五險一金基礎(chǔ)知識(濟南)課件

1、二零一四年一月 李龍五險一金基礎(chǔ)知識內(nèi)容概要：第一節(jié) 五項社會保險 一、養(yǎng)老保險 二、醫(yī)療保險 三、生育保險 四、工傷保險 五、失業(yè)保險第二節(jié) 住房公積金 一、住房公積金的繳存 二、公積金貸款 三、公積金的提取養(yǎng)老保險醫(yī)療保險生育保險工傷保險失業(yè)保險五項社會保險與住房公積金：住房公積金概 念社會保險（五險）是國家通過立法籌集資金，對勞動者在因年老、 失業(yè)、患病、工傷、生育而減少勞動收入時給予補償，使他們能夠享受基本生活保障的一項社會保障制度。社會保險與商業(yè)保險有著本質(zhì)的區(qū)別，社會保險屬于政府行為，而商業(yè)保險屬于商業(yè)行為。住房公積金是單位及其在職職工繳 存的長期住房儲金，是住房分配貨 幣化、社會

2、化和法制化的主要形式。 住房公積金制度是國家法律規(guī)定的 重要的住房社會保障制度，具有強 制性、互助性、保障性。1.社會保險的主體是特定的。包括勞動者（含其親屬）與用人單位； 2.社會保險屬于強制性保險； 3.社會保險的目的是維持勞動力的再生產(chǎn)； 4.保險基金來源于用人單位和勞動者的繳費及財政的支持。 特別說明：五險一金是稅前扣除。第一節(jié) 社會保險繳 費單位繳費個人繳費繳費費率繳費金額繳費基數(shù)繳費費率繳費金額繳費合計險種標志（%）（元）（元）（%）（元）（元） 基本養(yǎng)老保險費18.007,776.0043,200.008.003,456.0011,232.00 基本醫(yī)療保險費9.003,888.

3、0043,200.002.00864.004,752.00 失業(yè)保險費1.00432.0043,200.000.50216.00648.00 工傷保險費0.50216.0043,200.000.000.00216.00 生育保險費1.00432.0043,200.000.000.00432.00 大額0.000.000.00 合計：12,744.004,536.0017,280.00 合計金額（人民幣）大寫：壹萬柒仟貳佰捌拾圓整某公司新招了幾個外地來的員工，老陳說：俺一個月就幾百塊錢，俺不愿意參加什么社保，到時得了病或者發(fā)生了事故責(zé)任自負，算我自己倒霉，我保證不找單位。要是你們還信不過的話，俺

4、寫個“自愿放棄社保”的申請，保證將來不找單位麻煩，自動放棄訴訟權(quán)利。 勞資員看老陳老實巴交的， 而且確實收入也不高，拿著 這個自愿放棄社保申請 來找經(jīng)理，不知道這樣能 不能行？案例：一、養(yǎng)老保險所謂養(yǎng)老保險（或養(yǎng)老保險制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。養(yǎng)老保險享受條件：1.達到法定退休年齡；法定退休年齡： 男60，女工人50/干部55歲（國發(fā)1978104號）2.養(yǎng)老保險繳納總年限滿15年

5、。3.依法辦理退休手續(xù)。養(yǎng)老保險繳納基數(shù)單位繳納比例個人繳納比例單位繳納數(shù)額個人繳納數(shù)額201018%8%361.8160.8養(yǎng)老金構(gòu)成：基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+地方補充基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資） 2繳費年限1%；個人賬戶養(yǎng)老金=個人帳戶積累額計發(fā)月數(shù)。其中，單位繳納的部分納入國家養(yǎng)老統(tǒng)籌基金，個人繳納的部分入個人養(yǎng)老賬戶。計算：基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=基數(shù) 繳費年限 1% 基數(shù)=（以退休時本市上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）/2基礎(chǔ)性養(yǎng)老金=（5000+6000）/2 *30*1%=1650；個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶積累/計

6、發(fā)月數(shù)（計發(fā)月數(shù)根據(jù)國家統(tǒng)計公布計算）=（20000+6000*8%*12*30）/139=1387；所以，小王的退休基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)性養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金 = 1650+ 1387=3037元 二、醫(yī)療保險醫(yī)療保險是為補償疾病所帶來的醫(yī)療費用的一種保險。職工因疾病、負傷、生育時，由社會或企業(yè)提供必要的醫(yī)療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會保險。中華人民共和國社會保險法第二十三條：“職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費。”醫(yī)療保險繳納基數(shù)單位繳納比例個人繳納比例單位繳納數(shù)額個人繳納數(shù)額20109%2%180.940.2其中，單位繳納部分納入醫(yī)療統(tǒng)籌基金，個人繳納

7、部分劃入個人賬戶（醫(yī)保卡）。個人賬戶=個人繳納數(shù)額+按規(guī)定比例從單位繳納總額劃撥部分。比例：(一)35歲以下的,按本人月繳費工資的0.8%; (二)35周歲(含本數(shù))以上45周歲以下的,按本人月繳費工資的1%; (三)45周歲(含本數(shù))以上的,按本人月繳費工資的1.5%; (四)退休人員按本人月基本養(yǎng)老金(退休費)的4%。 醫(yī)保卡月入金額=2010*2%+2010*0.8%=40.2+16.08=56.28元。報銷待遇：在職參保人在一個醫(yī)療年度內(nèi)發(fā)生的統(tǒng)籌基金支付范圍內(nèi)的醫(yī)療費用,按照分段計算的辦法,由統(tǒng)籌基金和個人按照以下規(guī)定分別負擔(dān): 1、10000元(含10000元)以下部分,統(tǒng)籌基金負

8、擔(dān)85%,個人負擔(dān)15%; 2、10000元以上至最高支付限額部分,統(tǒng)籌基金負擔(dān)88%,個人負擔(dān)12%。 醫(yī)療年度：每年的四月一日至次年的三月三十一日最高支付限額：上年度本市職工平均工資的四倍（濟南市13396元）住院的起付標準以本市上年度職工平均工資為基數(shù),按一級醫(yī)療機構(gòu)6%、二級醫(yī)療機構(gòu)9%、三級醫(yī)療機構(gòu)12%的標準確定。在一個醫(yī)療年度內(nèi),第二次住院起付標準比上一次降低20%,從第三次住院起不再計算起付標準。三、工傷保險為了保障因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病的職工獲得醫(yī)療救治和經(jīng)濟補償，促進工傷預(yù)防和職業(yè)康復(fù)，分散用人單位的工傷風(fēng)險。中華人民共和國社會保險法第三十三條：“職工應(yīng)當(dāng)參加工傷保

9、險，由用人單位繳納工傷保險費，職工不繳納工傷保險費?！惫ｋU繳納基數(shù)單位繳納比例個人繳納比例單位繳納數(shù)額個人繳納數(shù)額20100.5%0%10.050遭遇工傷，應(yīng)如何處理？ 職工因工作遭受事故傷害或者患職業(yè)病進行治療，應(yīng)當(dāng)在簽訂服務(wù)協(xié)議的醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)，情況緊急時可以先到就近的醫(yī)療機構(gòu)急救，待病情穩(wěn)定后再轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)議醫(yī)療機構(gòu)就醫(yī)。 所在單位應(yīng)當(dāng)自事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起30日內(nèi)，向統(tǒng)籌地區(qū)社會保險行政部門提出工傷認定申請。 若用人單位未按前款規(guī)定提出工傷認定申請的，工傷職工或者其近親屬、工會組織在事故傷害發(fā)生之日或者被診斷、鑒定為職業(yè)病之日起1年內(nèi)，可以直接向用人單位所在地統(tǒng)籌

10、地區(qū)社會保險行政部門提出工傷認定申請。工傷的認定職工有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認定為工傷： (一)在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的； (二)工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的； (三)在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的； (四)患職業(yè)病的； (五)因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的； (六)在上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的； (七)法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認定為工傷的其他情形。職工有下列情形之一的，視同工傷： (一)在工作時間和工作崗位，突發(fā)疾病

11、死亡或者在48小時之內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的； (二)在搶險救災(zāi)等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的； (三)職工原在軍隊服役，因戰(zhàn)、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復(fù)發(fā)的。但是有下列情形之一的，不得認定為工傷或者視同工傷： (一)故意犯罪的； (二)醉酒或者吸毒的； (三)自殘或者自殺的。 是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險制度。中華人民共和國社會保險法第五十三條 職工應(yīng)當(dāng)參加生育保險，由用人單位按照國家規(guī)定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。四、生育保險生育保險繳納基數(shù)單位繳納比例個人繳納比例單

12、位繳納數(shù)額個人繳納數(shù)額20101%0%20.10具備下列條件的職工，享受生育保險待遇：（一）符合國家計劃生育政策生育或者實施計劃生育手術(shù)；（二）所在單位按照規(guī)定參加生育保險并為該職工連續(xù)足額繳費一年以上。產(chǎn)假：女職工符合計劃生育政策規(guī)定生育或引、流產(chǎn)，根據(jù)醫(yī)療機構(gòu)的證明按照以下規(guī)定享受產(chǎn)假。1、懷孕不滿4個月流產(chǎn)的，產(chǎn)假1530天，懷孕滿4個月以上引、流產(chǎn)的，產(chǎn)假42天;2、正常生育產(chǎn)假為90天，其中可在產(chǎn)前休假15天，難產(chǎn)的，增加15天，多胞胎生育的，每多生育1個嬰兒，增加15天，晚育的，增加60天。生育津貼：女職工享受產(chǎn)假期間，由生育保險基金支付生育津貼。生育津貼的計算公式為:女職工生育前

13、12個月的平均月繳費工資/30天 *產(chǎn)假天數(shù) (元以下四舍五入)。生育保險：用人單位按時足額繳納了生育保險費的，其符合計劃生育政策規(guī)定的女職工生育或者引、流產(chǎn)的醫(yī)療費，包括產(chǎn)前檢查費、接生費、手術(shù)費、住院費、藥費，實行定額包干，由生育保險基金按以下標準支付:1、懷孕不滿4個月流產(chǎn)的300元;2、順產(chǎn)或懷孕滿4個月以上引、流產(chǎn)的1200元；3、陰式手術(shù)產(chǎn)的1600元;4、剖宮產(chǎn)的3500元。 失業(yè)保險是指國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助的制度。中華人民共和國社會保險法第四十四條 職工應(yīng)當(dāng)參加失業(yè)保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納失

14、業(yè)保險費五、失業(yè)保險失業(yè)保險繳納基數(shù)單位繳納比例個人繳納比例單位繳納數(shù)額個人繳納數(shù)額20101%0.5%20.110.05 城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位職工失業(yè)后，應(yīng)當(dāng)持本單位為其出具的終止或者解除勞動關(guān)系的證明，及時到指定的社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理失業(yè)登記。失業(yè)保險金自辦理失業(yè)登記之日起計算。失業(yè)保險金由社會保險經(jīng)辦機構(gòu)按月發(fā)放。社會保險經(jīng)辦機構(gòu)為失業(yè)人員開具領(lǐng)取失業(yè)保險金的單證，失業(yè)人員憑單證到指定銀行領(lǐng)取失業(yè)保險金。具備下列條件的失業(yè)人員，可以領(lǐng)取失業(yè)保險金：（一）按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年的；（二）非因本人意愿中斷就業(yè)的；（三）已辦理失業(yè)登記，并有求職要求的。失業(yè)

15、人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間，按照規(guī)定同時享受其他失業(yè)保險待遇。第十五條 失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間有下列情形之一的，停止領(lǐng)取失業(yè)保險金，并同時停止享受其他失業(yè)保險待遇：（一）重新就業(yè)的；（二）應(yīng)征服兵役的；（三）移居境外的；（四）享受基本養(yǎng)老保險待遇的；（五）被判刑收監(jiān)執(zhí)行或者被勞動教養(yǎng)的；（六）無正當(dāng)理由，拒不接受當(dāng)?shù)厝嗣裾付ǖ牟块T或者機構(gòu)介紹的工作的；（七）有法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形的。支付標準 （一）失業(yè)人員失業(yè)前所在單位和本人按照規(guī)定累計繳費時間滿1年不足5年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為12個月； （二）累計繳費時間滿5年不足10年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為18個月； （

16、三）累計繳費時間10年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為24個月。 重新就業(yè)后，再次失業(yè)的，繳費時間重新計算。再次失業(yè)領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限可以與前次失業(yè)應(yīng)領(lǐng)取而尚未領(lǐng)取的失業(yè)保險金的期限合并計算，但是最長不得超過24個月。 失業(yè)保險金的標準，按照低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標準、高于城市居民最低生活保障標準的水平，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。 住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)。 2011年10月27日，住建部副部長齊驥表示，住建部正在聯(lián)合各個部門，研究修訂公積金條例工作中，放開個人提取公積金用于支付住房租

17、金的規(guī)定。2013年部分城市出臺辦法，允許患有重大疾病的職工或其直系親屬提取公積金救急。第二節(jié) 住房公積金一、住房公積金的繳存 一、2013年度濟南行政區(qū)域內(nèi)職工每月住房公積金最高繳存工資基數(shù)為15580元。職工月工資超過以上限額的，最高按15580元為住房公積金月繳存工資基數(shù)；月工資未超過15580元的，以實際工資額計算住房公積金月繳存工資基數(shù)。各單位據(jù)此計算2013年的職工住房公積金繳存數(shù)額。按照職工和單位最高繳存比例不超過各12%的規(guī)定，2013年度職工最高月繳存額為1869.6元，單位為1869.6元。執(zhí)行時間為2013年4月1日至2014年3月31日。 二、2013年度濟南行政區(qū)域內(nèi)

18、職工每月住房公積金最低繳存工資基數(shù)為 1220元。職工月工資低于該限額的，最低按1220元為住房公積金月繳存工資基數(shù)；月工資未低于1220元的，以實際工資額計算住房公積金月繳存工資基數(shù)。各單位據(jù)此計算2013年的職工住房公積金最低繳存額。按照職工和單位最低繳存比例不低于各5%的規(guī)定，2013年度職工最低月繳存額為61元，單位為61元。執(zhí)行時間為2013年4月1日至2014年3月31日。 公積金貸款利率： 5年以下（含5年）：4.00% 5年以上：4.50%二、住房公積金貸款 住房公積金貸款屬于國家政策性貸款，它是指按住房公積金管理條例規(guī)定，按時足額繳存住房公積金的借款人在購買自住住房時，以其所購住房或其他具有所有權(quán)的財產(chǎn)作抵押，或以動產(chǎn)、權(quán)利作質(zhì)押，申請以住房公積金為資金來源的住房貸款。住房公積金貸款額度 住房公積金貸款額度=借款人及共同還款人住房公積金繳存余額之和15。 同時不得超過住房公積金貸款限額的規(guī)定：（1