企業(yè)財(cái)務(wù)年度預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明

1、附件22007年度企企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算算報(bào)表編制說(shuō)說(shuō)明一、編制范圍本套報(bào)表編制范范圍包括中央央企業(yè)（以下下簡(jiǎn)稱企業(yè)）及及其所屬全資資或控股的子子企業(yè)（含境境外子企業(yè)、金金融子企業(yè)、事事業(yè)單位、實(shí)實(shí)行法人責(zé)任任制基建項(xiàng)目目等）。二、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表表范圍的企業(yè)業(yè)及其二級(jí)子子企業(yè)都應(yīng)逐逐戶錄入本套套報(bào)表，所屬屬二級(jí)以下子子企業(yè)并入第第二級(jí)進(jìn)行填填報(bào)。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面面。（二）主表：資資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算算表（國(guó)資企企預(yù)01表）、利利潤(rùn)及利潤(rùn)分分配預(yù)算表（國(guó)國(guó)資企預(yù)022表）、現(xiàn)金金流量預(yù)算表表（國(guó)資企預(yù)預(yù)03表）。（三）附表：成成本費(fèi)用預(yù)算算表（國(guó)資企企預(yù)04表）、主主要業(yè)務(wù)預(yù)算算

2、表（國(guó)資企企預(yù)05表）、對(duì)對(duì)外籌資預(yù)算算表（國(guó)資企企預(yù)06表）、短短期投資預(yù)算算表（國(guó)資企企預(yù)07表）、長(zhǎng)長(zhǎng)期投資預(yù)算算表（國(guó)資企企預(yù)08表）、固固定資產(chǎn)投資資預(yù)算表（國(guó)國(guó)資企預(yù)099表）、20007年度主主要財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)預(yù)報(bào)表（國(guó)國(guó)資企預(yù)補(bǔ)001表）、22007年度度預(yù)算調(diào)整主主要指標(biāo)表（國(guó)國(guó)資企預(yù)補(bǔ)002表）、主主要分析指標(biāo)標(biāo)表。四、報(bào)表封面填填制說(shuō)明（一）封面左邊邊。1.企業(yè)名稱：指在工商行行政管理部門門登記注冊(cè)的的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人人：指在工商商行政管理部部門登記的法法人代表。凡凡企業(yè)正在更更換法人代表表，但尚未辦辦理變更登記記手續(xù)的，由由實(shí)際負(fù)責(zé)人人簽字蓋章。3.總會(huì)計(jì)師：指按照

3、干部部管理權(quán)限通通過(guò)一定程序序被任命（或或者聘任）為為企業(yè)總會(huì)計(jì)師師的高級(jí)管理理人員。如企企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算算工作由總會(huì)會(huì)計(jì)師以外的的其他企業(yè)負(fù)責(zé)人負(fù)負(fù)責(zé)，則此項(xiàng)項(xiàng)由實(shí)際主管財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)負(fù)責(zé)人人簽字蓋章。4.財(cái)務(wù)（會(huì)計(jì)計(jì)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)人：指企業(yè)業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算工作作的專職機(jī)構(gòu)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5.填表人：指指具體負(fù)責(zé)編編制報(bào)表的工工作人員。（二）封面右邊邊。1.企業(yè)（單位位）統(tǒng)一代碼碼：指各級(jí)質(zhì)質(zhì)檢部門核發(fā)發(fā)的企業(yè)法人人代碼證書(shū)規(guī)規(guī)定的9位代代碼。尚未領(lǐng)領(lǐng)取統(tǒng)一代碼碼的企業(yè)，應(yīng)應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢檢部門聯(lián)系辦辦理核發(fā)手續(xù)續(xù)。如因客觀觀原因暫不能能辦理的，可可參照自編編企業(yè)、單位位臨時(shí)代碼的的規(guī)則（國(guó)國(guó)資

4、統(tǒng)發(fā)119951116號(hào)）自自編企業(yè)臨時(shí)時(shí)代碼使用。企企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)質(zhì)檢部門核發(fā)發(fā)的統(tǒng)一代碼碼后，臨時(shí)代代碼即停止使使用。本代碼由本企業(yè)業(yè)代碼、上一一級(jí)企業(yè)（單單位）代碼、集集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼三部分組組成，具體填填報(bào)方法如下下：（1）非集團(tuán)型型企業(yè)只需填填列“本企業(yè)代碼碼”，“上一級(jí)企業(yè)業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼”不填。（2）集團(tuán)型企企業(yè)需區(qū)別以以下情況填列列：集團(tuán)公司總部部（一級(jí)）在在填報(bào)集團(tuán)企企業(yè)合并報(bào)表表時(shí)，“本企業(yè)代碼碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼”均按集團(tuán)公公司代碼填列列，“上一級(jí)企業(yè)業(yè)代碼”不填。當(dāng)本企業(yè)為集集團(tuán)二級(jí)子企企業(yè)時(shí)，按要要求填列“本企業(yè)代碼碼

5、”、“上一級(jí)企業(yè)業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼”。其中“上一級(jí)企業(yè)業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼”相同。集團(tuán)公司本部部視同集團(tuán)二二級(jí)企業(yè)填列列，“本企業(yè)代碼碼”“上一級(jí)企企業(yè)代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公公司）總部代代碼”相同。2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代代碼”兩部分組成成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)關(guān)系代碼”均填“0”，后3位“部門標(biāo)識(shí)代代碼”根據(jù)國(guó)家標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中央黨黨政機(jī)關(guān)、人人民團(tuán)體及其其他機(jī)構(gòu)名稱稱代碼（GGB/T46657-20002）編制制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國(guó)家標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)中華人人民共和國(guó)行行政區(qū)劃代碼碼（GB/T22600-20022），按企業(yè)業(yè)主要辦事機(jī)

6、機(jī)構(gòu)所在的省省、市、縣或或區(qū)的代碼直直接填列。4.所屬行業(yè)碼碼：本代碼由由“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行行業(yè)分類代碼碼”和“行業(yè)會(huì)計(jì)制制度代碼”兩部分組成成。（1）“國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類類代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類類與代碼（GGB/T47754-20002），結(jié)結(jié)合企業(yè)主要要從事的社會(huì)會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性性質(zhì)，按“小類”劃分填列。其其中：各類國(guó)國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)營(yíng)管理公司、投投資控股公司司填列“7412”。（2）“行業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度代碼碼”根據(jù)企業(yè)目目前所執(zhí)行的的會(huì)計(jì)制度填填列，已執(zhí)行行企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度的填填列“13”。5.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照原國(guó)家家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委委員會(huì)、原國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃劃委員會(huì)、財(cái)財(cái)政部、國(guó)家家統(tǒng)計(jì)局關(guān)關(guān)于印發(fā)

7、中小小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫暫行通知（國(guó)國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企企20033143號(hào)號(hào)）、國(guó)家統(tǒng)統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)計(jì)上大中小型型企業(yè)劃分辦辦法（暫行）（國(guó)國(guó)統(tǒng)字20003177號(hào)），以及及國(guó)務(wù)院國(guó)資資委關(guān)于在在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工工作中執(zhí)行新新的企業(yè)規(guī)模模劃分標(biāo)準(zhǔn)的的通知（國(guó)國(guó)資廳評(píng)價(jià)函函20033327號(hào)號(hào)）規(guī)定的分分類標(biāo)準(zhǔn)填列列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在在工商行政管管理部門注冊(cè)冊(cè)登記的類型型及有關(guān)性質(zhì)質(zhì)填列。國(guó)有有獨(dú)資的有限限責(zé)任公司選選“1.獨(dú)資公公司”項(xiàng)填列。上市股份有限公公司還應(yīng)填報(bào)報(bào)其股票代碼碼，為6位數(shù)數(shù)字。如果企企業(yè)已發(fā)行AA股股票并有有其他類別股股票上市（如如B股、H股股、N股等）則則填報(bào)A股股股票代碼；如如果只發(fā)行

8、了了B股股票，則則填報(bào)B股股股票代碼；如如果只在境外外發(fā)行股票，則則該代碼填“0000000”。集團(tuán)所屬事業(yè)單單位、基建項(xiàng)項(xiàng)目分別選擇擇9項(xiàng)下的“1.事業(yè)單單位”或“2.基建項(xiàng)項(xiàng)目”項(xiàng)填列。7.報(bào)表類型碼碼：根據(jù)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)報(bào)表編制實(shí)際際情況選擇填填列，具體填填報(bào)方法如下下： （1）集團(tuán)本部部在填報(bào)集團(tuán)團(tuán)合并報(bào)表時(shí)時(shí)，按要求選選擇填列“9”；（2）集團(tuán)二級(jí)級(jí)子企業(yè)在填填報(bào)本企業(yè)報(bào)報(bào)表時(shí)，按要要求選擇填列“0”；集團(tuán)二級(jí)級(jí)子企業(yè)為金金融企業(yè)、境境外企業(yè)、事事業(yè)單位或基基建項(xiàng)目，按按要求分別選選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團(tuán)本部部視同集團(tuán)二二級(jí)企業(yè)填列列“0”。8.成立年份：指企業(yè)

9、工商商注冊(cè)登記或或批準(zhǔn)成立的的具體年份。9.備用碼：各各企業(yè)根據(jù)實(shí)實(shí)際需要可自自行規(guī)定填報(bào)報(bào)內(nèi)容。五、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)預(yù)算表（國(guó)資資企預(yù)01表表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年末資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債及所有者者權(quán)益的預(yù)算算情況。2.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。3.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)計(jì)算得出出。5.表內(nèi)“合并并價(jià)差”、“少數(shù)股東權(quán)權(quán)益”、“未確認(rèn)的投投資損失”僅由編制合合并預(yù)算報(bào)表表的集團(tuán)企業(yè)

10、填填列。6.表內(nèi)未作解解釋內(nèi)容以目目前所執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.短期投資：根據(jù)“短期投資”科目預(yù)計(jì)期期末余額減去去“短期投資跌跌價(jià)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期期末余額后的的凈額填列。2.應(yīng)收款項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款款”、“應(yīng)收補(bǔ)貼款款”、“應(yīng)收出口退退稅”等科目預(yù)計(jì)計(jì)期末余額合合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期期末余額后的的凈額填列，其其中：“應(yīng)收賬款”應(yīng)單獨(dú)列示示。3.存貨：根據(jù)據(jù)“存貨”下設(shè)各明細(xì)細(xì)科目預(yù)計(jì)余余額合計(jì)，減減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期期末余額后的的凈額填列。4.其

11、他流動(dòng)資資產(chǎn)：反映企企業(yè)除以上流流動(dòng)資產(chǎn)以外外的其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期期末余額。包包括期貨保證證金、一年內(nèi)內(nèi)到期的長(zhǎng)期期債權(quán)投資以以及其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目。5.長(zhǎng)期股權(quán)投投資（長(zhǎng)期債債權(quán)投資）：根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投投資”（“長(zhǎng)期債權(quán)投投資”）科目的預(yù)預(yù)計(jì)期末余額額，減去相關(guān)關(guān)“長(zhǎng)期投資減減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)預(yù)計(jì)期末余額額后的凈額填填列。6.固定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備：執(zhí)執(zhí)行企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度的的企業(yè)根據(jù)預(yù)預(yù)計(jì)期末余額額填列。7.在建工程：根據(jù)“在建工程”科目預(yù)計(jì)期期末余額，減減去“在建工程減減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期期末余額后的的凈額填列。8.無(wú)形資產(chǎn)：根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目預(yù)計(jì)期期末余額，減減去“無(wú)形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備”科

12、目預(yù)計(jì)期期末余額后的的凈額填列。9.長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用（遞延資資產(chǎn)）：根據(jù)據(jù)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用”科目預(yù)計(jì)期期末余額填列列。10.其他長(zhǎng)期期資產(chǎn)：反映映企業(yè)除以上上資產(chǎn)以外的的其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末末余額。11.應(yīng)付款項(xiàng)項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)費(fèi)”、“應(yīng)付股利（應(yīng)應(yīng)付利潤(rùn)）”、“應(yīng)付利息”、“其他應(yīng)付款款”科目預(yù)計(jì)期期末余額合計(jì)計(jì)填列，其中中：“應(yīng)付賬款”應(yīng)單獨(dú)列示示。12.應(yīng)交款項(xiàng)項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)交稅金”和“其他應(yīng)交款款”科目預(yù)計(jì)期期末余額合計(jì)計(jì)填列。13.其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債：反映映企業(yè)除以上上流動(dòng)負(fù)債以以外的其他流流動(dòng)負(fù)債預(yù)計(jì)計(jì)期末余額。包包括預(yù)計(jì)負(fù)債債、遞延收益益、

13、一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債以及其他他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)項(xiàng)目。14.其他長(zhǎng)期期負(fù)債：反映映企業(yè)除以上上長(zhǎng)期負(fù)債以以外的長(zhǎng)期負(fù)負(fù)債預(yù)計(jì)期末末余額。包括括專項(xiàng)應(yīng)付款款和其他長(zhǎng)期期負(fù)債項(xiàng)目。15.未處理資資產(chǎn)損失：根根據(jù)財(cái)政部關(guān)關(guān)于印發(fā)工工業(yè)企業(yè)執(zhí)行行有關(guān)關(guān)問(wèn)題銜接規(guī)規(guī)定（財(cái)會(huì)會(huì)2003331號(hào)），反反映企業(yè)按照照原制度清查查的資產(chǎn)損失失以及執(zhí)行新新制度預(yù)計(jì)的的資產(chǎn)損失在在沖減相關(guān)所所有者權(quán)益后后預(yù)計(jì)仍需在在以后年度處處理的部分。表內(nèi)公式：3行4行；66行（7+8）行行（合理性）；11行= （1+2+3+5+66+9+100）行；122行（13+114）行；116行=（112+15）行行；19行=（17-118

14、）行；221行=（119-20）行行；25行=（21+222+23+24）行；29行=（226+27+28）行；31行=（111+16+25+299+30）行行；33行34行；339行=（332+33+35+366+37+338）行；444行=（440+41+42+433）行；466行=（399+44+445）行；554行=（448+49+50+511+52+553）行；556行=（554-55）行行；62行=（46+447+56）行行；62行=31行。六、利潤(rùn)及利潤(rùn)潤(rùn)分配預(yù)算表表（國(guó)資企預(yù)預(yù)02表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度預(yù)計(jì)實(shí)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（虧虧損）及利潤(rùn)潤(rùn)分配情況。2

15、.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。3.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)計(jì)算得出出。5.表內(nèi)“少數(shù)數(shù)股東損益”和“未確認(rèn)的投投資損失”僅由編制合合并預(yù)算報(bào)表表的集團(tuán)企業(yè)填填列。6.表內(nèi)未作解解釋內(nèi)容以目目前所執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入：反映企企業(yè)20077年度銷售商商品、提供勞勞務(wù)等活動(dòng)預(yù)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收收入總額。2.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：由未執(zhí)行

16、企企業(yè)會(huì)計(jì)制度度企業(yè)填列列。3.其他轉(zhuǎn)入：反映除年初初未分配利潤(rùn)潤(rùn)以外的其他他凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入入，包括盈余余公積補(bǔ)虧和和其他調(diào)整因因素。4.提取法定盈盈余公積：反反映企業(yè)按規(guī)規(guī)定預(yù)計(jì)從凈凈利潤(rùn)中提取取的法定盈余余公積。5.未分配利潤(rùn)潤(rùn)：反映企業(yè)業(yè)預(yù)計(jì)留待以以后年度分配配的結(jié)存利潤(rùn)潤(rùn)。如為虧損損，應(yīng)以“-”號(hào)列示。表內(nèi)公式：8行=（1-22-3-4-5+6+77）行；144行=（8+9-10-11-122-13）行行；21行=（14+115+16+17+188-19-220）行；225行=（221-22-23+244）行；266行本年預(yù)算算數(shù)= 377行上年數(shù)（合合理性）；228行=（225+26+2

17、7）行；31行=（228-29-30）行；37行=（331-32-33-344-35-336）行。表間公式：26行本年預(yù)算算數(shù)=國(guó)資企企預(yù)01表552行上年數(shù)數(shù)（合理性）；37行本年年預(yù)算數(shù)=國(guó)國(guó)資企預(yù)011表52行本本年預(yù)算數(shù)。七、現(xiàn)金流量預(yù)預(yù)算表（國(guó)資資企預(yù)03表表）（一）本表反映映企業(yè)20007年度現(xiàn)金金和現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物預(yù)計(jì)流入入和流出情況況。（二）表內(nèi)“上上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。（三）表內(nèi)“本本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)標(biāo)根據(jù)企業(yè)22006年度度財(cái)務(wù)報(bào)表并并結(jié)合本年預(yù)預(yù)計(jì)情況填列列。（四）表內(nèi)“增增減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)

18、數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)計(jì)算得出出。（五）表內(nèi)未作作解釋內(nèi)容以以目前執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)準(zhǔn)。（六）編制合并并報(bào)表的，以以合并口徑填填列。表內(nèi)公式：5行=（2+33+4）行；10行=（66+7+8+9）行；111行=（55-10）行行；17行=（13+114+15+16）行；21行=（118+19+20）行；22行=（117-21）行行；27行=（24+225+26）行行；31行=（28+229+30）行行；32行=（27-331）行；334行=（111+22+32+333）行；344行=（366-35）行行。八、成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算表（國(guó)資資企預(yù)04表表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度成

19、本費(fèi)費(fèi)用、人工成成本及職工人人數(shù)預(yù)計(jì)情況況。2.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。3.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)計(jì)算得出出。5.表內(nèi)“主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用（經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用）”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)計(jì)數(shù)應(yīng)與利潤(rùn)潤(rùn)及利潤(rùn)分配配預(yù)算表（國(guó)資資企預(yù)02表表）相關(guān)指標(biāo)標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解解釋內(nèi)容以目目前所執(zhí)行會(huì)會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)準(zhǔn)。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.從業(yè)人員：指在本企業(yè)業(yè)實(shí)際從事生生產(chǎn)

20、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)的全部人員員，包括在崗崗的職工（合合同制職工）、臨臨時(shí)工及其他他聘用（包括括聘用的離退退休人員）、留留用的人員，不不包括與法人人單位簽訂勞務(wù)外包合合同的人員。2.職工：指人人事關(guān)系和工工資關(guān)系均在在本單位的固固定職工和勞動(dòng)合同制制職工，不包包括離休、退退休人員和外方及港、澳澳、臺(tái)人員等等。3.在崗職工：指本企業(yè)實(shí)實(shí)際從事生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的的職工。4.從業(yè)人員人人工成本總額額：反映企業(yè)業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)過(guò)程中預(yù)計(jì)為為從業(yè)人員負(fù)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直直接和間接人人工費(fèi)用。5.職工人工成成本總額：反反映企業(yè)在生生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和和管理過(guò)程中中預(yù)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的的各項(xiàng)直接和和間接人工費(fèi)費(fèi)用。6.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

21、費(fèi)用：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)為職職工繳納的養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)、失失業(yè)保險(xiǎn)、工工傷保險(xiǎn)和生生育保險(xiǎn)等費(fèi)費(fèi)用，包括企企業(yè)上繳社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的的費(fèi)用和在此此費(fèi)用之外為為職工負(fù)擔(dān)的補(bǔ)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)（年金）以以及補(bǔ)充醫(yī)療療保險(xiǎn)等。7.商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)用：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)在社會(huì)保保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外外的各種商業(yè)業(yè)保險(xiǎn)公司為為職工繳納的各各種保險(xiǎn)費(fèi)用用。8.福利費(fèi)用：反映企業(yè)在在工資以外預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的給給職工個(gè)人以及及用于集體的的福利費(fèi)用，主主要包括企業(yè)業(yè)負(fù)擔(dān)的職工工的醫(yī)療衛(wèi)生生費(fèi)、計(jì)劃生生育補(bǔ)貼、生生活困難補(bǔ)助助、文體宣傳傳費(fèi)、集體福福利設(shè)施和集集體福利事業(yè)業(yè)補(bǔ)助支出及及喪葬撫恤救救濟(jì)費(fèi)等。企企業(yè)為職工負(fù)負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)

22、等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)用不在此項(xiàng)項(xiàng)反映。9.教育培訓(xùn)經(jīng)經(jīng)費(fèi)：反映企企業(yè)為職工接受教育育等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)用，包括括企業(yè)為培訓(xùn)訓(xùn)本企業(yè)人員員的技工學(xué)校校所預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)擔(dān)的費(fèi)用。10.勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)用：反映映企業(yè)為實(shí)施施安全技術(shù)措措施、工業(yè)衛(wèi)衛(wèi)生等預(yù)計(jì)負(fù)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以以及用于職工工勞動(dòng)保護(hù)用用品的預(yù)計(jì)費(fèi)費(fèi)用。11.住房費(fèi)用用：反映企業(yè)業(yè)為改善職工工居住條件而而預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的的所有費(fèi)用，包包括企業(yè)預(yù)計(jì)計(jì)為職工負(fù)擔(dān)的住住房補(bǔ)貼（包包括一次性發(fā)發(fā)放的住房補(bǔ)補(bǔ)貼和按月發(fā)發(fā)放的住房補(bǔ)補(bǔ)貼）、住房房公積金、物物業(yè)管理費(fèi)、取取暖費(fèi)、宿舍舍的折舊費(fèi)等等。12.技術(shù)獎(jiǎng)酬酬金及業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)獎(jiǎng)：反映企業(yè)業(yè)按照國(guó)家有有關(guān)規(guī)定，從從技

23、術(shù)開(kāi)發(fā)、技技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技技術(shù)咨詢和技技術(shù)服務(wù)的凈凈收入中預(yù)計(jì)計(jì)提取的獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)給重要貢獻(xiàn)獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金金和報(bào)酬。按按照關(guān)于中中央企業(yè)計(jì)提提技術(shù)獎(jiǎng)酬金金和業(yè)余設(shè)計(jì)計(jì)獎(jiǎng)有關(guān)問(wèn)題題的通知（國(guó)國(guó)資分配220062243號(hào)）的的規(guī)定已經(jīng)納納入工資總額額核算和管理理的技術(shù)獎(jiǎng)酬酬金和業(yè)余設(shè)設(shè)計(jì)獎(jiǎng)不在此此項(xiàng)目反映。13.其他人工工成本：反映映除以上項(xiàng)目目以外企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)為在崗職工負(fù)擔(dān)的其其他相關(guān)費(fèi)用用支出。14.在崗職工工人工成本總總額：反映企企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)過(guò)程中預(yù)計(jì)為為職工負(fù)擔(dān)的的各項(xiàng)直接和和間接人工費(fèi)費(fèi)用。15.全年平均均從業(yè)人員人人數(shù)：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)20007年度年年初和年末從從業(yè)人員的平平均值。16

24、.全年平均均職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)20077年度年初和和年末職工人人數(shù)的平均值值。17.全年平均均在崗職工人人數(shù)：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)20007年度年年初和年末在在崗職工人數(shù)數(shù)的平均值。表內(nèi)公式：3行=（4+55+6+7+8+9+110+11+12+133+14+115+16+17+188+19）行行；20行=（21+222+23+25+266+27+28+29+330+31+32+333+34+335+36+37+388+39+440+41+42+433+44+445+46+47+488+49）行行；23行24行；550行（51-552+53）行行；54行=（1+2+3+20+50）行；56行5

25、7行；558行=（559+60+64+655+66+667+68+69+733+74）行行；60行（61+663）行；661行62行；669行（70+771+72）行行；75行76行。表間公式：1行=國(guó)資企預(yù)預(yù)02表2行行；2行=國(guó)國(guó)資企預(yù)022表3行；33行=國(guó)資企企預(yù)02表（44+10）行行；20行=國(guó)資企預(yù)002表11行行；50行=國(guó)資企預(yù)002表12行行。九、主要業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算表（國(guó)資資企預(yù)05表表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度各主業(yè)業(yè)板塊主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入、主主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本及毛利的預(yù)預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填

26、填列。3.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“毛利利”及“增減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)生成。5.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.主業(yè)代碼：本代碼按照照關(guān)于在財(cái)財(cái)務(wù)決算工作作中執(zhí)行（評(píng)評(píng)價(jià)函200042338號(hào)）的有有關(guān)規(guī)定填列列。2.主業(yè)項(xiàng)目：按照企業(yè)的的主要業(yè)務(wù)板板塊分類填列列，企業(yè)填列列的主要業(yè)務(wù)務(wù)合計(jì)應(yīng)占企企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入總額的的80以上上。表內(nèi)公式：8欄=（2-55）欄；9欄欄=（3-66）欄；合計(jì)計(jì)行=各浮動(dòng)動(dòng)行的和。十、對(duì)外籌資預(yù)預(yù)算表（國(guó)資

27、資企預(yù)06表表）（一）編制方法法。1.本表主要反反映企業(yè)20007年度對(duì)對(duì)外籌集資金金及籌資費(fèi)用用的預(yù)計(jì)情況況。2.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。3.表內(nèi)“本年年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解解釋內(nèi)容以企企業(yè)目前執(zhí)行行的會(huì)計(jì)制度度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反反映企業(yè)20006年末實(shí)實(shí)際通過(guò)該融融資渠道對(duì)外外籌集資金的的余額。2.本年增加數(shù)數(shù)：反映企業(yè)業(yè)2007年年通過(guò)該融資資渠道對(duì)外籌籌集

28、資金的預(yù)預(yù)計(jì)發(fā)生額，其其中：長(zhǎng)期籌籌資有關(guān)項(xiàng)目目本年增加數(shù)數(shù)含預(yù)計(jì)按會(huì)會(huì)計(jì)制度確認(rèn)認(rèn)并計(jì)入相關(guān)關(guān)賬戶余額的的利息費(fèi)用。3.本年減少數(shù)數(shù)：反映企業(yè)業(yè)2007年年通過(guò)償還或或回購(gòu)等方式式減少的該類類對(duì)外籌資的的預(yù)計(jì)發(fā)生額額。4.本年預(yù)算數(shù)數(shù)：反映企業(yè)業(yè)2007年年末預(yù)計(jì)通過(guò)過(guò)該融資渠道道對(duì)外籌集資資金的余額。5.籌資費(fèi)用：反映企業(yè)22007年度度通過(guò)該籌資資渠道籌集資資金預(yù)計(jì)發(fā)生生的籌資費(fèi)用用。6.短期企業(yè)債債券：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)過(guò)發(fā)行短期企企業(yè)債券的方方式籌集的資資金。7.其他短期籌籌資：反映企企業(yè)通過(guò)除以以上籌資渠道道以外預(yù)計(jì)籌籌集的短期占占用資金，如如帶息票據(jù)、商商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)等。對(duì)于企企

29、業(yè)將在一年年內(nèi)到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債，也也在本項(xiàng)目反反映。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行行股票、吸收收直接投資及及其他股權(quán)性性籌資方式籌籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行行債券方式籌籌集的資金，包包括普通公司司債、可轉(zhuǎn)換換公司債及各各類資產(chǎn)證券券化債券等。10.融資租賃賃：反映企業(yè)業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)融融資租入固定定資產(chǎn)方式籌籌集的資金。11.其他長(zhǎng)期期籌資：反映映企業(yè)通過(guò)除除以上籌資渠渠道以外預(yù)計(jì)計(jì)籌集的長(zhǎng)期期占用資金，如如信托籌資等等。表內(nèi)公式：1行=（2+88）行；2行行=（3+66+7）行；8行=（99+12+114+15+16）行；4欄=（11+2-3）欄欄。表間公式：3行上年數(shù)

30、=國(guó)國(guó)資企預(yù)011表32行上上年數(shù)；3行行本年預(yù)算數(shù)數(shù)=國(guó)資企預(yù)預(yù)01表322行本年預(yù)算算數(shù)；9行上上年數(shù)=國(guó)資資企預(yù)01表表40行上年年數(shù)；9行本本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)001表40行行本年預(yù)算數(shù)數(shù)；14行上上年數(shù)=國(guó)資資企預(yù)01表表41行上年年數(shù)；14行行本年預(yù)算數(shù)數(shù)=國(guó)資企預(yù)預(yù)01表411行本年預(yù)算算數(shù)。十一、短期投資資預(yù)算表（國(guó)國(guó)資企預(yù)077表）（一）編制方法法。1.本表主要反反映企業(yè)20007年度預(yù)預(yù)計(jì)短期投資資占用的資金金規(guī)模及獲取取的投資收益益情況。2.表內(nèi)“上年年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)關(guān)指標(biāo)分析填填列。3.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006

31、年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解解釋內(nèi)容以企企業(yè)目前執(zhí)行行的會(huì)計(jì)制度度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.平均資金占占用額：反映映企業(yè)預(yù)計(jì)年年度內(nèi)該類投投資平均占用用的資金金額額，企業(yè)應(yīng)根根據(jù)該類投資資每月月末余余額平均計(jì)算算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本本年度預(yù)計(jì)通通過(guò)該類投資資獲取的投資資收益總額。3.投資回報(bào)率率：反映企業(yè)業(yè)本年度預(yù)計(jì)計(jì)該類投資的的投資回報(bào)水水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金占占用額”的比例由計(jì)計(jì)算機(jī)自動(dòng)生生成。4.股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)在一年或或一個(gè)會(huì)計(jì)期期間內(nèi)持有的的股票投資及及其他股權(quán)性性投資。5.

32、債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)在一年或或一個(gè)會(huì)計(jì)期期間內(nèi)持有的的債券投資及及其他債權(quán)性性投資。6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)購(gòu)買并在在一年內(nèi)持有有的基金投資資。7.委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)預(yù)計(jì)通過(guò)委托托證券公司、投投資公司等金金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行行的投資。委委托理財(cái)填列列委托投資資資金總額，不不區(qū)分具體投投資項(xiàng)目填列列。8.金融衍生品品投資：反映映企業(yè)通過(guò)買買入期貨、期期權(quán)、認(rèn)股證證、買賣特權(quán)權(quán)、貨幣和利利率掉期以及及其他性質(zhì)類類似的金融工工具的形式進(jìn)進(jìn)行投資的預(yù)預(yù)計(jì)未來(lái)交割割金額。企業(yè)業(yè)持有的結(jié)構(gòu)構(gòu)化期權(quán)等期期限可能超過(guò)過(guò)一年或一個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)期間的的特殊金融衍衍生品，投資資收益按預(yù)計(jì)計(jì)一年內(nèi)獲取取的收益填列列。9.

33、其他短期投投資：反映企企業(yè)預(yù)計(jì)持有有的除以上項(xiàng)項(xiàng)目以外的短短期投資。表內(nèi)公式：1行1欄、2欄欄、3欄、44欄=（2+4+8+99+10+113）行1欄欄、2欄、33欄、4欄；2行1欄、22欄、3欄、44欄3行1欄、22欄、3欄、44欄；4行11欄、2欄、33欄、4欄（5+6+7）行1欄欄、2欄、33欄、4欄；10行1欄欄、2欄、33欄、4欄（11+112）行1欄欄、2欄、33欄、4欄；5欄=3欄欄/1欄100%；6欄=4欄欄/2欄100%。十二、長(zhǎng)期投資資預(yù)算表（國(guó)國(guó)資企預(yù)088表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度長(zhǎng)期股股權(quán)投資及長(zhǎng)長(zhǎng)期債權(quán)投資資的預(yù)計(jì)發(fā)生生情況。2.長(zhǎng)期股權(quán)

34、投投資反映20007年度企企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資的總體體預(yù)計(jì)情況；金融性長(zhǎng)期期股權(quán)投資反反映20077年度企業(yè)投投資于金融性性企業(yè)的總體體預(yù)計(jì)情況；非金融性長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投資資反映20007年度企業(yè)業(yè)投資于非金金融性企業(yè)的的總體預(yù)計(jì)情情況，并分項(xiàng)項(xiàng)目填列20007年度當(dāng)當(dāng)年預(yù)計(jì)投入入金額最大的的前5項(xiàng)。3.長(zhǎng)期債權(quán)投投資反映20007年度企企業(yè)長(zhǎng)期債權(quán)權(quán)投資的總體體預(yù)計(jì)情況；其他長(zhǎng)期債債權(quán)投資反映映2007年年度企業(yè)除長(zhǎng)長(zhǎng)期債券投資資以外的長(zhǎng)期期債權(quán)投資的的總體預(yù)計(jì)情情況；委托貸貸款反映期限限超過(guò)一年的的委托貸款情情況。4.表內(nèi)“本年年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)結(jié)合本年預(yù)計(jì)

35、計(jì)情況填列。5.編制合并報(bào)報(bào)表的，以合合并口徑填列列。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.上年數(shù)：反反映企業(yè)20006年該項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)際投入入金額。2.本年預(yù)算數(shù)數(shù)：反映企業(yè)業(yè)2007年年度該項(xiàng)目預(yù)預(yù)計(jì)投入金額額。3.投資性質(zhì)：企業(yè)應(yīng)分別別按新增投資資、追加投資資兩項(xiàng)內(nèi)容選選擇填列。4.被投資企業(yè)業(yè)所屬行業(yè)：非金融性長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投資資的被投資企企業(yè)應(yīng)分別按按工業(yè)（鋼鐵鐵、水泥、電電解鋁、汽車車、煤炭、其其他工業(yè)）、建建筑、交通運(yùn)運(yùn)輸、通信、貿(mào)貿(mào)易、房地產(chǎn)產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、其其他等內(nèi)容選選擇填列。5.預(yù)計(jì)當(dāng)年投投資收益：反反映20077年度該項(xiàng)投投資的預(yù)計(jì)投投資收益。6.預(yù)算依據(jù)：填列該項(xiàng)目目預(yù)算實(shí)施的的主要批準(zhǔn)依

36、依據(jù)，如有關(guān)關(guān)部門的批準(zhǔn)準(zhǔn)文件、董事事會(huì)決議、投投資意向等。表內(nèi)公式：1行=（2+33）行；3行行（4+5+6+7+88）行；9行行=（10+13）行；10行（11+112）行；113行14行。十三、固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算表表（國(guó)資企預(yù)預(yù)09表）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度固定資資產(chǎn)投資總體體預(yù)算情況。2.本表所稱固固定資產(chǎn)投資資是指企業(yè)建建造和購(gòu)置固固定資產(chǎn)的投投資活動(dòng)。3.本表由負(fù)責(zé)責(zé)管理年度投投資計(jì)劃的部部門根據(jù)固定定資產(chǎn)投資項(xiàng)項(xiàng)目有關(guān)情況況填報(bào)，財(cái)務(wù)務(wù)部門負(fù)責(zé)審審核。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)解釋。1.新開(kāi)工項(xiàng)目目：指預(yù)計(jì)在在本年度開(kāi)工工建設(shè)的投資資項(xiàng)目。2.續(xù)建項(xiàng)目：指以

37、前年度度開(kāi)工建設(shè)、預(yù)預(yù)計(jì)本年度繼繼續(xù)建設(shè)的項(xiàng)項(xiàng)目。3.重點(diǎn)項(xiàng)目：按照企業(yè)投投資管理制度度規(guī)定，由董董事會(huì)或總經(jīng)經(jīng)理辦公會(huì)議議研究決定的的項(xiàng)目。企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)分項(xiàng)目目填列計(jì)劃總總投資金額最最大的前100項(xiàng)。4.開(kāi)工年月：指項(xiàng)目預(yù)計(jì)計(jì)或?qū)嶋H開(kāi)工時(shí)間。5.竣工年月：指項(xiàng)目計(jì)劃劃完成時(shí)間。對(duì)于企企業(yè)購(gòu)置不需需安裝的固定定資產(chǎn)，以購(gòu)購(gòu)買日作為竣竣工年月，不不需填列開(kāi)工工年月。6.項(xiàng)目計(jì)劃總總投資：反映映項(xiàng)目建設(shè)規(guī)規(guī)模的指標(biāo)，指指項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)時(shí)計(jì)劃的總投資額。7.自有資金：指項(xiàng)目計(jì)劃劃總投資中企企業(yè)的經(jīng)營(yíng)積積累和股市募募集資金。8.上年末累計(jì)計(jì)完成投資額額：從項(xiàng)目開(kāi)開(kāi)工到上年末末止，該項(xiàng)目總計(jì)計(jì)已完成的投投資額

38、。新開(kāi)工項(xiàng)項(xiàng)目不需填列。9.本年計(jì)劃投投資額：指本本企業(yè)計(jì)劃在在2007年年度安排的所有有固定資產(chǎn)投投資的總投資額。10.貸款：反反映企業(yè)本年年固定資產(chǎn)計(jì)劃劃投資總額中，向銀行和非銀行機(jī)構(gòu)構(gòu)借入的用于于固定資產(chǎn)投投資的各種借借款。11.其他：指指在本年計(jì)劃劃投資額中除除自有資金和和貸款以外的的其它資金來(lái)來(lái)源。“其他”部分超過(guò)本本年計(jì)劃投資資額10%的的，須在“備注”中具體說(shuō)明明。12.主業(yè)：指指經(jīng)國(guó)資委確確認(rèn)并公布的的企業(yè)主要經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，反反映在本年計(jì)計(jì)劃投資額中中屬于企業(yè)主主業(yè)范圍的投投資額。13.非主業(yè)：指在本年固固定資產(chǎn)計(jì)劃劃投資總額中不屬于于企業(yè)主業(yè)范范圍的投資額額。14.備注：簡(jiǎn)簡(jiǎn)要

39、說(shuō)明項(xiàng)目目建設(shè)內(nèi)容、新新增生產(chǎn)能力力或工程效益益等事項(xiàng)。表內(nèi)公式：合計(jì)行=新開(kāi)工工項(xiàng)目+續(xù)建建項(xiàng)目；新開(kāi)開(kāi)工項(xiàng)目新開(kāi)工重點(diǎn)項(xiàng)項(xiàng)目小計(jì)；續(xù)續(xù)建項(xiàng)目續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目小計(jì)計(jì)；重點(diǎn)項(xiàng)目目小計(jì)所屬十項(xiàng)之之和。欄間公式：6欄=（7+88+9）欄=（10+111）欄。十四、20077年度主要財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)報(bào)表（國(guó)資企企預(yù)補(bǔ)01表）（一）本表反映映企業(yè)20007年度主要要財(cái)務(wù)指標(biāo)的的預(yù)計(jì)情況，由由企業(yè)根據(jù)22006年財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)及22007年業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)預(yù)計(jì)情況編制制，并于20006年111月15日上上報(bào)國(guó)資委。（二）表內(nèi)“22006年預(yù)預(yù)計(jì)完成數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)關(guān)指標(biāo)及預(yù)計(jì)計(jì)情況

40、填列。（三）表內(nèi)“22007年初初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)20006年度財(cái)財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)關(guān)指標(biāo)并結(jié)合合企業(yè)20007年業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展等情況預(yù)預(yù)計(jì)填列。（四）表內(nèi)“增增減率”有關(guān)指標(biāo)依依據(jù)表內(nèi)“2006年年預(yù)計(jì)完成數(shù)數(shù)”和“2007年年初步預(yù)算數(shù)數(shù)”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)生成。（五）編制合并并報(bào)表的，以以合并口徑填填列。表內(nèi)公式：13行=（144+15+116）行；117行18行；117行19行。十五、20077年度預(yù)算調(diào)調(diào)整主要指標(biāo)標(biāo)表（國(guó)資企企預(yù)補(bǔ)02表）（一）本表反映映企業(yè)20007年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算主要指指標(biāo)的調(diào)整情情況。當(dāng)企業(yè)業(yè)面臨的市場(chǎng)場(chǎng)、政策等發(fā)發(fā)生較大變動(dòng)動(dòng)或因不可抗抗力的發(fā)生對(duì)對(duì)企業(yè)造成重重

41、大影響時(shí)，可根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及未來(lái)市場(chǎng)、政策的變化或不可抗力的預(yù)計(jì)影響等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)調(diào)整情況填列本表，與企業(yè)7月份財(cái)務(wù)快報(bào)一同上報(bào)國(guó)資委。（二）表內(nèi)“本本年預(yù)算上報(bào)報(bào)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根根據(jù)企業(yè)已經(jīng)經(jīng)上報(bào)的20007年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表表相關(guān)指標(biāo)填填列。（三）表內(nèi)“調(diào)調(diào)整后本年預(yù)預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)反反映預(yù)算調(diào)整整結(jié)果情況，按按預(yù)算調(diào)整后后相關(guān)指標(biāo)填填列。（四）表內(nèi)“調(diào)調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由計(jì)算機(jī)自自動(dòng)生成。（五）編制合并并報(bào)表的，以以合并口徑填填列。表內(nèi)公式：14行=（155+16+117）行；118行19行；118行20行；3欄=2欄-11欄；4欄=3欄/1欄欄100%。十六、主要分析析

42、指標(biāo)表（計(jì)計(jì)算機(jī)自動(dòng)生生成）（一）編制方法法。1.本表反映企企業(yè)20077年度主要財(cái)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)計(jì)計(jì)情況。2.表內(nèi)各項(xiàng)指指標(biāo)可由計(jì)算算機(jī)自動(dòng)生成成。（二）表內(nèi)有關(guān)關(guān)指標(biāo)說(shuō)明。1.凈資產(chǎn)收益益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平平均所有者權(quán)權(quán)益100%平均所有者權(quán)益益=（所有者權(quán)權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益益本年預(yù)算數(shù)數(shù)）22.銷售（營(yíng)業(yè)業(yè)）增長(zhǎng)率銷售（營(yíng)業(yè)）增增長(zhǎng)率=（主主營(yíng)業(yè)務(wù)收入入本年預(yù)算數(shù)數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入上年數(shù)數(shù)）/主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入上年年數(shù)100%3.利潤(rùn)增長(zhǎng)率率（利潤(rùn)總額額上年數(shù)、本本年預(yù)算數(shù)0時(shí)成立）利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（利利潤(rùn)總額本年年預(yù)算數(shù)-利利潤(rùn)總額上年年數(shù)）/利潤(rùn)潤(rùn)總額上年數(shù)數(shù)100%4.總資產(chǎn)報(bào)

43、酬酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額額+利息支出出）/平均資資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額額上年數(shù)+資資產(chǎn)總額本年年預(yù)算數(shù)）25.資本收益率率資本收益率=凈凈利潤(rùn)/平均均實(shí)收資本100%平均實(shí)收資本=（實(shí)收資本本上年數(shù)+實(shí)實(shí)收資本本年年預(yù)算數(shù)）26.已獲利息倍倍數(shù)已獲利息倍數(shù)=（利潤(rùn)總額額+利息支出出）/利息支支出7.盈余現(xiàn)金保保障倍數(shù)盈余現(xiàn)金保障倍倍數(shù)=經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~額/凈利潤(rùn)8.主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率率=主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%9.成本費(fèi)用利利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率率=利潤(rùn)總額額/成本費(fèi)用用總額100%成本費(fèi)用總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本+主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附附

44、加+經(jīng)營(yíng)費(fèi)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用+管理費(fèi)費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用10.成本費(fèi)用用占主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入的比率率成本費(fèi)用總額占占主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的比率=成本費(fèi)用總總額/主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入100%11.費(fèi)用總額額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率費(fèi)用總額占主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入比比率=費(fèi)用總總額/主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入100%費(fèi)用總額=經(jīng)營(yíng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用+管理理費(fèi)用+財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用12.費(fèi)用利潤(rùn)潤(rùn)率費(fèi)用利潤(rùn)率=利利潤(rùn)總額/費(fèi)費(fèi)用總額100%13.管理費(fèi)用用利潤(rùn)率管理費(fèi)用利潤(rùn)率率=利潤(rùn)總額額/管理費(fèi)用用100%14.人工成本本占主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入比率人工成本占主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入比比率=從業(yè)人人員人工成本本總額/主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%15.人工成本本利潤(rùn)率人工成本利

45、潤(rùn)率率=利潤(rùn)總額額/從業(yè)人員員人工成本總總額100%16.資產(chǎn)增長(zhǎng)長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（資資產(chǎn)總額本年年預(yù)算數(shù)-資資產(chǎn)總額上年年數(shù)）/資產(chǎn)產(chǎn)總額上年數(shù)數(shù)100%17.總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入/平均資資產(chǎn)總額18.流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次次）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入/平均均流動(dòng)資產(chǎn)總總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總總額= (流流動(dòng)資產(chǎn)總額額上年數(shù)+流流動(dòng)資產(chǎn)總額額本年預(yù)算數(shù)數(shù)）219.存貨周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率（次）存貨周轉(zhuǎn)率=主主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本/平均存貨平均存貨=（存存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)預(yù)算數(shù)）220.應(yīng)收賬款款周轉(zhuǎn)率（次次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率率=主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)收入/平均均應(yīng)收賬款平均應(yīng)收賬款=（應(yīng)收賬款

46、款上年數(shù)+應(yīng)應(yīng)收賬款本年年預(yù)算數(shù)）221.速動(dòng)比率率速動(dòng)比率=（流流動(dòng)資產(chǎn)-存存貨）/流動(dòng)動(dòng)負(fù)債22.流動(dòng)比率率流動(dòng)比率=流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)動(dòng)負(fù)債23.資產(chǎn)負(fù)債債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)負(fù)債總額/資資產(chǎn)總額100%24.現(xiàn)金流動(dòng)動(dòng)負(fù)債比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比比率=經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~額/流動(dòng)負(fù)債債100%25.資本積累累率資本積累率=（所所有者權(quán)益本本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益益上年數(shù)）/所有者權(quán)益益上年數(shù)100%26.固定資產(chǎn)產(chǎn)投資占主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入比比率固定資產(chǎn)投資占占主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入的比率=固定資產(chǎn)投投資本年計(jì)劃劃投資額/主主營(yíng)業(yè)務(wù)收入入100%27.人均利潤(rùn)潤(rùn)（元/人）人均利潤(rùn)=利潤(rùn)潤(rùn)總額/全年年平均職工人人數(shù)28.人均工資資（元/人）人均工資=全年年職工工資總總額/全年平平均職工人數(shù)數(shù)29.人均人工工成本（元/人）人均人工成本=人工成本總總額/全年平平均職工人數(shù)30.技術(shù)投入入比率（%）技術(shù)投入比率=科技投入/主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入1