只能用于支取取現(xiàn)金2轉(zhuǎn)賬支票只只能用于轉(zhuǎn)賬賬3普通支票可可以用于支取取現(xiàn)金，也可可用于轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金【例題多選題題】下列有關(guān)關(guān)支票的表述述中，錯(cuò)誤的的有（ ）。A支票是有價(jià)價(jià)證券B支票的基本本當(dāng)事人不包包括付款人C支票可以透透支D劃線支

10、票可可以用于支取取現(xiàn)金，也可可用于轉(zhuǎn)賬【答案】BCDD【解析】支票的的基本當(dāng)事人人包括付款人人；支票不可可以透支；劃劃線支票只能能用于轉(zhuǎn)賬，不不能支取現(xiàn)金金。【例題多選題題】可用于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬的支票有有（ ）。A現(xiàn)金支票B轉(zhuǎn)賬支票C普通支票D劃線支票【答案】BCDD（三）支票的出出票1絕對記載事事項(xiàng)（1）表明“支支票”的字樣（2）無條件支支付的“委托”（3）確定的金金額（4）付款人名名稱（5）出票日期期 （6）出票人簽簽章【注意】無收款款人名稱。2授權(quán)補(bǔ)記事事項(xiàng)（）（1）金額（2）收款人名名稱【注意】未補(bǔ)記記前不得背書書轉(zhuǎn)讓和提示示付款。3相對記載事事項(xiàng)（1）付款地支票上未記載付付款地的，付付款人的

11、營業(yè)業(yè)場所為付款款地。（2）出票地支票上未記載出出票地的，出出票地為出票票人的營業(yè)場場所、住所地地或經(jīng)常居住住地。4出票的效力力出票人作成支票票并交付之后后，出票人必必須在付款人人處有足夠可可處分的資金金，以保證支支票票款的支支付；當(dāng)付款款人對支票拒拒絕付款或者者超過支票付付款提示期限限的，出票人人應(yīng)當(dāng)向持票票人承擔(dān)付款款責(zé)任?！纠}單選題題】票據(jù)的金金額和收款人人名稱可由出出票人授權(quán)補(bǔ)補(bǔ)記的為（ ）。A銀行匯票B商業(yè)匯票C銀行本票D支票【答案】D【解析】支票上上的金額和收收款人名稱可可由出票人授授權(quán)補(bǔ)記?！纠}單選題題】下列不屬屬于支票的必必須記載事項(xiàng)項(xiàng)的是（ ）。A無條件支付付的承諾B表明

12、“支票票”的字樣C付款人名稱稱D確定的金額額【答案】A【解析】支票的的必須記載事事項(xiàng)之一是“無條件支付付的委托”。【例題判斷題題】支票的金金額、收款人人名稱，可由由出票人授權(quán)權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)補(bǔ)記前可以背背書轉(zhuǎn)讓但不不得提示付款款。（ ）【答案】【解析】支票的的金額、收款款人名稱，可可由出票人授授權(quán)補(bǔ)記，未未補(bǔ)記前不可可以背書轉(zhuǎn)讓讓和提示付款款。（四）支票的付付款1提示付款支票提示付款期期限為自出票票日起10日日； 超過提示付款期期限提示付款款的，持票人人開戶銀行不不予受理，付款人不予付付款?！咀⒁狻扛犊钊巳瞬挥韪犊畹牡?，出票人仍仍應(yīng)當(dāng)對持票票人承擔(dān)票據(jù)據(jù)責(zé)任。2付款出票人在付款人人處的存款足足以支

13、付支票票金額時(shí)，付付款人應(yīng)當(dāng)在在見票當(dāng)日足足額付款。3付款責(zé)任的的解除票據(jù)法第九九十二條規(guī)定定：“付款人依法法支付支票金金額的，對出出票人不再承承擔(dān)受委托付付款的責(zé)任，對對持票人不再再承擔(dān)付款的的責(zé)任。但是是，付款人以以惡意或者有有重大過失付付款的除外?！薄纠}單選題題】下列關(guān)于于支票的提示示付款期限的的表述中，正正確的是（ ）。A自出票日起起10日內(nèi)B自出票日起起20日內(nèi)C自出票日起起30日內(nèi)D自出票日起起60日內(nèi)【答案】A【解析】支票的的持票人應(yīng)當(dāng)當(dāng)自出票日起起10日內(nèi)提提示付款。（五）支票的辦辦理要求1簽發(fā)支票應(yīng)應(yīng)使用碳素墨墨水或墨汁填填寫，中國人人民銀行另有有規(guī)定的除外外。2簽發(fā)現(xiàn)金支

14、支票和用于支支取現(xiàn)金的普普通支票必須須符合國家現(xiàn)現(xiàn)金管理的規(guī)規(guī)定。3支票的出票票人簽發(fā)支票票的金額不得得超過“付款時(shí)”在付款人處處實(shí)有的存款款金額。禁止止簽發(fā)空頭支支票。 4支票的出票票人在票據(jù)上上的簽章，應(yīng)應(yīng)為其“預(yù)留銀行的的簽章”，該簽章是是銀行審核支支票付款的依依據(jù)。銀行也也可以與出票票人約定使用用支付密碼，作作為銀行審核核支付支票金金額的條件。5出票人不得得簽發(fā)與其預(yù)預(yù)留銀行簽章章不符的支票票；使用支付付密碼的，出出票人不得簽簽發(fā)支付密碼碼錯(cuò)誤的支票票。6罰則（）（1）出票人簽簽發(fā)空頭支票票簽發(fā)與預(yù)預(yù)留銀行簽章章不符的支票票，使用支付付密碼地區(qū)、支支付密碼錯(cuò)誤誤的支票，銀銀行應(yīng)予退票票

15、。（2）簽發(fā)空頭頭支票或者簽簽發(fā)與其預(yù)留留銀行簽章不不符的支票，不不以騙取錢財(cái)財(cái)為目的的，由由中國人民銀銀行處以票面面金額5%但但不低于10000元的罰罰款；持票人人有權(quán)要求出出票人賠償支支票金額2%的賠償金；對屢次簽發(fā)發(fā)的，銀行應(yīng)應(yīng)停止其簽發(fā)發(fā)支票。【例題單選題題】銀行審核核支票付款的的依據(jù)是支票票出票人的（ ）。A支付密碼B身份證C支票存根 D預(yù)留銀行簽簽章【答案】D【解析】支票的的出票人在票票據(jù)上的簽章章，應(yīng)為其預(yù)預(yù)留銀行的簽簽章，該簽章章是銀行審核核支票付款的的依據(jù)。【例題多選題題】簽發(fā)（ ），不不以騙取錢財(cái)財(cái)為目的的，由由中國人民銀銀行按票面金金額處以5%但不低于11000元的的罰款

16、。A空頭支票B支付密碼錯(cuò)錯(cuò)誤的支票C出票日期未未使用中文大大寫規(guī)范填寫寫的支票D簽章與預(yù)留留銀行簽章不不符的支票【答案】AD【解析】簽發(fā)空空頭支票或者者簽發(fā)與其預(yù)預(yù)留的簽章不不符的支票，不不以騙取財(cái)物物為目的的，由由中國人民銀銀行處以票面面金額5%但但不低于10000元的罰罰款?！纠}單選題題】甲公司委委托開戶銀行行收款時(shí)，發(fā)發(fā)現(xiàn)其持有的的由乙公司簽簽發(fā)金額為110萬元的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票為空空頭支票。根根據(jù)支付結(jié)結(jié)算辦法的的規(guī)定，甲公公司有權(quán)要求求乙公司支付付賠償金的數(shù)額額是（ ）。A5000元元B3000元元C2000元元D1000元元【答案】C【解析】簽發(fā)空空頭支票或者者簽發(fā)與其預(yù)預(yù)留的簽章不不

17、符的支票，不不以騙取財(cái)物物為目的的，由由中國人民銀銀行處以票面面金額5%但但不低于10000元的罰罰款；持票人人有權(quán)要求出出票人賠償支支票金額2%的賠償金。乙乙公司支付賠賠償金的數(shù)額額=10000002%20000（元）。兌付支票的要求求1持票人可以以委托開戶銀銀行收款或者者直接向付款款人提示付款款。用于支取取現(xiàn)金的支票票僅限于收款款人向付款人人提示付款2.持票人委托托開戶銀行收收款時(shí)應(yīng)作委委托收款背書書，在支票背背面背書人簽簽章欄簽章，記記載“委托收款”字樣、背書書日期，在背背書人欄記載載開戶銀行名名稱，并將支支票和填制的的進(jìn)賬單送交交開戶行。3持票人持用用于轉(zhuǎn)賬的支支票向付款人人提示付款時(shí)

18、時(shí)，應(yīng)在支票票背面背書人人簽章欄簽章章，并將支票票和填制的進(jìn)進(jìn)賬單交送出出票人開戶行行。三、商業(yè)匯票（一）商業(yè)匯票票的概念和種種類1概念商業(yè)匯票是出票票人簽發(fā)的，委委托付款人在在指定日期無條條件支付確定定的金額給收收款人或者持持票人的票據(jù)據(jù)。它適用于在銀行行開立存款賬賬戶的法人以以及其他組織織之間具有真真實(shí)的交易關(guān)關(guān)系或債權(quán)債債務(wù)關(guān)系的款款項(xiàng)結(jié)算。同城、異地均可可使用。2分類商業(yè)匯票按承兌兌人的不同，可可以分為商業(yè)業(yè)承兌匯票和和銀行承兌匯匯票兩種。（1）商業(yè)承兌兌匯票，由銀銀行以外的付付款人承兌；（2）銀行承兌兌匯票，由銀銀行承兌?！纠}單選題題】下列各項(xiàng)項(xiàng)中，不符合合票據(jù)法規(guī)規(guī)定的是（ ）。

19、A商業(yè)承兌匯匯票屬于商業(yè)業(yè)匯票B商業(yè)承兌匯匯票的承兌人人是銀行以外外的付款人C銀行承兌匯匯票屬于商業(yè)業(yè)匯票D銀行承兌匯匯票屬于銀行行匯票【答案】D【解析】一定注注意，銀行承承兌匯票屬于于商業(yè)匯票?！纠}單選題題】適用于在在銀行開立存存款賬戶的法法人以及其他他組織之間具具有真實(shí)的交交易關(guān)系或債債權(quán)債務(wù)關(guān)系系的票據(jù)結(jié)算算方式是（ ）。A委托收款B托收承付C商業(yè)匯票D匯兌【答案】C 【解析】商業(yè)匯匯票適用于在在銀行開立存存款賬戶的法法人以及其他他組織之間具具有真實(shí)的交交易關(guān)系或債債權(quán)債務(wù)關(guān)系系的款項(xiàng)結(jié)算算。（二）商業(yè)匯票票的出票1簽發(fā) 商業(yè)承兌匯票可可以由付款人人簽發(fā)并承兌兌，也可以由由收款人簽發(fā)發(fā)

20、交由付款人人承兌。銀行行承兌匯票應(yīng)應(yīng)由在承兌銀銀行開立存款款賬戶的存款款人簽發(fā)。銀行承兌匯票的的出票人必須須具備下列條條件：（1）是在承兌兌銀行開立存存款賬戶的法法人以及其他他組織；（2）與承兌銀銀行具有真實(shí)實(shí)的委托付款款關(guān)系；（3）資信狀況況良好，具有有支付匯票金金額的可靠資資金來源。2必須記載事事項(xiàng)（1）表明“商商業(yè)承兌匯票票”或“銀行承兌匯匯票”的字樣；（2）無條件支支付的委托；（3）確定的金金額；（4）付款人名名稱；（5）收款人名名稱；（6）出票日期期；（7）出票人簽簽章。3相對記載事事項(xiàng)（1）付款日期期匯票上未記載付付款日期的，為為見票即付。（2）付款地匯票上未記載付付款地的，付付款

21、人的營業(yè)業(yè)場所、住所所或者經(jīng)常居居住地為付款款地。（3）出票地匯票上未記載出出票地的，出出票人的營業(yè)業(yè)場所、住所所或者經(jīng)常居居住地為出票票地。4商業(yè)匯票出出票的效力出票人依照票票據(jù)法的規(guī)規(guī)定完成出票票行為之后，即即產(chǎn)生票據(jù)上上的效力。主主要包括：（1）對收款人人的效力。收收款人取得匯匯票后，即取取得票據(jù)權(quán)利利。（2）對付款人人的效力。付付款人在對匯匯票承兌后，即即成為匯票上上的主債務(wù)人人。（3）對出票人人的效力。出出票人簽發(fā)匯匯票后，即承承擔(dān)保證該匯匯票承兌和付付款的責(zé)任?！纠}多選題題】根據(jù)票票據(jù)法的規(guī)規(guī)定，下列各各項(xiàng)中，不會(huì)會(huì)導(dǎo)致匯票失失效的是（ ）。A未記載付款款日期B未記載付款款地C未

22、記載出票票地D未記載出票票人簽章【答案】ABCC【解析】本題考考核商業(yè)匯票票的必須記載載事項(xiàng)。簽發(fā)發(fā)商業(yè)匯票必必須記載下列列事項(xiàng)，欠缺缺記載上述事事項(xiàng)之一的商商業(yè)匯票無效效：（1）表表明“商業(yè)承兌匯匯票”或“銀行承兌匯匯票”的字樣；（22）無條件支支付的委托；（3）確定定的金額；（44）付款人名名稱；（5）收收款人名稱；（6）出票票日期；（77）出票人簽簽章。ABCC都屬于相對對記載事項(xiàng)。（三）承兌承兌指匯票付款款人承諾在匯票到到期日支付匯匯票金額的票票據(jù)行為。1承兌的程序序（1）提示承兌兌定日付款或者者出票后定期付付款：匯票到到期日前承兌兌。見票后定期付付款的匯票：自出票日起起1個(gè)月內(nèi)提提示

23、承兌。匯票未按照規(guī)定定期限提示承承兌的，喪失失對其前手的的追索權(quán)。（2）承兌成立立承兌時(shí)間：付付款人應(yīng)當(dāng)在在自收到提示示承兌的匯票票之日起3日日內(nèi)承兌或拒拒絕承兌。付付款人拒絕承承兌的，必須須出具拒絕承承兌的證明。接受承兌：付付款人收到持持票人提示承承兌的匯票時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向持持票人簽發(fā)收收到匯票的回回單。承兌的格式：付款人承兌兌匯票的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在匯票正正面記載“承兌”字樣和承兌兌日期并簽章章。退回已承兌的的匯票。付款款人依承兌格格式填寫完畢畢應(yīng)記載事項(xiàng)項(xiàng)并將已承兌兌的匯票退回回持票人后才才產(chǎn)生承兌的的效力。2承兌效力（1）承兌人于于匯票到期日日必須向持票票人無條件地地支付匯票上上的金額，否否則其必

24、須承承擔(dān)遲延付款款責(zé)任；（2）承兌人必必須對匯票上上一切權(quán)利人人承擔(dān)責(zé)任，該該等權(quán)利人包包括付款請求求權(quán)人和追索索權(quán)人；（3）承兌人不不得以其與出出票人之間資資金關(guān)系來對對抗持票人，拒拒絕支付匯票票金額；（4）承兌人的的票據(jù)責(zé)任不不因持票人未未在法定期限限提示付款而而解除。3承兌不得附附有條件承兌附有條件的的，視為拒絕絕承兌?！纠}判斷題題】根據(jù)票票據(jù)法的規(guī)規(guī)定，付款人人承兌匯票，不不得附有條件件，承兌附有有條件的，所所附條件不具具備票據(jù)上的的效力。（ ）【答案】【解析】承兌附附有條件的，視視為拒絕承兌兌?！纠}多選題題】應(yīng)于到期期日前向承兌兌人提示承兌兌的匯票有（ ）。A未記載付款款日期的匯

25、票票B定日付款的的匯票C出票后定期期付款的匯票票D見票后定期期付款的匯票票【答案】BC【解析】定日付付款或者出票票后定期付款款：匯票到期期日前承兌。（四）付款商業(yè)匯票的付款款，是指付款款人依據(jù)票據(jù)據(jù)文義支付票票據(jù)金額，以以消滅票據(jù)關(guān)關(guān)系的行為?！咎崾尽可虡I(yè)匯匯票的付款期期限，最長不不得超過6個(gè)個(gè)月。1提示付款持票人應(yīng)當(dāng)按照照下列法定期期限提示付款款：（1）見票即付付的匯票，自自出票日起一一個(gè)月內(nèi)向付付款人提示付付款。（2）定日付款款、出票后定定期付款或者者見票后定期期付款的匯票票，自到期日日起10日內(nèi)內(nèi)向承兌人提提示付款。持持票人未按照照上述規(guī)定期期限提示付款款的，在作出出說明后，承承兌人或者

26、付付款人仍應(yīng)當(dāng)當(dāng)繼續(xù)對持票票人承擔(dān)付款款責(zé)任。【注意】持票人人超過提示付付款期限提示示付款的，“持票人的開開戶銀行”不予受理。2支付票款持票人付款提示示后，付款人人依法審查無無誤后必須無無條件地在當(dāng)當(dāng)日按票據(jù)金金額足額支付付給持票人。否否則，應(yīng)當(dāng)承承擔(dān)遲延付款款的責(zé)任。3付款的效力力付款人依法足額額付款后，全全體匯票債務(wù)務(wù)人的責(zé)任解解除?！纠}單選題題】商業(yè)匯票票的付款期限限，最長不得得超過（ ）。A3個(gè)月B6個(gè)月C9個(gè)月D12個(gè)月【答案】B【解析】商業(yè)匯匯票的付款期期限最長為66個(gè)月?！纠}判斷題題】商業(yè)匯票票的提示付款款期限為自出出票日起1個(gè)個(gè)月。（ ）【答案】【解析】見票即即付的匯票，自

27、自出票日起11個(gè)月內(nèi)向付付款人提示付付款。定日付付款、出票后后定期付款或或者見票后定定期付款的商商業(yè)匯票的提提示付款期限限為自匯票到到期日起100日?！纠}判斷題題】商業(yè)匯票票持票人超過過提示付款期期限提示付款款的，承兌人人不予受理。（ ）【答案】【解析】承兌人人的票據(jù)責(zé)任任不因持票人人未在法定期期限提示付款款而解除。（五）背書背書指收款人或或持票人以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利利為目的在票票據(jù)的背面或或粘單上記載載有關(guān)事項(xiàng)并并簽章的票據(jù)據(jù)行為。票據(jù)法規(guī)定定，持票人將將匯票權(quán)利轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給他人或或者將一定的的匯票權(quán)利授授予他人行使使時(shí)，應(yīng)當(dāng)背背書并交付匯匯票。一張票據(jù)可以多多次背書、多多次轉(zhuǎn)讓，但但背書必須連連

28、續(xù)。1背書簽章和和背書日期的的記載（1）背書人簽簽章必須記載載事項(xiàng)（3）背書日期期相對記載載事項(xiàng)背書未記載日期期的，視為在在匯票到期日日前背書。2背書人名稱稱的記載（2）被背書人人名稱必須記載載事項(xiàng)3禁止背書（1）出票人在在匯票上記載載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯匯票不得轉(zhuǎn)讓讓。（2）背書人在在匯票上記載載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后后手再背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的，原背背書人對后手手的被背書人人不承擔(dān)保證證責(zé)任，其只只對直接的被被背書人承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。4粘單的使用用粘單上的“第一一記載人”，應(yīng)當(dāng)在票票據(jù)和粘單的的粘接處簽章章。5不得記載的的事項(xiàng)（1）附條件的的背書：匯票票背書附有條條件的，所附附條件不具有有匯票上的效效力

29、?！咀⒁狻扛袃秲陡接袟l件區(qū)區(qū)分，承兌附附有條件視為為拒絕承兌。（2）部分背書書：將匯票金金額的一部分分轉(zhuǎn)讓的背書書或者將匯票票金額分別轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給兩人以以上的背書無無效。6.背書連續(xù)背書連續(xù)主要是是指形式上的的連續(xù)，如果果背書在實(shí)質(zhì)質(zhì)上不連續(xù)，如如有偽造簽章章等，付款人人仍應(yīng)對持票票人付款。但但是如果付款款人明知持票票人不是真正正票據(jù)權(quán)利人人，則不得向向持票人付款款，否則自行行承擔(dān)責(zé)任。7法定禁止背背書“被拒絕承兌、被拒絕付款款或者超過提示示付款期限”，不得背書書轉(zhuǎn)讓；背書書轉(zhuǎn)讓的，背背書人應(yīng)當(dāng)承承擔(dān)匯票責(zé)任任?！纠}多選題題】下列關(guān)于于匯票背書的的說法中正確確的有（ ）。A每一位使用用粘單的背

30、書書人都應(yīng)在匯匯票和粘單的的粘接處簽章章B如果背書實(shí)實(shí)質(zhì)不連續(xù)付付款人應(yīng)拒絕絕付款C超過提示付付款期限的匯匯票不得背書書轉(zhuǎn)讓D背書必須連連續(xù)【答案】CD【解析】粘單上上的“第一記載人人”當(dāng)在票據(jù)和和粘單的粘接接處簽章；背背書在形式上上不連續(xù)，付付款人可以拒拒絕付款?！纠}單選題題】甲公司將將一張銀行匯匯票背書轉(zhuǎn)讓讓給乙公司，該該匯票需加附附粘單，甲公公司為粘單上上的第一記載載人，丙公司司為甲公司的的前手，丁公公司為匯票記記載的收款人人。根據(jù)票據(jù)據(jù)法律制度的的規(guī)定，下列列公司中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在匯票和和粘單的粘接接處簽章的是是（ ）。A甲公司 B乙公司 C丙公司 D丁公司【答案】A【解析】本題考考核背書

31、轉(zhuǎn)讓讓的規(guī)定。根根據(jù)規(guī)定，票票據(jù)憑證不能能滿足背書人人記載事項(xiàng)的的需要，可以以加附粘單，粘粘附于票據(jù)憑憑證上。粘單單上的第一記記載人，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在匯票和粘粘單的粘接處處簽章。所以以答案是A?！纠}判斷題題】背書不得得附有條件，背背書附有條件件的，背書無無效。（ ）【答案】【解析】根據(jù)規(guī)規(guī)定，匯票背背書附有條件件的，所附條條件不具有匯匯票上的效力力，背書仍然然有效。（六）保證保證人必須由票票據(jù)債務(wù)人以以外的第三人人擔(dān)當(dāng)。1保證的格式式（1）必須記載載事項(xiàng)表明“保證”的字樣保證人簽章（2）相對記載載事項(xiàng)保證人名稱和和住所被保證人的名名稱保證日期保證人未記載保保證人名稱和和住所的，以以保證人的營營業(yè)場所

32、住住所或者經(jīng)常常居住地為保保證人住所。保證人未記載被被保證人名稱稱的，以出票票人（未承兌兌）或承兌人人（已承兌）為為被保證人。保證人未記載保保證日期的，出出票日期為保保證日期。（3）保證不得得附有條件保證附有條件的的，不影響對對匯票的保證證責(zé)任?！咀⒁狻颗c承兌兌附有條件、背背書附有條件件進(jìn)行區(qū)分。2保證的效力力（1）保證人對對合法取得匯匯票的持票人人所享有的票票據(jù)權(quán)利，承承擔(dān)保證責(zé)任任。（2）被保證的的匯票，保證證人應(yīng)當(dāng)與被被保證人對持持票人承擔(dān)連連帶責(zé)任。（3）共同保證證人的責(zé)任，保保證人為兩個(gè)個(gè)以上的，保保證人之間承承擔(dān)連帶責(zé)任任。（4）保證人的的追索權(quán)，保保證人履行債債務(wù)后，可以以行使持

33、票人人對被保證人人及其前手的的追索權(quán)?！纠}多選題題】關(guān)于票據(jù)據(jù)保證，下列列說法中符合合票據(jù)法規(guī)規(guī)定的是（ ）。A保證人必須須由票據(jù)債務(wù)務(wù)人以外的第第三人擔(dān)當(dāng)B被保證的匯匯票，如果沒沒有注明保證證方式，保證證人承擔(dān)一般般保證責(zé)任C保證不得附附有條件，附附有條件的，不不影響對匯票票的保證責(zé)任任D保證人清償償匯票債務(wù)后后，可以行使使持票人對被被保證人及其其前手的追索索權(quán)【答案】ACDD【解析】選項(xiàng)BB，被保證的的匯票，如果果沒有注明保保證方式，保保證人應(yīng)當(dāng)與與被保證人對對持票人承擔(dān)擔(dān)連帶責(zé)任。四、銀行匯票（一）銀行匯票票的概念及適適用范圍銀行匯票是出票票銀行簽發(fā)的的，由其在見見票時(shí)按照實(shí)實(shí)際結(jié)算金

34、額額無條件支付付給收款人或或者持票人的的票據(jù)。單位和個(gè)人的各各種款項(xiàng)結(jié)算算，均可使用用銀行匯票?！菊n外閱讀】1銀行匯票的的聯(lián)次 （1）卡片聯(lián)出票行結(jié)結(jié)算匯票借方方憑證 （2）匯票聯(lián)代理付款款行付款后做做聯(lián)行往來借借方憑證 （3）解訖通知知聯(lián)代理付款款行付款后隨隨報(bào)單寄出票票行，由出票票行作多余款款貸方憑證 （4）多余款通通知聯(lián)出票行結(jié)結(jié)清多余款后后交申請人2使用流程（二）出票1申請人或者者收款人有一一方為單位的的，不得申請請“現(xiàn)金”銀行匯票；2必須記載事事項(xiàng)。1.表明“銀行行匯票”的字樣；2.無條件支付付的“承諾”；3.出票金額；4.付款人名稱稱；5.收款人名稱稱；6.出票日期；7.出票人簽章

35、章。【注意】共計(jì)七七項(xiàng)內(nèi)容，與與本票和支票票進(jìn)行區(qū)分，本本票的必須記記載事項(xiàng)無“付款人名稱稱”，支票的必必須記載事項(xiàng)項(xiàng)無“收款人名稱稱”。（三）銀行匯票票的基本規(guī)定定1銀行匯票可可以用于轉(zhuǎn)賬賬。標(biāo)明現(xiàn)金金字樣的“銀行匯票”也可以提取取現(xiàn)金。2銀行匯票的的付款人為銀銀行匯票的出出票銀行，銀銀行匯票的付付款地為代理理付款人或出出票人所在地地。3銀行匯票的的出票人在票票據(jù)上的簽章章，應(yīng)為經(jīng)中中國人民銀行行批準(zhǔn)使用的的該銀行匯票票專用章加其其法定代表人人或其授權(quán)經(jīng)經(jīng)辦人的簽名名或者蓋章。4銀行匯票的的提示付款期期限自出票日日起一個(gè)月。持持票人超過付付款期限提示示付款的，代代理付款人（銀銀行）不予受受理

36、。5銀行匯票可可以背書轉(zhuǎn)讓讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行行匯票不得背背書轉(zhuǎn)讓。未未填寫實(shí)際結(jié)結(jié)算金額或者者實(shí)際結(jié)算金金額超過出票票金額的銀行行匯票不得背背書轉(zhuǎn)讓。6填明“現(xiàn)金金”字樣和代理理付款人的銀銀行匯票喪失失，可以由失失票人通知付付款人或者代代理付款人掛掛失止付。7銀行匯票喪喪失，失票人人可以憑人民民法院出具的的其享有票據(jù)據(jù)權(quán)利的證明明，向出票銀銀行請求付款款或退款。（四）銀行匯票票申辦和兌付付的基本規(guī)定定收款人受理銀行行匯票依法審審查無誤后，應(yīng)應(yīng)在出票金額額以內(nèi)根據(jù)實(shí)實(shí)際需要的款款項(xiàng)辦理結(jié)算算，并將實(shí)際際結(jié)算金額和和多余金額填填入銀行匯票票和解訖通知知的有關(guān)欄內(nèi)內(nèi)。未填明實(shí)實(shí)際結(jié)算金額額

37、和多余金額額或者實(shí)際結(jié)結(jié)算金額超過過出票金額的的，銀行不予予受理。實(shí)際際結(jié)算金額不不得更改，更更改實(shí)際結(jié)算算金額的銀行行匯票無效。持票人超過付款款期限提示付付款不獲付款款的，必須在在票據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)效內(nèi)向出票票銀行作出說說明，向出票票銀行作出說說明并提供證證件，持匯票票和解訖通知知向出票人請請求付款?！纠}單選題題】關(guān)于銀行行匯票辦理和和使用要求，下下列表述不正正確的是（ ）。A簽發(fā)現(xiàn)金銀銀行匯票，申申請人和收款款人都必須是是個(gè)人B出票銀行收收妥款項(xiàng)后簽簽發(fā)銀行匯票票，并用壓數(shù)數(shù)機(jī)壓印出票票金額，只需需將銀行匯票票聯(lián)交給申請請人C銀行匯票應(yīng)應(yīng)在出票金額額內(nèi)按實(shí)際計(jì)計(jì)算金額辦理理結(jié)算D銀行匯票的的實(shí)

38、際結(jié)算金金額不得更改改，更改實(shí)際際結(jié)算金額的的銀行匯票無無效【答案】B【解析】根據(jù)票票據(jù)法律制度度的規(guī)定，出出票銀行受理理銀行匯票申申請書，收妥妥款項(xiàng)后簽發(fā)發(fā)銀行匯票，將將銀行匯票和和解訖通知一一并交給申請請人。【例題判斷題題】5月155日，甲公司司向A廠購買買一批原材料料，財(cái)務(wù)部向向丙銀行提出出申請并由丙丙銀行為其簽簽發(fā)了一張價(jià)價(jià)值80萬元元、收款人為為A廠的銀行行匯票。由于于物價(jià)上漲等等因素，該批批材料實(shí)際計(jì)計(jì)算金額為888萬元，AA廠按實(shí)填寫寫了結(jié)算金額額并在匯票上上簽章。A廠廠在6月100日向丙銀行行提示付款，被被拒絕受理，丙丙銀行拒絕受受理A廠的提提示付款請求求是正確的。（ ）【答案

39、】【解析】該票據(jù)據(jù)的實(shí)際結(jié)算算金額超過出出票金額，丙丙銀行可以不不予受理。五、銀行本票（一）概念和適適用范圍1概念銀行本票是銀行行簽發(fā)的，承承諾自己在見見票時(shí)無條件件支付票據(jù)金金額給收款人人或持票人的的票據(jù)?！咀⒁狻科浠颈井?dāng)事人只有有出票人和收收款人。2適用范圍單位和個(gè)人在同同一票據(jù)交換換區(qū)域支付各各種款項(xiàng)時(shí)，均均可以使用銀銀行本票。銀行本票可以用用于轉(zhuǎn)賬，注注明“現(xiàn)金”字樣的銀行行本票可以用用于支取現(xiàn)金金。（二）出票1申請人或收收款人為單位位的，不得申申請簽發(fā)現(xiàn)金金銀行本票。2必須記載事事項(xiàng)1.表明“銀行行本票”的字樣、2無條件支付付的“承諾”、3.確定的金額額、4.收款人名稱稱、5.出票

40、日期、6出票人簽章章。【注意】本票的的必須記載事事項(xiàng)為6項(xiàng)，無無付款人名稱稱。（三）付款提示付款期限：自“出票日”起最長不得得超過“2個(gè)月”。【注意】持票人人超過提示付付款期限不獲獲付款的，在在票據(jù)權(quán)利時(shí)時(shí)效內(nèi)向出票票銀行作出說說明，并提供供本人身份證證件或單位證證明，可持銀銀行本票向出出票銀行請求求付款?！纠}單選題題】下列關(guān)于于銀行本票性性質(zhì)的表述中中，不正確的的是（ ）。A銀行本票的的付款人見票票時(shí)必須無條條件付款給持持票人B持票人超過過提示付款期期限不獲付款款的，可向出出票銀行請求求付款C銀行本票不不可以背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓D注明“現(xiàn)金金”字樣的銀行行本票可以用用于支取現(xiàn)金金【答案】C【解析】本

41、題考考核銀行本票票的相關(guān)規(guī)定定。根據(jù)規(guī)定定，銀行本票票可以背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，因此選選項(xiàng)C的說法法是錯(cuò)誤的。【總結(jié)】票據(jù)的的時(shí)間（必須須掌握）票據(jù)種類提示承兌期限提示付款期限票據(jù)權(quán)利時(shí)效匯票銀行匯票見票即付無需提示承兌出票日起1個(gè)月月出票日起2年商業(yè)匯票定日付款到期日前提示承兌到期日起10日日到期日起2年出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個(gè)月本票無需提示承兌出票日起2個(gè)月月出票日起2年支票無需提示承兌出票日起10日日出票日起6個(gè)月月追索權(quán)6個(gè)月再追索權(quán)3個(gè)月商業(yè)匯票的付款款期限不超過6個(gè)月第五節(jié) 銀行行卡一、銀行卡的概概念和分類（一）銀行卡的的概念銀行卡是指經(jīng)批批準(zhǔn)由商業(yè)銀銀行（含郵政政金融機(jī)構(gòu)）

42、向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。（二）銀行卡的的分類1按照發(fā)行主主體是否在境境內(nèi)分為境內(nèi)內(nèi)卡和境外卡卡。2按照是否給給予持卡人授授信額度可分分為信用卡和和借記卡。信用卡是指發(fā)卡卡銀行給予持持卡人一定的的信用額度，持持卡人可在信信用額度內(nèi)先先消費(fèi)，后還還款，或者先先按發(fā)卡銀行行的要求交存存一定金額的的備用金，當(dāng)當(dāng)備用金賬戶戶余額不足支支付時(shí)，可在在發(fā)卡銀行規(guī)規(guī)定的信用額額度內(nèi)透支的的銀行卡。信用卡按是否向向發(fā)卡銀行繳繳存?zhèn)溆媒穑嘿J記卡、準(zhǔn)準(zhǔn)貸記卡貸記卡是指發(fā)卡卡銀行給予持持卡人一定的的信用額度，持持卡人可在信信用額度內(nèi)先先消費(fèi)、后還還款的信用卡卡。準(zhǔn)貸

43、記卡是指持持卡人需要先先按發(fā)卡銀行行的要求交存存一定金額的的備用金，當(dāng)當(dāng)備用金賬戶戶余額不足支支付時(shí)，可在在發(fā)卡銀行規(guī)規(guī)定的信用額額度內(nèi)透支的的信用卡。借記卡是指先存存款后消費(fèi)或或取現(xiàn)，沒有有透支功能的的銀行卡。按按其功能的不不同，可分為為轉(zhuǎn)賬卡（含含儲(chǔ)蓄卡）、專專用卡及儲(chǔ)值值卡。借記卡卡是一種具有有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存存取現(xiàn)金、購購物消費(fèi)等功功能的信用工工具。借記卡卡也可以通過過轉(zhuǎn)賬賬和提款，不不能透支?！究偨Y(jié)】信用卡貸記卡發(fā)卡銀行給予持持卡人一定的的信用額度，持持卡人可在信信用額度內(nèi)先先消費(fèi)、后還還款準(zhǔn)貸記卡持卡人須先交存存一定金額的的備用金，當(dāng)當(dāng)備用金賬戶戶余額不足支支付時(shí)，可在在發(fā)卡銀行規(guī)規(guī)定

44、的信用額額度內(nèi)透支借記卡轉(zhuǎn)賬卡具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存存取現(xiàn)金和消消費(fèi)功能專用卡具有專門用途、在在特定區(qū)域使使用，具有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存存取現(xiàn)金功能能儲(chǔ)值卡發(fā)卡銀行根據(jù)持持卡人要求將將其資金轉(zhuǎn)至至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交交易時(shí)直接從從卡內(nèi)扣款3按幣種：人人民幣卡、雙雙幣種卡和外外幣卡4按信息載體體：磁條卡、芯芯片卡【例題單選題題】根據(jù)銀銀行卡業(yè)務(wù)管管理辦法的的規(guī)定，發(fā)卡卡銀行給予持持卡人一定的的信用額度，持持卡人可在信信用額度內(nèi)先先消費(fèi)、后還還款的銀行卡卡是（ ）。A貸記卡B專用卡C轉(zhuǎn)賬卡D儲(chǔ)值卡【答案】A【解析】貸記卡卡是指發(fā)卡銀銀行給予持卡卡人一定的信信用額度，持持卡人可在信信用額度內(nèi)先先消費(fèi)、后還還款的信用卡卡

45、?！纠}單選題題】根據(jù)支付付結(jié)算法律制制度的規(guī)定，下下列銀行卡分分類中，以是是否具有透支支功能劃分的的是（ ）。A人民幣卡與與外幣卡B單位卡與個(gè)個(gè)人卡C信用卡與借借記卡D磁條卡與芯芯片卡【答案】C【解析】選項(xiàng)AA，是按幣種種不同所作的的分類；選項(xiàng)項(xiàng)B，是按發(fā)發(fā)行對象不同同所作的分類類；選項(xiàng)D，是是按信息載體體不同所作的的分類。二、銀行卡賬戶戶與交易（一）銀行卡交交易的基本規(guī)規(guī)定1單位人民幣幣卡可辦理商商品交易和勞勞動(dòng)供應(yīng)款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)算，不不得用于100萬元以上的的商品交易和和勞務(wù)供應(yīng)款款項(xiàng)的結(jié)算，不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金。個(gè)人卡使用過程中僅限于合法持卡人使用，不得轉(zhuǎn)借或出租。2發(fā)卡銀行對對貸

46、記卡的取取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆筆進(jìn)行授權(quán)，每每卡每日累計(jì)計(jì)取現(xiàn)不得超超過20000元，ATMM機(jī)不得超過過5000元元。3發(fā)卡銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照法律律規(guī)定遵守信信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)。4準(zhǔn)貸記卡的的透支期限最最長為60天天。貸記卡的的首月最低還還款額不得低低于其當(dāng)月透透支余額的110。5發(fā)卡銀行通通過以下途徑徑追償透支款款項(xiàng)和詐騙款款項(xiàng)（1）扣減持卡卡人保證金、依依法處理抵押押物和質(zhì)押物物。（2）向保證人人追索透支款款項(xiàng)（3）通過司法法機(jī)關(guān)的訴訟訟程序進(jìn)行追追償。（二）銀行卡的的資金來源單位卡賬戶的資資金，一律從從基本存款賬賬戶轉(zhuǎn)賬存入入，不得交存存現(xiàn)金，不得得將銷貨收入入的款項(xiàng)存入入其賬戶。個(gè)人卡使用

47、過程程中，需要向向其賬戶續(xù)存存資金的，只只限于其持有有的現(xiàn)金存入入和工資性款款項(xiàng)以及屬于于個(gè)人勞務(wù)報(bào)報(bào)酬收入轉(zhuǎn)賬賬存入。嚴(yán)禁禁將單位的款款項(xiàng)存入個(gè)人人卡賬戶。（三）銀行卡的的計(jì)息和收費(fèi)費(fèi)1計(jì)息（1）發(fā)卡銀行行對準(zhǔn)貸記卡卡及借記卡（不不含儲(chǔ)值卡）賬賬戶內(nèi)的存款款，計(jì)付利息息；（2）發(fā)卡銀行行對貸記卡賬賬戶內(nèi)的存款款、儲(chǔ)值卡內(nèi)內(nèi)的幣值，不不計(jì)付利息。（3）貸記卡持持卡人“非現(xiàn)金交易易”享受如下優(yōu)優(yōu)惠條件：免息還款期待待遇持卡人在到期還還款日前償還還所使用“全部”銀行款項(xiàng)即即可享受免息息還款期待遇遇，無須支付付非現(xiàn)金交易易的利息，免免息還款期最最長為60天天。最低還款額待待遇貸記卡持卡人選選擇最低還

48、款款額方式或超超過發(fā)卡銀行行批準(zhǔn)的信用用額度用卡時(shí)時(shí)，不再享受受免息還款期期待遇，持卡卡人應(yīng)當(dāng)支付付未償還部分分的透支利息息；貸記卡持持卡人支取現(xiàn)現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記記卡透支，不不享受免息還還款期待遇和和最低還款額額待遇，持卡卡人應(yīng)當(dāng)支付付相應(yīng)的透支支利息。貸記記卡透支按月月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)準(zhǔn)貸記卡透支支按月計(jì)收單單利。透支利利率為日利率率005%?！举J記卡和準(zhǔn)貸貸記卡的區(qū)別別】貸記卡準(zhǔn)貸記卡區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)先消費(fèi)后還款持卡人須先按發(fā)發(fā)卡銀行要求求繳存一定金金額的備用金金，當(dāng)備用金金賬戶余額不不足支付時(shí)，可可在發(fā)卡銀行行規(guī)定的信用用額度內(nèi)透支支優(yōu)惠政策免息還款期最長600天最低還款額首月最低低還款額不得得低于其當(dāng)

49、月月透支余額的的10%【注意】二者只只能享受其一一透支期限為600天存款利息無有透支利息按月計(jì)收復(fù)利按月計(jì)收單利2收費(fèi)商業(yè)銀行辦理銀銀行卡收單業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下下列標(biāo)準(zhǔn)向商商戶收取結(jié)算算手續(xù)費(fèi)：（1）賓館、餐餐飲、娛樂、旅旅游等行業(yè)不不得低于交易易金額的2%；（2）其他行業(yè)業(yè)不得低于交交易金額的11%?！居洃浱崾尽砍猿院韧鏄?%【總結(jié)】計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)（1）準(zhǔn)貸記卡卡及借記卡（不不含儲(chǔ)值卡）賬賬戶內(nèi)的存款款，按照中國國人民銀行規(guī)規(guī)定的同期同同檔次存款利利率及計(jì)息辦辦法計(jì)付利息息（2）貸記卡賬賬戶的存款、儲(chǔ)儲(chǔ)值卡（含IIC卡的電子子錢包）內(nèi)的的幣值不計(jì)付付利息免息還款期待遇遇銀行記賬日至發(fā)發(fā)卡銀行規(guī)定定的到

50、期還款款日之間為免免息還款期。免免息還款期最最長為60天天最低還款額待遇遇持卡人在到期還還款日前償還還所使用全部部銀行款項(xiàng)有有困難的，可可按照發(fā)卡銀銀行規(guī)定的最最低還款額還還款貸記卡持卡人選選擇最低還款款額方式或超超過發(fā)卡銀行行批準(zhǔn)的信用用額度用卡時(shí)時(shí)，不再享受受免息還款期期待遇貸記卡持卡人支支取現(xiàn)金、準(zhǔn)準(zhǔn)貸記卡透支支，不享受免免息還款期和和最低還款額額待遇滯納金和超限費(fèi)費(fèi)發(fā)卡銀行對貸記記卡持卡人未未償還最低還還款額和超信信用額度用卡卡的行為，應(yīng)應(yīng)當(dāng)分別按最最低還款額未未還部分、超超過信用額度度部分的0.05%收取取滯納金和超超限費(fèi)結(jié)算手續(xù)費(fèi)（1）賓館、餐餐飲、娛樂、旅旅游等行業(yè)不不得低于交易

51、易金額的2%（2）其他行業(yè)業(yè)不得低于交交易金額的11%（四）銀行卡的的申領(lǐng)、注銷銷和掛失1銀行卡的申申領(lǐng)凡在中國境內(nèi)金金融機(jī)構(gòu)開立立基本存款賬賬戶的單位，可可申領(lǐng)單位卡卡。單位卡可以申領(lǐng)領(lǐng)若干張，持持卡人資格由由申領(lǐng)單位法法定代表人或或其委托的代代理人書面指指定注銷。具有完全民事行行為能力的公公民可以申請請個(gè)人卡，個(gè)個(gè)人卡的主卡卡持卡人，可可為其配偶及及年滿18周周歲的親屬申申領(lǐng)附屬卡。【注意】陷阱：全體公民民申領(lǐng)的附屬卡最最多不得超過過2張。2銀行卡的注注銷（7條）了解持卡人在還清全部交易款項(xiàng)、透支本息和有關(guān)費(fèi)用后，有下列情形之一的，可申請辦理銷戶：（1）信用卡有有效期滿455天后，持卡卡人

52、不更換新新卡的（2）信用卡掛掛失滿45天天，沒有附屬屬卡又不更換換新卡的（3）信用卡被被列入止付名名單，發(fā)卡銀銀行已收回其其信用卡455天的（4）持卡人死死亡，發(fā)卡銀銀行已收回其其信用卡455天的（5）持卡人要要求銷戶或擔(dān)擔(dān)保人撤銷擔(dān)擔(dān)保，并已交交回全部信用用卡45天的的（6）信用卡賬賬戶兩年（含）以以上未發(fā)生交交易的（7）持卡人違違反其他規(guī)定定，發(fā)卡銀行行認(rèn)為應(yīng)該取取消資格的【注意】銷戶時(shí)時(shí)，單位卡賬賬戶余額轉(zhuǎn)入入其基本存款款賬戶，不得得提取現(xiàn)金；個(gè)人卡賬戶戶可以轉(zhuǎn)賬結(jié)結(jié)清，也可以以提取現(xiàn)金。3銀行卡的掛掛失持有效身份證件件去發(fā)卡銀行行或代辦銀行行申請掛失?！纠}多選題題】下列關(guān)于于信用卡的

53、說說法，錯(cuò)誤的的有（ ）。A信用卡可以以分為單位卡卡和個(gè)人卡B一個(gè)單位只只能開立一個(gè)個(gè)基本存款賬賬戶，同樣，只只能申領(lǐng)一張張單位卡C任何一個(gè)合合法公民都可可以申領(lǐng)個(gè)人人卡D信用卡銷戶戶時(shí)，只能通通過轉(zhuǎn)賬結(jié)清清，不得支取取現(xiàn)金【答案】BCDD 【解析】選項(xiàng)BB，單位卡可可以申領(lǐng)若干干張；選項(xiàng)CC，具有完全全民事行為能能力的公民可可以申請個(gè)人人卡；選項(xiàng)DD，個(gè)人卡賬賬戶銷戶時(shí)可可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清清也可以支付付現(xiàn)金?！纠}單選題題】下列各項(xiàng)項(xiàng)中，屬于信信用卡的持卡卡人可以使用用單位卡的情情形是（ ）。A購買價(jià)值88萬元的電腦腦 B支付14萬萬元的勞務(wù)費(fèi)費(fèi)用 C支取現(xiàn)金 D存入銷貨收收入的款項(xiàng)【答案】A 【

54、解析】選項(xiàng)BB，單位卡不不得用于100萬元以上的的商品交易和和勞務(wù)供應(yīng)款款項(xiàng)的結(jié)算。選選項(xiàng)C，單位位卡可以辦理理商品交易和和勞務(wù)供應(yīng)款款項(xiàng)的計(jì)算，不不得支取現(xiàn)金金。選項(xiàng)D，單單位卡在使用用過程中，需需要向其賬戶戶結(jié)存資金的的，一律從其其基本存款賬賬戶轉(zhuǎn)賬存入入，不得交存存現(xiàn)金，不得得將銷貨收入入的款項(xiàng)存入入其賬戶。【例題單選題題】貸記卡的的免息還款期期最長為（ ）。A20天 B30天 C50天 D60天【答案】D【解析】貸記卡卡的免息還款款期最長為660天。第六節(jié) 其他他結(jié)算方式一、匯兌（一）匯兌的概概念和分類1概念匯兌，是指匯款款人委托銀行行將其款項(xiàng)支支付給收款人人的結(jié)算方式式。適用于單單位

55、和個(gè)人的的各種款項(xiàng)結(jié)結(jié)算。2分類匯兌分為信匯（郵郵寄方式）和和電匯（電報(bào)報(bào)方式）兩種種。（二）辦理匯兌兌的程序1簽發(fā)匯兌憑憑證匯款人按要求簽簽發(fā)匯兌憑證證。根據(jù)支支付結(jié)算辦法法的規(guī)定，匯匯款人簽發(fā)匯匯兌憑證時(shí)，必必須記載以下下事項(xiàng)：（1）表明“信信匯”或“電匯”的字樣；（2）無條件支支付的委托；（3）確定的金金額；（4）收款人名名稱；（5）匯款人名名稱；（6）匯入地點(diǎn)點(diǎn)、匯入行名名稱；（7）匯出地點(diǎn)點(diǎn)、匯出行名名稱；（8）委托日期期；（9）匯款人簽簽章。匯款人和收款人人均為個(gè)人，需需要在匯入銀銀行支取現(xiàn)金金的，應(yīng)在信信、電匯憑證證的匯款金額額大寫欄，先先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填填寫匯款金額額。2

56、銀行受理匯出銀行受理匯匯款人簽發(fā)的的匯兌憑證，經(jīng)經(jīng)審查無誤后后，應(yīng)及時(shí)向向匯入銀行辦辦理匯款，并并向匯款人簽簽發(fā)匯款回單單。匯款回單單只能作為匯匯出銀行受理理匯款的依據(jù)據(jù)，不能作為為該筆匯款已已轉(zhuǎn)入收款人人賬戶的證明明。3匯入處理匯入銀行開立存存款賬戶的的的收款人，應(yīng)應(yīng)將匯入款項(xiàng)項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入收收款人賬戶，并并向其發(fā)出收收賬通知。收收賬通知是銀銀行將款項(xiàng)確確已收入收款款人賬戶的憑憑據(jù)。（三）匯兌的撤撤銷和退匯（）1匯兌的撤銷銷匯款人對對匯出銀行尚尚未匯出的款款項(xiàng)，可以申申請撤銷。2匯兌的退匯匯匯款人對對匯出銀行已已經(jīng)匯出的款款項(xiàng)，可以申申請退匯。3轉(zhuǎn)匯銀行不不得受理匯款款人或匯出銀銀行對匯款的的撤

57、銷或退匯匯。轉(zhuǎn)匯的收收款人必須是是原收款人。 4對在匯入銀銀行開立存款款賬戶的收款款人，由匯款款人與收款人人自行聯(lián)系退退匯；對未在在匯入銀行開開立存款賬戶戶的收款人，匯匯款人應(yīng)出具具正式函件或或本人身份證證件以及原信信、電匯回單單，由匯出銀銀行通知匯入入銀行，由匯匯入銀行核實(shí)實(shí)匯款確未支支付，并將款款項(xiàng)退匯匯出出銀行，方可可辦理退匯。匯匯入銀行對于于收款人拒絕絕接受的匯款款，應(yīng)立即辦辦理退匯。5匯入銀行對對于向收款人人發(fā)出取款通通知，經(jīng)過22個(gè)月無法交交付的匯款，應(yīng)應(yīng)主動(dòng)辦理退退匯。【例題單選題題】下列情形形中，匯出銀銀行可以辦理理退匯的是（ ）。A該匯款尚未未匯出 B匯款人與收收款人未達(dá)成成

58、一致退匯意意見 C經(jīng)過1個(gè)月月無法交付的的匯款 D收款人拒絕絕接受的匯款款【答案】D【解析】匯入銀銀行對于收款款人拒絕接受受的匯款，應(yīng)應(yīng)即辦理退匯匯。匯入銀行行對于向收款款人發(fā)出取款款通知，經(jīng)過過2個(gè)月無法法交付的匯款款，應(yīng)主動(dòng)辦辦理退匯。二、委托收款（）（一）委托收款款的概念1委托收款是是收款人委托托銀行向付款款人收取款項(xiàng)項(xiàng)的結(jié)算方式式。2單位和個(gè)人人憑已經(jīng)承兌兌的商業(yè)匯票票、債券、存存單等付款人人債務(wù)證明辦辦理款項(xiàng)的結(jié)結(jié)算，均可以以使用委托收收款結(jié)算方式式。3委托收款在在同城、異地地均可使用。（二）委托收款款的記載事項(xiàng)項(xiàng)1表明“委托托收款”的字樣2確定的金額額3付款人名稱稱4收款人名稱稱5

59、委托收款憑憑據(jù)名稱及附附寄單證張數(shù)數(shù)6委托日期7收款人簽章章欠缺上列事項(xiàng)之之一的，銀行行不予受理。（三）委托收款款的結(jié)算規(guī)定定委托收款辦理方方法1委托收款以以“銀行”為付款人的的，銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)在當(dāng)日將款款項(xiàng)主動(dòng)支付付給收款人。2委托收款以以“單位”為付款人的的，銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)通知付付款人，需要要將有關(guān)債務(wù)務(wù)證明交給付付款人的應(yīng)交交給付款人，付付款人應(yīng)于接接到通知的當(dāng)當(dāng)日書面通知知銀行付款，付付款人未在接接到通知的次次日起3日內(nèi)內(nèi)通知銀行付付款的，視同同付款人同意意付款?！鞠嚓P(guān)鏈接】驗(yàn)單付款的承付付期為3天，自自付款人開戶戶銀行發(fā)出承承付通知次日日起計(jì)算（承承付期內(nèi)遇法法定休假日順順延），付款款人

60、在承付期期內(nèi)，未向銀銀行表示拒絕絕付款的，銀銀行即視為承承付。【注意事項(xiàng)】付款人審查有關(guān)關(guān)債務(wù)證明后后，對收款人人委托收取的的款項(xiàng)需要拒拒絕付款的可可以辦理拒絕絕付款。收款人收取公用用事業(yè)費(fèi)，必必須具有收付付雙方事先簽簽訂的經(jīng)濟(jì)合合同，由付款款人向開戶銀銀行授權(quán)，并并經(jīng)開戶銀行行同意，報(bào)經(jīng)經(jīng)中國人民銀銀行當(dāng)?shù)胤种е信鷾?zhǔn)，可可以使用同城城特約委托收收款。三、托收承付（一）托收承付付的概念和適適用條件1概念托收承付是根據(jù)據(jù)購銷合同由由收款人發(fā)貨貨后委托銀行行向異地付款款人收取款項(xiàng)項(xiàng)，由付款人人向銀行承認(rèn)認(rèn)付款的結(jié)算算方式。2適用條件（1）辦理托收收承付結(jié)算的的款項(xiàng)，必須須是商品交易易以及因商品品