核算口徑一覽表

1、核算序號(hào)項(xiàng) 目被考核人統(tǒng)計(jì)匯總?cè)丝己艘c(diǎn)1年度銷售額 (萬(wàn)元)各部門科長(zhǎng)級(jí)以上 干部財(cái)務(wù)部經(jīng)理1、按歷史口徑：指公司自行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)現(xiàn)的 銷售額，不包括外購(gòu)件銷售。2、開(kāi)票的銷售額作為考核的依據(jù)3、超過(guò)1年以上已出貨未開(kāi)發(fā)票的，應(yīng)在當(dāng)年扣 除4、已開(kāi)票未付款的銷售額，應(yīng)在當(dāng)年銷售額扣除2內(nèi)部失敗成本 (萬(wàn))1.內(nèi)部失敗成本應(yīng)于每月匯總核算，經(jīng)考核小組 討論通過(guò)。出現(xiàn)內(nèi)部損失應(yīng)有記錄，有據(jù)可查。 2.每周一品管部提報(bào)上周不良品數(shù)據(jù)。 3.每周一 計(jì)劃科提報(bào)上周返工工時(shí)。4.倉(cāng)庫(kù)主管根據(jù)上月各部門科長(zhǎng)級(jí)以上干部 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 庫(kù)存清理于每月2日前報(bào)財(cái)務(wù)部核算。5.每月4日前財(cái)務(wù)部匯總完成各項(xiàng)損失金

2、額。 6.每月2日前 品管部分析匯總各項(xiàng)損失金額。7.每月6日由品管 部組織績(jī)效考核小組成員進(jìn)行專案討論。1.外部失敗成本應(yīng)于每月匯總核算，經(jīng)考核小組 討論通過(guò)。出現(xiàn)外部損失應(yīng)有記錄，有據(jù)可查。 2.銷售部每半個(gè)月提報(bào)客戶索賠金額明細(xì)及客戶 退貨申請(qǐng)單。3.每周一品管部提報(bào)上周不良品數(shù)外部失敗成本 (萬(wàn)) 各部門科長(zhǎng)級(jí)以上干部 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 據(jù)。4.每周一計(jì)劃科提報(bào)上周返工工時(shí)。5.每月2日前倉(cāng)庫(kù)主管提報(bào)運(yùn)輸費(fèi)用 6 每月4日前財(cái)務(wù)部日前倉(cāng)庫(kù)主管提報(bào)運(yùn)輸費(fèi)用日前倉(cāng)庫(kù)主管提報(bào)運(yùn)輸費(fèi)用 6 每月4日前財(cái)務(wù)部。匯總完成各項(xiàng)損失金額。7.每月5日前品管分析匯 總各項(xiàng)損失金額。8.每月6日由品管部組織績(jī)效

3、考 核小組成員進(jìn)行專案討論。3客戶投訴次數(shù)各部門科長(zhǎng)級(jí)以上干部銷售部科長(zhǎng)先由銷售部記錄，是否有效投訴應(yīng)經(jīng)績(jī)效考核小 組討論確定。4存貨周轉(zhuǎn)率各部門科長(zhǎng)級(jí)以上干部財(cái)務(wù)部經(jīng)理1、原料庫(kù)存、在制品庫(kù)存、成品庫(kù)存等周轉(zhuǎn)率2、存貨周轉(zhuǎn)率超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，財(cái)務(wù)部主持召開(kāi)檢討 會(huì)議備注所有部門應(yīng)提報(bào)的數(shù)據(jù)未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供，造成數(shù)據(jù)斷鏈，該項(xiàng)當(dāng)月按零分計(jì)。算口徑對(duì)照一覽表核算口徑 (公式)數(shù)據(jù)來(lái)源及依據(jù)表單提報(bào)責(zé) 任人統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 提交時(shí)間稽核人備注銷售額 開(kāi)票總額-客戶退貨金額-客戶索賠 金額-外購(gòu)產(chǎn)品金額-非當(dāng)年開(kāi)票金額-當(dāng)年 已開(kāi)票未收款金額1.銷售發(fā)票及對(duì)帳單財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月5日財(cái)務(wù) 部公告營(yíng)運(yùn)副總稽核人員

4、需在2天內(nèi)查核所有內(nèi)容并反饋相關(guān)部門，相關(guān)部門必須在1天內(nèi)完成所提出改善的內(nèi)容，違者按獎(jiǎng)懲辦法處分2.報(bào)關(guān)單、發(fā)貨單入庫(kù)單銷售部科長(zhǎng)3.出庫(kù)單倉(cāng)庫(kù)科長(zhǎng)4.客戶退貨明細(xì)表 (由品管部進(jìn)行原因分析)品管部經(jīng)理5.客戶索賠金額銷售部科長(zhǎng)6.外購(gòu)產(chǎn)品銷售明細(xì)表財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.內(nèi)部失敗成本 各車間返工工時(shí)+各車間 不良品報(bào)廢+庫(kù)存報(bào)廢+技術(shù)設(shè)計(jì)缺陷+損耗2.下道工序因上道工序生產(chǎn)品質(zhì)不良挑選的 不良品損失金額費(fèi)用，計(jì)上道工序車間損失 金額費(fèi)用；3.跨車間返工工時(shí)，記為內(nèi)部損失金額 (原 則同前2) ，本車間內(nèi)部返工完成不計(jì)；返 工工時(shí)按10元/小時(shí)/每人 4.超單生產(chǎn)、訂單下錯(cuò)等因素造成的呆滯 料，在1年

5、期限內(nèi)未使用造成損失則計(jì)庫(kù)存 1.返工記錄表車間失敗成本報(bào)表生產(chǎn)部經(jīng)理每月6日品管 部公告生產(chǎn)部經(jīng)理2.內(nèi)部返工失敗成本統(tǒng)計(jì)表品管部經(jīng)理3.庫(kù)存報(bào)廢品數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)倉(cāng)庫(kù)主管4.技術(shù)設(shè)計(jì)缺陷報(bào)廢品統(tǒng)計(jì)品管部經(jīng)理5.各項(xiàng)損失金額數(shù)據(jù)匯總財(cái)務(wù)部經(jīng)理1.外部失敗成本客戶索賠金額+因退貨產(chǎn) 生的運(yùn)費(fèi)+退貨后產(chǎn)生的返工、挑選+瑕疵押 匯+補(bǔ)缺數(shù)等費(fèi)用2.屬于2012年12月31日前出貨的退貨暫不計(jì) 入2013年考核。3.退回?fù)Q貨的按直接損失核算，1年內(nèi)尚未 轉(zhuǎn)售的計(jì)入損失金額。1.退貨損失金額、返工費(fèi)、不良調(diào)換金額、客戶索賠 不良補(bǔ)缺單銷售部科長(zhǎng)每月6日品管部公告品質(zhì)部經(jīng)理2.不良品報(bào)廢數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)品管部經(jīng)理3.返工工時(shí)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)計(jì)劃科4、湯總負(fù)責(zé)責(zé)任車間的劃分湯總1.每周一品管部組織各部門主管召開(kāi)品質(zhì)周 會(huì)；2.屬于2012年12月31日前出貨的投訴不 計(jì)入2013年考核；3.2014年1月份開(kāi)始所接 收到2013年出貨投訴，則記入當(dāng)月考核；4. 產(chǎn)品有限保存期限為1年；5.當(dāng)月接收客戶 投訴信息， 口徑統(tǒng)一歸屬當(dāng)月不垮月；