理解地方財政支出結構的本質：從FGFF到SGFF

1、理解地方財政支出構造的本質：從FGFF到SGFF理解地方財政支出構造的本質：從FGFF到SGFF1FGFF視角下的地方財政支出構造：財政資源的優(yōu)化配置第一代財政分權理論FirstGeneratinFisalFederalis，F(xiàn)GFF主要是從資源配置的視角，以新古典經(jīng)濟學的標準理論作為分析框架，研究地方政府如何對財政資源進展合理配置，從而重點強調地方政府為吸引流動性要素而展開劇烈的競爭，很顯然，轄區(qū)居民會根據(jù)自身的偏好和需求選擇公共產(chǎn)品的組合，地方政府在提供各管轄區(qū)內的公共產(chǎn)品時會盡力討好轄區(qū)居民從而引發(fā)地方政府的良性競爭。蒂布特模型中1956用腳投票理論說明，個人可以通過選擇居住地來表達其對

2、地方公共品供給的偏好，并用這個機制來有效地顯示地方公共品的供給效率。通過居民用腳投票，對地方政府形成強烈鼓勵，增強地方政府之間互相競爭，使地方公共品供給效率得到進步。奧茨1972對于分權合理性的闡述可以歸結為分權定理。分權定理建立在選民偏好的差異和中央政府等份供給公共品的假定上，在此前提下，假設地方政府可以和中央政府一樣提供同樣的公共品，那么由地方政府來供給更好。奧茨的分權定理實際上還暗含著一個前提就是選民的流動性帶來的政府間競爭，假設居民的流動性受到限制，地方政府就沒有足夠的動力供給帕累托最優(yōu)產(chǎn)量，正是由于選民可以流動，一旦地方政府不能滿足選民的要求，選民就可以遷移到自己滿意的地區(qū)，那么地方

3、政府為了吸引選民，就會互相競爭以滿足選民的需求，從而到達帕累托最優(yōu)。其中Keenandarhand1997最早在其文章中研究財政競爭與公共支出構造的關系，根據(jù)受益對象他們把公共支出劃分為2類：一類是進入轄區(qū)居民效用函數(shù)的公共效勞支出publigd，比方休閑設施或者社會效勞事業(yè)等；另一類是進入企業(yè)消費函數(shù)的公共投入支出publiinput，比方說根底施行或者科技研發(fā)等。通過理論模型的構建和分析，他們證明了支出構造的系統(tǒng)性偏向，即在整個公共支出中，花費在公共投入上的太多，而花費在消費者可以直承受益的工程卻很少。在實證檢驗方面，Hannesinner2022利用1970-1997年經(jīng)合組織國家的固定

4、效應面板數(shù)據(jù)，把財政競爭作為內生性的工具變量，計量結果證實了K模型的理論假說。隨后，在K模型的根底上，RainaldBrk2022對其進展了進一步拓展：消費函數(shù)由流動資本、流動純熟勞動力、不流動的非純熟勞動力和土地4種消費要素組成。政府同時對資本和勞動力征稅，不同種類的勞動力收益于不同的公共效勞。通過理論與模型分析，結果發(fā)現(xiàn)：轄區(qū)政府傾向于把更多的公共效勞支出用于流動純熟勞動力而把更少的公共效勞支出用于不流動的非純熟勞動力，而且在資本與勞動力呈強互補時，這種鼓勵更加明顯。但是由于K模型存在著許多假設前提，比方說勞動力不能流動，所以他們只是在短期內和靜態(tài)上來分析財政競爭與公共支出構造的關系。自從

5、atsut2000研究了勞動力自由流動情況下財政競爭對財政支出構造的影響之后，經(jīng)濟學家開始從動態(tài)和一般平衡的宏觀視角來重新認識財政競爭和公共支出構造的內在聯(lián)絡。一旦把財政競爭置于一般平衡的視角之下，轄區(qū)政府為了在短期內快速開展經(jīng)濟可能會在公共支出方面偏向資本。但是這種偏向只是暫時的，因為資本消費力的進步會越來越依賴勞動力的互補，為了實現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟增長，地方政府必須在公共支出上給予勞動力平等的地位從而被迫調整財政支出構造以順應經(jīng)濟增長的內在規(guī)律。2SGFF視角下的地方財政支出構造：公共支出的政治決定近年來，以錢穎一、溫格斯特為代表的經(jīng)濟學家將信息經(jīng)濟學的分析框架引入到財政理論研究。他們從非對稱

6、信息出發(fā)，強調鼓勵相容和機制設計，在傳統(tǒng)分析框架下引入了新的分析方法，在此根底上逐步形成了第二代財政分權理論SendGeneratinFisalFederalis，SGFF，即市場維護型財政聯(lián)邦主義arket-preservingfederalis。第二代財政分權理論研究的重點在非對稱信息條件下，如何設計對地方政府的鼓勵機制，從而找到一種使地方公共品的配置效率得以實現(xiàn)，同時不失財政公平的最正確機制。隨著第二代財政分權理論研究的深化，越來越多的經(jīng)濟學家發(fā)現(xiàn)，政府間競爭只能限制并不能消除公共品供給的低效率現(xiàn)象。RubenandZhuravskaya2022的近期研究也說明，在缺乏地方政府問責制的情

7、況下，高強度的經(jīng)濟鼓勵反而容易導致政府官員的腐敗、省級政府保護主義和被既得利益集團所俘獲?？梢?，第二代財政分權理論下的公共品供給著重于解釋財政分權的機制特別是對于財政分權施行主體的微觀根底政府官員的行為進展了比較深化的研究。與企業(yè)經(jīng)理人類似，假設沒有相應的約束機制，官員同樣會進展尋租行為，進而影響到包括公共品供給在內的所有公共決策，而如何設計出對其鼓勵相容機制就成為了關鍵。因此，第二代財政分權理論下的公共品供給的立足點就是好的市場效率來自好的政府構造，通過市場效率提供支持性的政府系統(tǒng)，在構造政府治理構造時考慮到相應的鼓勵機制，有助于形成地方官員的利益與公共利益相一致的經(jīng)濟鼓勵和政治鼓勵，只有在

8、這樣在財政分權體制下，才能使得中央和地方政府各司其職，為解決有效率的公共品供給創(chuàng)造條件?？傊?，第二代財政分權理論在2個方面上對第一代財政聯(lián)邦主義理論進展了拓展：拋棄了仁慈政府的假設。與傳統(tǒng)理論假設的政府官員追求轄區(qū)居民福利最大化不同，新理論假定政治過程中的所有參與者投票者與官員都有各自的目的函數(shù)，都試圖在一定的政治制度環(huán)境如不同的選舉體制約束下最大化各自的利益?；谶@樣一種假設，第二代財政分權理論主要關注不同的政治制度對政府官員行為的影響，以及由此決定的分權體制運行的結果。強調了信息不對稱的重要作用。由于信息的不完全，越來越多的研究借鑒委托代理理論來分析政府間政治關系。一種情形是把政府間的縱向

9、聯(lián)絡視為一個企業(yè)組織，中央政府充當委托人，地方政府是為實現(xiàn)中央政府目的的代理人；另外一種委托代理模型那么認為全體選民是委托人，中央政府是效勞于全體選民的單一代理人，而分權后的地方政府那么充當了各個地方代理人的角色。不管是哪種形式的委托代理，需要建立相應的鼓勵機制來促進實現(xiàn)社會福利的最大化。一旦對研究方法和研究范圍進展了拓展，第二代財政分權理論實際上可以歸結為一種分權的新政治經(jīng)濟理論，而不應當歸置于傳統(tǒng)的財政聯(lián)邦主義理論的分析范式。3結語近年來，關于地方財政支出構造的國內外文獻在不斷積累，這反映出經(jīng)濟學家對于財政支出構造的理解也越來越全面而深化。正是基于此，本文試圖從兩種視角去理解財政支出構造，

10、一方面，假設從新古典經(jīng)濟學出發(fā)，地方財政支出構造主要反映了公共產(chǎn)品的供需關系。第一代財政分權理論就是從這個角度出發(fā)，以新古典經(jīng)濟學的標準理論作為分析框架，研究地方政府如何對財政資源進展合理配置，從而重點強調地方政府為吸引流動性要素而展開劇烈的競爭，很顯然，轄區(qū)居民會根據(jù)自身的偏好和需求選擇公共產(chǎn)品的組合，地方政府在提供各管轄區(qū)內的公共產(chǎn)品時會盡力討好轄區(qū)居民從而引發(fā)地方政府的良性競爭。然而，我們說，新古典經(jīng)濟學對于財政支出構造的理解過于理想化，它忽略了財政資源配置的制度基矗在現(xiàn)實中，地方政府及其官員控制著財政資源的配置方向，他們可能為了自身利益最大化而人為地偏向財政支出構造。所以，另一方面，我們又必須從新政治經(jīng)濟學的視角去考察地方官員的行為取向從而理解財政