FAR公司的財務分析報告

1、FAR公司財務分析報告測試使用單位2014年122月目錄TOC o 1-3一、整體財務狀狀況 PAGEREF _Toc444679483 h 4二、資產(chǎn)負債分分析 PAGEREF _Toc444679484 h 41、資產(chǎn)結構與與變動分析 PAGEREF _Toc444679485 h 42、流動資產(chǎn)結結構與變動分分析 PAGEREF _Toc444679486 h 53、應收款項變變動分析 PAGEREF _Toc444679487 h 64、存貨變動分分析 PAGEREF _Toc444679488 h 75、存貨明細變變動分析 PAGEREF _Toc444679489 h 86、固定資

2、產(chǎn)結結構與變動分分析 PAGEREF _Toc444679490 h 97、投資結構分分析與變動分分析 PAGEREF _Toc444679491 h 108、資本結構分分析與變動分分析 PAGEREF _Toc444679492 h 119、流動負債結結構與變動分分析 PAGEREF _Toc444679493 h 1310、長期資本本結構與變動動分析 PAGEREF _Toc444679494 h 1411、資本來源源與資本運用用適應性分析析 PAGEREF _Toc444679495 h 15三、利潤分析 PAGEREF _Toc444679496 h 161、利潤總額情情況 PAGER

3、EF _Toc444679497 h 162、營業(yè)利潤分分析 PAGEREF _Toc444679498 h 173、收入情況分分析 PAGEREF _Toc444679499 h 18四、成本分析 PAGEREF _Toc444679500 h 191、成本結構分分析 PAGEREF _Toc444679501 h 192、營業(yè)成本分分析 PAGEREF _Toc444679502 h 203、期間費用分分析 PAGEREF _Toc444679503 h 214、營業(yè)費用明明細分析 PAGEREF _Toc444679504 h 215、管理費用明明細分析 PAGEREF _Toc4446

4、79505 h 236、財務費用明明細分析 PAGEREF _Toc444679506 h 25五、經(jīng)營風險 PAGEREF _Toc444679507 h 261、經(jīng)營風險分分析 PAGEREF _Toc444679508 h 262、利潤敏感性性分析 PAGEREF _Toc444679509 h 27六、經(jīng)營效率 PAGEREF _Toc444679510 h 281、經(jīng)營效率分分析 PAGEREF _Toc444679511 h 282、資金需求分分析 PAGEREF _Toc444679512 h 28七、現(xiàn)金流量分分析 PAGEREF _Toc444679513 h 291、現(xiàn)金流

5、量表表整體分析 PAGEREF _Toc444679514 h 292、現(xiàn)金流入結結構分析 PAGEREF _Toc444679515 h 303、現(xiàn)金支出結結構分析 PAGEREF _Toc444679516 h 324、現(xiàn)金流入流流出比分析 PAGEREF _Toc444679517 h 335、現(xiàn)金償債能能力分析 PAGEREF _Toc444679518 h 336、獲取現(xiàn)金能能力分析 PAGEREF _Toc444679519 h 357、財務彈性分分析 PAGEREF _Toc444679520 h 368、收益質(zhì)量分分析 PAGEREF _Toc444679521 h 36八、財

6、務效益分分析 PAGEREF _Toc444679522 h 37九、資產(chǎn)運營分分析 PAGEREF _Toc444679523 h 38十、償債能力分分析 PAGEREF _Toc444679524 h 40十一、發(fā)展能力力分析 PAGEREF _Toc444679525 h 411、發(fā)展能力分分析 PAGEREF _Toc444679526 h 412、趨勢變動分分析 PAGEREF _Toc444679527 h 42十二、杜邦綜合合分析 PAGEREF _Toc444679528 h 431、整體狀況分分析 PAGEREF _Toc444679529 h 432、利潤情況分分析 PAG

7、EREF _Toc444679530 h 453、資產(chǎn)情況分分析 PAGEREF _Toc444679531 h 45十三、財務危機機預警分析判判別模型 PAGEREF _Toc444679532 h 46十四、用戶自定定義指標分析析 PAGEREF _Toc444679533 h 47FAR財務分析析報告一、整體財務狀狀況 20114年12月，實現(xiàn)現(xiàn)營業(yè)收入為為16.933萬元；營業(yè)業(yè)利潤為0.29萬元；凈利潤為00.32萬元元；資產(chǎn)總計計為31.449萬元，其其中：貨幣資資金為2.443萬元，應應收賬款為22.67萬元元，存貨為33.84萬元元；負債合計計為24.995萬元；所所有者權益（

8、或或股東權益）合合計為6.555萬元。二、資產(chǎn)負債分分析1、資產(chǎn)結構與與變動分析 20114年12月，資產(chǎn)產(chǎn)總額為311.49萬元元，其中流動動資產(chǎn)為211.25萬元元，占比為667.48%，流動資產(chǎn)產(chǎn)占比很高，它它的盈利能力力和周轉(zhuǎn)效率率對公司的經(jīng)經(jīng)營狀況起決決定性作用；長期投資為為2.70萬元元，占比為88.57%；固定資產(chǎn)為為6.79萬元，占占比為21.56%；無無形資產(chǎn)及其其它資產(chǎn)為00.76萬元元，占比為22.41%，。而而上年上述指指標分析別為為67.488% 、8.57% 、21.566% 、2.41% 。資產(chǎn)結構及變動動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%

9、)2012年占比比%2014年占比比%資產(chǎn)總額31.4931.490.00%100.00%100.00%流動資產(chǎn)21.2521.250.00%67.48%67.48%長期投資2.702.700.00%8.57%8.57%固定資產(chǎn)6.796.790.00%21.56%21.56%無形資產(chǎn)及其他他資產(chǎn)0.760.760.00%2.41%2.41%凈利潤0.320.320.00% 總資產(chǎn)利潤率2.00%2.00%0.00% 資產(chǎn)總總額比上年減減少0.000萬元，下降降0.00%。資產(chǎn)總額額減少的原因因如下：共計計增加資產(chǎn)00.00萬元元；共計減少少資產(chǎn)0.000萬元；相相比較而言，流流動資產(chǎn)基本本上

10、沒有變化化 ，長期投資資基本上沒有有變化 ，固定資產(chǎn)產(chǎn)基本上沒有有變化 ，無形資產(chǎn)產(chǎn)及其它資產(chǎn)產(chǎn)基本上沒有有變化 。 由此可可見，從企業(yè)業(yè)資產(chǎn)數(shù)量來來看，長期資資產(chǎn)、流動資資產(chǎn)都沒有變變化，資產(chǎn)總總額保持不變變，企業(yè)資產(chǎn)產(chǎn)結構沒有變變化。從資產(chǎn)產(chǎn)的質(zhì)量來看看，資產(chǎn)總額額與凈利潤不不變，總資產(chǎn)產(chǎn)凈利率保持持不變，企業(yè)業(yè)資產(chǎn)從質(zhì)量量上與上年相相同，經(jīng)營狀狀況沒有變化化。2、流動資產(chǎn)結結構與變動分分析 流動資資產(chǎn)總額為221.25萬萬元，其中貨貨幣性資產(chǎn)(貨幣資金+交易性金融融資產(chǎn))為2.43萬元元，占比111.44%；應收票據(jù)為為0.30萬元元，占比1.41%；應應收款項(應收賬款+其他應收款款+

11、預付賬款)為4.86萬元元，占比69.03%，應收款項項占比很高，它它的質(zhì)量決定定了流動資產(chǎn)產(chǎn)的質(zhì)量，只只有加強應收收款項的管理理，減少壞賬賬損失，才能能提高流動資資產(chǎn)的整體質(zhì)質(zhì)量水平；存存貨為3.884萬元，占占比18.007%；其它它資產(chǎn)為0.00萬元，占占比0.000%；而上年年上述指標分分析別為111.44% 、1.41% 、69.033% 、18.077% 、0.00%。流動資產(chǎn)結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%貨幣資金2.432.430.00%11.44%11.44%交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)0.000.000.00%

12、0.00%0.00%應收票據(jù)0.300.300.00%1.41%1.41%應收賬款2.672.670.00%12.56%12.56%預付款項2.192.190.00%10.31%10.31%其他應收款9.819.810.00%46.16%46.16%應收關聯(lián)公司款款0.000.000.00%0.00%0.00%應收利息0.000.000.00%0.00%0.00%應收股利0.000.000.00%0.00%0.00%存貨3.843.840.00%18.07%18.07%一年內(nèi)到期的非非流動資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%其他流動資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00

13、%流動資產(chǎn)合計21.2521.250.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00% 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率1.591.590.00% 流動資資產(chǎn)總額比上上年減少0.00萬元，下下降率為0.00%。流流動資產(chǎn)總額額減少的原因因如下：共計計增加流動資資產(chǎn)0.000萬元；共計計減少流動資資產(chǎn)0.000萬元； 縱觀流流動資產(chǎn)變化化可以看出：說明企業(yè)流流動資產(chǎn)情況況較上年有好好轉(zhuǎn)。企業(yè)流流動資產(chǎn)沒有有變化，并且且銷售收入同同樣與上年相相同，流動資資產(chǎn)經(jīng)營質(zhì)量量與上年相同同。3、應收款項變變動分析 本年應應收款項合計計14.677萬元，其中中應收賬款為為2.67萬元元，占比188.2

14、0%，預預付款項為22.19萬元元，占比144.93%，其其他應收款為為9.81萬元元，占比666.87%；而上年上述述指標分析別別為2.677萬元，占比比18.200% 、為2.199萬元，占比比14.933% 、為9.811萬元，占比比66.877% 。 從單項項較上年相比比較而言，應應收賬款基本本上沒有變化化 、預付款項項基本上沒有有變化、，其其他應收款基基本上沒有變變化 。應收款項變化表表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%應收賬款2.672.670.00%18.20%18.20%預付款項2.192.190.00%14.93%1

15、4.93%其他應收款9.819.810.00%66.87%66.87%應收款項合計14.6714.670.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00% 通過分分析可以看出出：4、存貨變動分分析 在存貨貨搭配分析中中，可以看出出存貨為3.84萬元，營營業(yè)成本為113.77萬萬元；而上年年上述指標分分析別為3.84萬元、為為13.777萬元。 從單項項較上年相比比較而言，存存貨基本上沒沒有變化 ，營業(yè)成本本基本上沒有有變化 。存貨變化表項目名稱2012年122月2014年122月新增%存貨3.843.840.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%毛利率18.10%

16、18.10%0.00%存貨周轉(zhuǎn)率7.167.160.00% 通過毛毛利率及存貨貨周轉(zhuǎn)率的變變化分析，可可以看出另外外通過存貨的的搭配分析可可以看出：企企業(yè)存貨的變變化與營業(yè)成成本變化協(xié)調(diào)調(diào)。5、存貨明細變變動分析 本年存存貨總額為00.00萬元元；其中原料料為0.000萬元，占比比為0.000%；在制品品及自制半成成品為0.000萬元，占占比為0.000%；產(chǎn)成成品為0.000萬元，占占比為0.000%；其它它存貨為0.00萬元，占占比為0.000%。說明明企業(yè)其它存存貨增長過快快，占用過多多資金，構成成有問題。存貨結構及變動動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)201

17、2年占比比%2014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%

18、0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%共計增加存貨00.00萬元元；共計減少少存貨0.000萬元；6、固定資產(chǎn)結結構與變動分分析 固定資資產(chǎn)總額為66.78萬元元，其中固定定資產(chǎn)為6.10萬元，占占比為89.97%，在在建工程為00.68萬元元，占比為110.03%，工程物資資為0.000萬元，占比比為0.000%，固定資資產(chǎn)清理為00.00萬元元，占比為00.00%，生生產(chǎn)性生物資資產(chǎn)為0.000萬元，占占比為0.000%，油氣氣資產(chǎn)為0.00萬元，占占比為0.000%；而上上年上述指標標分

19、析別為889.97% 、10.033% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 、0.00% 。固定資產(chǎn)結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%固定資產(chǎn)6.106.100.00%89.97%89.97%在建工程0.680.680.00%10.03%10.03%工程物資0.000.000.00%0.00%0.00%固定資產(chǎn)清理0.000.000.00%0.00%0.00%生產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%油氣資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%固定資產(chǎn)總額6.786.780.00%10

20、0.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00% 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率4.994.990.00% 固定資資產(chǎn)總額比上上年減少0.00萬元，下下降0.000%；固定資資產(chǎn)總額減少少的原因如下下：共計增加加固定資產(chǎn)00.00萬元元；共計減少少固定資產(chǎn)00.00萬元元；從單項較較上年相比較較而言：固定定資產(chǎn)基本上上沒有變化；在建工程基基本上沒有變變化；工程物物資基本上沒沒有變化；固固定資產(chǎn)清理理基本上沒有有變化。 由此可可見，企業(yè)固固定資產(chǎn)總額額較上年上升升，但是營業(yè)業(yè)收入與上年年持平，固定定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率較上年下降降，說明企業(yè)業(yè)資產(chǎn)從量上上好于上年，但但從質(zhì)上并沒沒有較上年有有所增強，固固

21、定資產(chǎn)利用用不如上年。7、投資結構分分析與變動分分析 企業(yè)投投資總額為22.70萬元元，其中長期期股權投資為為2.70萬元元，占比為1100.000%； 從單項項較上年相比比較而言，交交易性金融資資產(chǎn)基本上沒沒有變化，一一年內(nèi)到期的的非流動資產(chǎn)產(chǎn)基本上沒有有變化，可供供出售金融資資產(chǎn)基本上沒沒有變化，持持有至到期投投資基本上沒沒有變化，長長期應收款基基本上沒有變變化，長期股股權投資基本本上沒有變化化，投資性房房地產(chǎn)基本上上沒有變化。投資結構及變動動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)0.000.000.00%0.00%

22、0.00%一年內(nèi)到期的非非流動資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%可供出售金融資資產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%持有至到期投資資0.000.000.00%0.00%0.00%長期應收款0.000.000.00%0.00%0.00%長期股權投資2.702.700.00%100.00%100.00%投資性房地產(chǎn)0.000.000.00%0.00%0.00%投資總額2.702.700.00%100.00%100.00%投資收益0.000.000.00% 共計增加投資00.00萬元元；共計減少少投資0.000萬元；企業(yè)投資以收益益型投資為主主，應關注投投資項目的盈盈利能

23、力，本本年投資收益益上升，收益益投資能力增增強。8、資本結構分分析與變動分分析 企業(yè)本本年資本總額額為31.550萬元，其其中流動負債債為20.661萬元，占占比為65.45%；非非流動性負債債為4.344萬元，占比比為13.778%；所有有者權益為66.55萬元元，占比為220.80%；長期資本本為10.889萬元，占占比為34.55%；經(jīng)經(jīng)營性負債水水平比較高，日日常經(jīng)營生產(chǎn)產(chǎn)活動重要性性比較強，風風險比較大；而上年上述述指標分析別別為65.445% 、13.788% 、20.800% 。資本結構及變動動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014

24、年占比比%流動負債合計20.6120.610.00%65.45%65.45%非流動負債合計計4.344.340.00%13.78%13.78%所有者權益（或或股東權益）合合計6.556.550.00%20.80%20.80%負債和所有者（或或股東權益）合合計31.4931.490.00%100.00%100.00% 資本總總額比上年減減少0.000萬元，下降降率為0.000%。資本本總額減少的的原因如下：共計增加資資本0.000萬元；共計計減少資本00.00萬元元；從單項較較上年相比較較而言，流動動負債基本上上沒有變化 ，非流動性性負債基本上上沒有變化 ，所有者權權益基本上沒沒有變化 。 由此

25、可可見，從企業(yè)業(yè)資本整體來來看，長期資資本、流動資資本都沒有變變化，資本總總額保持不變變，企業(yè)資本本結構沒有變變化。9、流動負債結結構與變動分分析 本年流流動負債總額額為20.661萬元；其其中營業(yè)環(huán)節(jié)節(jié)負債為6.68萬元，占占比為32.41%；籌籌資環(huán)節(jié)負債債為12.444萬元，占占比為60.36%；收收益分配環(huán)節(jié)節(jié)負債為1.49萬元，占占比為7.223%；籌資資環(huán)節(jié)上的負負債比重最大大，表明公司司的資金來源源以短期借款款性質(zhì)為主，依依賴比較大，風風險比較高，結結構不正常，運運營成本比較較高。流動負債結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2

26、014年占比比%短期借款6.686.680.00%32.41%32.41%交易性金融負債債0.000.000.00%0.00%0.00%應付票據(jù)0.740.740.00%3.59%3.59%應付賬款5.105.100.00%24.75%24.75%預收款項0.580.580.00%2.81%2.81%應付職工薪酬0.080.080.00%0.39%0.39%應交稅費0.100.100.00%0.49%0.49%應付利息0.000.000.00%0.00%0.00%應付股利0.050.050.00%0.24%0.24%其他應付款1.441.440.00%6.99%6.99%應付關聯(lián)公司款款0.0

27、00.000.00%0.00%0.00%一年內(nèi)到期的非非流動負債5.765.760.00%27.95%27.95%其他流動負債0.080.080.00%0.39%0.39%流動負債合計20.6120.610.00%100.00%100.00% 流動負負債總額比上上年減少0.00萬元，下下降率為0.00%。流流動負債總額額減少的原因因如下：共計計增加流動負負債0.000萬元；共計計減少流動負負債0.000萬元； 縱觀流流動負債變化化可以看出：說明企業(yè)短短期資金較上上年上升，籌籌資風險增加加。10、長期資本本結構與變動動分析 本年長長期資本總額額為10.442萬元；其其中長期借款款為3.811萬元

28、，占比比為36.556%；專項項應付款為00.06萬元元，占比為00.58%；實收資本（或或股本）為22.90萬元元，占比為227.83%；資本公積積為4.000萬元，占比比為38.339%；盈余余公積為0.43萬元，占占比為4.113%；未分分配利潤為-0.78萬萬元，占比為為-7.499%；而上上年上述指標標分析別為336.56%、0.58%、27.833%、38.399%、4.13%、-7.499%、長期資本結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%長期借款3.813.810.00%36.56%36.56%應付債券0.00

29、0.000.00%0.00%0.00%長期應付款0.000.000.00%0.00%0.00%專項應付款0.060.060.00%0.58%0.58%實收資本（或股股本）2.902.900.00%27.83%27.83%資本公積4.004.000.00%38.39%38.39%盈余公積0.430.430.00%4.13%4.13%未分配利潤-0.78-0.780.00%-7.49%-7.49%少數(shù)股東權益0.000.000.00%0.00%0.00%長期資本合計10.4210.420.00%100.00%100.00%凈資產(chǎn)收益率9.60%9.60%0.00% 長期資產(chǎn)適合率率35.40%35

30、.40%0.00% 共計增加長期資資本0.000萬元；共計計減少長期資資本0.000萬元； 企業(yè)長長期資本總額額較上年上升升，但是凈資資產(chǎn)收益率與與上年持平，說說明企業(yè)長期期資本從量上上好于上年，但但從質(zhì)上與上上年相同，長長期資本利用用正常；11、資本來源源與資本運用用適應性分析析 公司的的長期性資本本（非流動性性負債+所有者權益益）提供了110.89萬萬元的資金，而而公司的非流流動性資產(chǎn)(長期類投資資+固定類資產(chǎn)產(chǎn)+無形資產(chǎn)及及其他資產(chǎn))占用了10.24萬元，長長期性資本解解決了非流動動性資產(chǎn)的資資金需要，并并同時提供了了0.64萬元元來滿足流動動資產(chǎn)占有資資金的需要，由由于本年營運運資本需

31、求為為5.33萬元元，不能滿足足經(jīng)營資金的的需要，導致致企業(yè)資金緊緊張，支付困困難，資金缺缺口為4.669萬元，需需要通過短期期借款來解決決。三、利潤分析1、利潤總額情情況 20114年12月，利潤潤總額為0.30萬元；與與上期相比保保持不變；營營業(yè)利潤為00.29萬元元，占比為996.67%；補貼收入入為占比為00.00%；營業(yè)外收入入為0.022萬元，占比比為6.677%；營業(yè)外外支出為0.01萬元，占占比為3.333%；影響響利潤總額的的其他科目為為占比為0.00%；本本期企業(yè)盈利利主要靠自身身的經(jīng)營，利利潤的可靠性性高，盈余質(zhì)質(zhì)量較好，但但同時也反映映企業(yè)的盈利利手段單一；而上期上述述

32、指標分析別別為96.667% 、0.00% 、6.67% 、3.33% 、0.00% 。利潤總額結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%營業(yè)利潤0.290.290.00%96.67%96.67%補貼收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入0.020.020.00%6.67%6.67%營業(yè)外支出0.010.010.00%3.33%3.33%影響利潤總額的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%利潤總額0.300.300.00%100.00%100.00%2、營業(yè)利潤分分析 20114年12月，

33、營業(yè)業(yè)利潤為0.29萬元， 共計增加營營業(yè)利潤0.00萬元；共計減少營營業(yè)利潤0.00萬元；營業(yè)利潤變動表表項目名稱2012年122月2014年122月新增%營業(yè)收入16.9316.930.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%營業(yè)稅金及附加加0.090.090.00%銷售費用0.730.730.00%管理費用1.401.400.00%堪探費用0.000.000.00%財務費用0.820.820.00%資產(chǎn)減值損失0.000.000.00%公允價值變動凈凈收益0.000.000.00%投資收益0.180.180.00%影響營業(yè)利潤的的其他科目0.000.000.00%營業(yè)利潤0.290.

34、290.00%銷售毛利3.163.160.00%銷售毛利率18.10%18.10%0.00% 本期同同口徑營業(yè)利利潤為2.114萬元，經(jīng)經(jīng)營活動現(xiàn)金金凈流量為11.91萬元元，差額為00.23萬元元，利潤質(zhì)量量不高。企業(yè)業(yè)營業(yè)利潤與與主營業(yè)利潤潤都保持不變變，經(jīng)營狀況況比較正常。3、收入情況分分析 在收入入構成中，收收入總額為117.13萬萬元，較上期期減少：0.00%；其其中營業(yè)收入入占比：988.83%，投投資收益占比比：1.055%，營業(yè)外外其它收入占占比0.122%；而上期期上述指標分分析別為988.83% 、1.05% 、0.12% 。從現(xiàn)金金回籠情況來來看：本期銷銷售現(xiàn)金回籠籠大于

35、1100%，銷售工工作正常，現(xiàn)現(xiàn)金回籠比較較及時。 從單項項較上期相比比較而言，營營業(yè)收入基本本上沒有變化化 ，投資收益益基本上沒有有變化 ，營業(yè)外其其它收入基本本上沒有變化化 。收入結構表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%營業(yè)收入16.9316.930.00%98.83%98.83%公允價值變動凈凈收益0.000.000.00%0.00%0.00%投資收益0.180.180.00%1.05%1.05%影響營業(yè)利潤的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%補貼收入0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外收入

36、0.020.020.00%0.12%0.12%影響利潤總額的的其他科目0.000.000.00%0.00%0.00%收入總計17.1317.130.00%100.00%100.00% 縱觀收收入結構變化化可以看出：企業(yè)收入來來源主要以營營業(yè)收入為主主，經(jīng)營正常常。四、成本分析1、成本結構分分析 成本費費用總額為116.81萬萬元，較上期期減少0.000%；其中中營業(yè)成本及及稅費為133.86萬元元，占比為882.46%；經(jīng)營管理理成本為2.95萬元，占占比為17.55%；營營業(yè)外支出及及資產(chǎn)損失00.01萬元元，占比為00.06%；而上期上述述指標分析別別為82.446% 、17.555% 、

37、0.06% 。 從單項項較上期相比比較而言，營營業(yè)成本及稅稅費基本上沒沒有變化 ，經(jīng)營管理理成本基本上上沒有變化 ，營業(yè)外支支出及資產(chǎn)損損失基本上沒沒有變化 。成本結構及變動動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%營業(yè)成本13.7713.770.00%81.92%81.92%營業(yè)稅金及附加加0.090.090.00%0.54%0.54%銷售費用0.730.730.00%4.34%4.34%管理費用1.401.400.00%8.33%8.33%堪探費用0.000.000.00%0.00%0.00%財務費用0.820.820.00%4.88

38、%4.88%資產(chǎn)減值損失0.000.000.00%0.00%0.00%營業(yè)外支出0.010.010.00%0.06%0.06%所得稅-0.01-0.010.00%-0.06%-0.06%成本費用總計16.8116.810.00%100.00%100.00%共計增加成本費費用0.000萬元；共計計減少成本費費用0.000萬元；企業(yè)業(yè)支出主要以以營業(yè)支出及及稅金為主，支支出結構正常常。本期固定定成本占比為為6.01%，上期為6.01%，與與上期持平。2、營業(yè)成本分分析 營業(yè)成成本為13.77萬元，較較上期減少00.00%，基基本上沒有變變化；主營業(yè)業(yè)務稅金及附附加為0.009萬元，基基本上沒有變變

39、化；營業(yè)收收入為16.93萬元；本期銷售成成本率為811.33%，上上期為81.33%。營業(yè)成本結構及及變動表項目(萬元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占比%20014年占比比%營業(yè)收入16.9316.930.00%100.00%100.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%81.33%81.33%營業(yè)稅金及附加加0.090.090.00%0.53%0.53% 從現(xiàn)金金支出情況來來看：本期采采購現(xiàn)金支出出率大于1110%，采購購工作不正常常，采購現(xiàn)金金支出比較多多。公司營業(yè)業(yè)成本保持不不變，營業(yè)收收入不變，企企業(yè)內(nèi)部成本本控制能力不不變，企業(yè)主主營盈利能力力不變

40、。3、期間費用分分析 為0.73萬元，0.773為1.40萬元元，1.400為0.00為0.82萬元元，0.822為0.29萬元元，公司營業(yè)業(yè)費用保持不不變，營業(yè)利利潤不變，企企業(yè)的銷售活活動沒有取得得明顯的市場場效果。公司司管理費用保保持不變，營營業(yè)利潤不變變，企業(yè)內(nèi)部部管理成本控控制能力不變變。公司財務務費用保持不不變，營業(yè)利利潤不變，企企業(yè)籌資運用用控制能力不不變。期間費用結構及及變動表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%0.730.730.00%251.72%251.72%0.731.401.400.00%482.76%482.

41、76%1.400.000.000.00%0.00%0.00%0.000.820.820.00%282.76%282.76%0.820.290.290.00%100.00%100.00%4、營業(yè)費用明明細分析 本年營營業(yè)費用總額額為其中占比比為0.000%，基本上上沒有變化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.00%，基本本上沒有變化化 ；0

42、.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化。營業(yè)費用結

43、構及及變動表項目(萬元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占比%20014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.

44、0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.

45、0000.00%0.00%0.00%共計增加營業(yè)費費用0.000萬元；共計計減少營業(yè)費費用0.000萬元。5、管理費用明明細分析 本年管管理費用總額額為其中占比比為0.000%，基本上上沒有變化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.0

46、00%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%

47、，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化。管理費用結構及及變動表項目(萬元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年年占

48、比%20014年占比比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

49、0%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

50、0%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.0

51、0%0.00%共計增加管理費費用0.000萬元；共計計減少管理費費用0.000萬元。6、財務費用明明細分析 本年財財務費用總額額為其中占比比為0.000%，基本上上沒有變化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化 ；0.0000占比為0.000%，基本本上沒有變化化。財務費用結構及及變動表項目(萬元)22012年12月2014年12月新增(%)2012年占比比%201

52、44年占比%0.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%0.0000.0000.0000.00%0.00%0.00%共計增加財務費費用0.000萬元；共計計減少財務費費用0.000萬元。五、經(jīng)營風險1、經(jīng)營風險分分析 在經(jīng)營營費用項目

53、分分析中，可以以看出銷售費費用為0.773萬元，占占比24.775%，管理理費用為1.40萬元，占占比47.446%，堪探探費用為0.00萬元，占占比0.000%，財務費費用為0.882萬元，占占比27.880%；而上上期上述指標標分析別為銷銷售費用為00.73萬元元，占比244.75% 、管理費用用為1.400萬元，占比比47.46% 、堪探費費用為0.000萬元，占占比0.000% 、財務務費用為0.82萬元，占占比27.880% 。 從單項項較上期相比比較而言，銷銷售費用基本本上沒有變化化 、管理費用用基本上沒有有變化、堪探探費用基本上上沒有變化、財財務費用基本本上沒有變化化 。經(jīng)營費用

54、變化表表項目(萬元)2012年122月2014年122月新增(%)2012年占比比%2014年占比比%銷售費用0.730.730.00%24.75%24.75%管理費用1.401.400.00%47.46%47.46%堪探費用0.000.000.00%0.00%0.00%財務費用0.820.820.00%27.80%27.80%費用合計2.952.950.00%100.00%100.00%營業(yè)收入16.9316.930.00% 經(jīng)營平衡收入16.3016.300.00% 縱觀本本期經(jīng)營費用用的變化可以以看出： 本期企企業(yè)的經(jīng)營平平衡收入為116.30萬萬元，比上期期增加0.000%；如果果本年

55、企業(yè)營營業(yè)收入低于于此，將會虧虧損。經(jīng)營安安全率為3.84%，只只要企業(yè)銷售售下降不低于于0.63萬元元，自身經(jīng)營營還會有盈利利。經(jīng)營安全全水平比較危危險，基本上上不具有抵抗抗銷售下降的的能力。2、利潤敏感性性分析 本期實實現(xiàn)利潤總額額為0.300，比上期基基本上沒有變變化；主要受受以下因素影影響：營業(yè)收收入為16.93萬元，下下降0.000%，營業(yè)成成本為13.77萬元，下下降0.000%，營業(yè)稅稅金及附加為為0.09萬元元，下降0.00%，銷銷售費用為00.73萬元元，下降0.00%，管管理費用為11.40萬元元，下降0.00%，堪堪探費用為00.00萬元元，下降0.00%，財財務費用為0

56、0.82萬元元，下降0.00%，資資產(chǎn)減值損失失為0.000萬元，下降降0.00%，公允價值值變動凈收益益為0.000萬元，下降降0.00%，投資收益益為0.188萬元，下降降0.00%，影響營業(yè)業(yè)利潤的其他他科目為0.00萬元，下下降0.000%。利潤敏感影響變變化表項目名稱2012年122月2014年122月新增%營業(yè)收入16.9316.930.00%營業(yè)成本13.7713.770.00%營業(yè)稅金及附加加0.090.090.00%銷售費用0.730.730.00%管理費用1.401.400.00%堪探費用0.000.000.00%財務費用0.820.820.00%資產(chǎn)減值損失0.000.0

57、00.00%公允價值變動凈凈收益0.000.000.00%投資收益0.180.180.00%影響營業(yè)利潤的的其他科目0.000.000.00%補貼收入0.000.000.00%營業(yè)外收入0.020.020.00%營業(yè)外支出0.010.010.00%影響利潤總額的的其他科目0.000.000.00%利潤總額0.300.300.00% 通過影影響利潤總額額各項目的敏敏感分析可以以看出：營業(yè)業(yè)收入的敏感感系數(shù)為0.00，營業(yè)業(yè)成本的敏感感系數(shù)為0.00，營業(yè)業(yè)稅金及附加加的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，銷售費用用的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，管理費用用的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，堪探費用用的敏感系數(shù)數(shù)為0.00

58、0，財務費用用的敏感系數(shù)數(shù)為0.000，資產(chǎn)減值值損失的敏感感系數(shù)為0.00，公允允價值變動凈凈收益的敏感感系數(shù)為0.00，投資資收益的敏感感系數(shù)為0.00，影響響營業(yè)利潤的的其他科目的的敏感系數(shù)為為0.00，補補貼收入的敏敏感系數(shù)為00.00，營營業(yè)外收入的的敏感系數(shù)為為0.00，營營業(yè)外支出的的敏感系數(shù)為為0.00，影影響利潤總額額的其他科目目的敏感系數(shù)數(shù)為0.000。六、經(jīng)營效率1、經(jīng)營效率分分析綜上所述，企業(yè)業(yè)在20144年12月從資產(chǎn)產(chǎn)負債表、利利潤表及相關關指標分析來來看，表現(xiàn)一一定的矛盾，說說明企業(yè)經(jīng)營營狀況不協(xié)調(diào)調(diào)，需要進步步調(diào)整，經(jīng)營營管理效率需需要得到進一一步的改善。2、資

59、金需求分分析 根據(jù)本本年銷售實際際情況，實現(xiàn)現(xiàn)銷售收入116.93萬萬元， 如果下期銷銷售收入增長長10%，達到到18.622萬元，并保保持本年利潤潤率及利潤分分配比例，企企業(yè)需要向外外融資9.331萬元； 如果下期銷銷售收入減少少10%，達到到15.233萬元，保持持相同的利潤潤率及利潤分分配比例，企企業(yè)需要向外外融資6.442萬元。七、現(xiàn)金流量分分析1、現(xiàn)金流量表表整體分析 20114年12月，現(xiàn)金金凈流動量為為1.37萬元元，比上年年減少0.0000%：，其其中：現(xiàn)金收收入總計：222.00萬萬元，比上上年減少0.000%：，現(xiàn)金支出出總計：200.63萬元元，比上年年減少0.0000%

60、：本本年經(jīng)營活動動凈現(xiàn)金流量量是1.922萬元，投資資活動凈現(xiàn)金金流量是-00.41萬元元，籌資活動動凈現(xiàn)金流量量是-0.114萬元；現(xiàn)現(xiàn)金凈流量以以經(jīng)營活動凈凈流量為主。 在現(xiàn)金金流入構成中中，經(jīng)營現(xiàn)金金流入占比：90.322%，投資現(xiàn)現(xiàn)金流入占比比：0.000%，融資現(xiàn)現(xiàn)金流入占比比：9.688%；而上年年上述指標分分析別為900.32% 、0.00% 、9.68% ； 在現(xiàn)金金流出構成中中，經(jīng)營現(xiàn)金金流出占比：87.011%，投資現(xiàn)現(xiàn)金流出占比比：1.999%，融資現(xiàn)現(xiàn)金流出占比比：11.0000%；而而上年上述指指標分析別為為87.011% 、1.99% 、11.0000% ； 從單項